２．四半期連結財務諸表及び主な注記

（単位：千円）

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2024年９月30日)

資産の部

流動資産

現金及び預金

2,179,715

1,275,449

売掛金及び契約資産

587,827

829,742

商品及び製品

5,908

2,434

前渡金

7,136

69,298

未収入金

672,011

154,860

未収消費税等

75,207

268,203

その他

164,878

208,384

貸倒引当金

△55,064

△48,347

流動資産合計

3,637,621

2,760,025

固定資産

有形固定資産

15,040

739,686

無形固定資産

ソフトウエア

202,239

205,776

ソフトウエア仮勘定

661

121,045

のれん

357,900

364,883

無形固定資産合計

560,801

691,705

投資その他の資産

投資有価証券

1,018,705

844,574

差入保証金

227,377

229,799

長期未収入金

105,250

88,110

その他

10

128,320

投資その他の資産合計

1,351,344

1,290,803

固定資産合計

1,927,186

2,722,195

資産合計

5,564,807

5,482,220

負債の部

流動負債

買掛金

39,718

62,170

短期借入金

777,155

200,000

１年内返済予定の長期借入金

177,996

427,996

未払金

1,081,460

1,053,322

未払法人税等

－

17,536

契約負債

191,195

378,862

販売促進引当金

111,616

165,333

決算訂正関連費用引当金

919,850

157,745

賞与引当金

－

77,614

その他

266,918

322,718

流動負債合計

3,565,911

2,863,299

固定負債

社債

1,000,000

1,000,000

長期借入金

1,533,849

575,352

長期前受収益

405,250

427,894

リース債務

241,878

271,489

長期未払金

287,796

230,237

繰延税金負債

9,349

11,458

固定負債合計

3,478,123

2,516,432

負債合計

7,044,034

5,379,731

（単位：千円）

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2024年９月30日)

純資産の部

株主資本

資本金

47,044

19,718

資本剰余金

6,018,962

10,065,624

利益剰余金

△7,423,676

△9,833,473

自己株式

△297

△477

株主資本合計

△1,357,966

251,391

その他の包括利益累計額

その他有価証券評価差額金

△297,005

△278,407

為替換算調整勘定

171,121

101,047

その他の包括利益累計額合計

△125,883

△177,360

新株予約権

4,623

28,457

純資産合計

△1,479,226

102,489

負債純資産合計

5,564,807

5,482,220