（単位：千円）

前中間連結会計期間

（自　2024年３月１日

至　2024年８月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年３月１日

至　2025年８月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

税金等調整前中間純損失（△）

△38,889

△70,702

減価償却費

5,478

5,514

のれん償却額

26,179

17,851

受取補償金

△4,695

－

受取利息

△85

△1,384

支払利息

1,941

4,222

減損損失

－

2,296

関係会社株式売却損益（△は益）

－

△12,278

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△1,980

15,689

助成金代行申請負担引当金の増減額（△は減少）

－

73,392

仕入債務の増減額（△は減少）

17,064

△100,564

未収入金の増減額（△は増加）

1,102

41,184

棚卸資産の増減額（△は増加）

11,578

11,529

賞与引当金の増減額（△は減少）

11,575

7,455

営業未収入金の増減額（△は増加）

△84,125

△68,032

前払費用の増減額（△は増加）

△25,922

△10,479

未払金の増減額（△は減少）

△1,428

98,410

未払費用の増減額（△は減少）

30,683

96,503

未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）

△2,631

－

未払消費税等の増減額（△は減少）

93,919

△31,325

未収消費税等の増減額（△は増加）

29,963

11,101

預り金の増減額（△は減少）

33,943

36,140

契約負債の増減額（△は減少）

△41,970

△18,216

返金負債の増減額（△は減少）

4,505

14,872

その他

2,541

9,946

小計

68,750

133,127

利息及び配当金の受取額

85

1,384

利息の支払額

△1,713

△4,219

法人税等の還付額

0

26,588

法人税等の支払額

△19,486

△45,966

営業活動によるキャッシュ・フロー

47,636

110,915

投資活動によるキャッシュ・フロー

有形固定資産の取得による支出

△1,254

△5,544

有形固定資産の売却による収入

－

360

無形固定資産の取得による支出

－

△12,150

敷金及び保証金の差入による支出

△550

△21,011

敷金及び保証金の回収による収入

41

24,864

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△117,151

－

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

－

12,521

投資活動によるキャッシュ・フロー

△118,915

△960

財務活動によるキャッシュ・フロー

短期借入金の純増減額（△は減少）

△50,001

△25,002

長期借入金の返済による支出

△9,999

△36,666

配当金の支払額

△49,749

△58,309

新株予約権の行使による株式の発行による収入

4,103

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

△105,645

△119,977

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△176,924

△10,022

現金及び現金同等物の期首残高

1,413,905

1,562,885

現金及び現金同等物の中間期末残高

1,236,981

1,552,863