第３四半期決算短信

（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日　至　2023年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2024年１月１日　至　2024年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△37,113	△227,268
減価償却費	120,509	144,670
のれん償却額	－	135,624
受取利息	△711	△2,914
有価証券利息	△4,777	△2,498
為替差損益（△は益）	△98,034	76,541
補助金収入	△2,600	△2,600
支払利息	4,629	29,112
コミットメントフィー	5,859	5,868
シンジケートローン手数料	－	140,999
株式交付費	3,930	204
複合金融商品評価損益（△は益）	△3,260	260
デリバティブ評価損益（△は益）	46,761	△3,770
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△3,779
投資有価証券償還損益（△は益）	649	－
売上債権の増減額（△は増加）	133,599	161,279
棚卸資産の増減額（△は増加）	744	△4,646
仕入債務の増減額（△は減少）	△56,588	△353
前受金の増減額（△は減少）	－	△63,784
前渡金の増減額（△は増加）	5,882	69,587
前払費用の増減額（△は増加）	△172,678	△113,143
長期前払費用の増減額（△は増加）	△41,505	25,367
未払金の増減額（△は減少）	△137,816	△116,403
未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	△16,539	1,894
未収消費税等の増減額（△は増加）	△41,045	91,667
未払消費税等の増減額（△は減少）	－	2,361
株式給付引当金の増減額（△は減少）	1,840	△158
役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	4,532	4,075
その他	△3,766	1,419
小計	△287,496	349,617
利息及び配当金の受取額	11,259	6,543
補助金の受取額	2,600	2,600
利息の支払額	△4,715	△29,132
コミットメントフィーの支払額	△19,212	△3,379
法人税等の支払額	△119,368	△127,611
法人税等の還付額	11,826	30,666
営業活動によるキャッシュ・フロー	△405,107	229,303
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△100,000	△200,000
定期預金の払戻による収入	－	100,000
有形固定資産の取得による支出	△189,449	△96,917
無形固定資産の取得による支出	△16,730	△19,563
投資有価証券の取得による支出	△160,000	－
投資有価証券の売却による収入	－	258,563
投資有価証券の償還による収入	200,000	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	－	△3,879,637
その他の支出	△2,592	△26,907
投資活動によるキャッシュ・フロー	△268,771	△3,864,463

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日　至　2023年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2024年１月１日　至　2024年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	－	400,000
短期借入金の返済による支出	－	△400,000
長期借入れによる収入	50,000	3,357,800
長期借入金の返済による支出	△6,965	△259,465
リース債務の返済による支出	△32,750	△50,160
株式の発行による収入	782,614	－
自己株式の取得による支出	－	△78
新株予約権の行使による株式の発行による収入	188	188
新株予約権の発行による収入	19,362	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	812,449	3,048,283
現金及び現金同等物に係る換算差額	98,030	△77,551
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	236,601	△664,428
現金及び現金同等物の期首残高	3,679,304	3,664,738
現金及び現金同等物の四半期末残高	3,915,905	3,000,310