（単位：千円）

前中間連結会計期間

（自　2023年３月１日

至　2023年８月31日）

当中間連結会計期間

（自　2024年３月１日

至　2024年８月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

税金等調整前中間純利益

又は税金等調整前中間純損失（△）

71,992

△38,889

減価償却費

3,508

5,478

のれん償却額

12,604

26,179

受取補償金

-

△4,695

受取利息

△6

△85

支払利息

1,463

1,941

貸倒引当金の増減額（△は減少）

-

△1,980

賞与引当金の増減額（△は減少）

8,735

11,575

営業未収入金の増減額（△は増加）

△38,654

△84,125

前払費用の増減額（△は増加）

△4,083

△25,922

立替金の増減額（△は増加）

3,836

856

未払金の増減額（△は減少）

25,735

△1,428

未払費用の増減額（△は減少）

△62,867

30,683

未払法人税等（外形標準課税）の増減額

（△は減少）

△1,695

△2,631

未払消費税等の増減額（△は減少）

8,531

93,919

未収消費税等の増減額（△は増加）

28,017

29,963

預り金の増減額（△は減少）

6,482

33,943

契約負債の増減額（△は減少）

△4,267

△41,970

返金負債の増減額（△は減少）

△13,000

4,505

その他

11,423

31,430

小計

57,754

68,750

利息及び配当金の受取額

6

85

利息の支払額

△1,134

△1,713

法人税等の還付額

120,220

0

法人税等の支払額

△3,661

△19,486

営業活動によるキャッシュ・フロー

173,185

47,636

投資活動によるキャッシュ・フロー

定期預金の増減額（△は増加）

100,000

－

有形固定資産の取得による支出

△12,164

△1,254

敷金及び保証金の差入による支出

△1,128

△550

敷金及び保証金の回収による収入

36,385

41

連結の範囲の変更を伴う

子会社株式の取得による支出

-

△117,151

事業譲受による支出

△76,000

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

47,091

△118,915

財務活動によるキャッシュ・フロー

短期借入金の純増減額（△は減少）

100,000

△50,001

長期借入金の返済による支出

-

△9,999

配当金の支払額

-

△49,749

新株予約権の行使による株式の発行による収入

-

4,103

新株予約権の発行による収入

620

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

100,620

△105,645

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

320,898

△176,924

現金及び現金同等物の期首残高

948,553

1,413,905

現金及び現金同等物の中間期末残高

1,269,451

1,236,981