２．中間連結財務諸表及び主な注記

（単位：千円）

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年６月30日)

資産の部

流動資産

現金及び預金

2,179,715

4,369,982

売掛金及び契約資産

587,827

589,329

商品及び製品

5,908

2,091

前渡金

7,136

3,671

未収入金

672,011

158,381

未収消費税等

75,207

208,308

その他

164,878

281,283

貸倒引当金

△55,064

△48,342

流動資産合計

3,637,621

5,564,705

固定資産

有形固定資産

15,040

31,109

無形固定資産

ソフトウエア

202,239

211,113

ソフトウエア仮勘定

661

48,257

のれん

357,900

385,651

無形固定資産合計

560,801

645,022

投資その他の資産

投資有価証券

1,018,705

998,086

差入保証金

227,377

228,815

長期未収入金

105,250

88,110

その他

10

129,990

投資その他の資産合計

1,351,344

1,445,002

固定資産合計

1,927,186

2,121,133

資産合計

5,564,807

7,685,838

（単位：千円）

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年６月30日)

負債の部

流動負債

買掛金

39,718

52,023

短期借入金

777,155

400,000

１年内返済予定の長期借入金

177,996

1,002,996

未払金

1,081,460

1,593,446

未払法人税等

－

1,527

契約負債

191,195

254,786

販売促進引当金

111,616

151,156

決算訂正関連費用引当金

919,850

481,911

その他

266,918

367,605

流動負債合計

3,565,911

4,305,453

固定負債

社債

1,000,000

1,000,000

長期借入金

1,533,849

619,851

長期前受収益

405,250

429,720

リース債務

241,878

265,297

長期未払金

287,796

249,423

繰延税金負債

9,349

14,692

固定負債合計

3,478,123

2,578,985

負債合計

7,044,034

6,884,438

純資産の部

株主資本

資本金

47,044

15,285

資本剰余金

6,018,962

10,061,191

利益剰余金

△7,423,676

△9,208,241

自己株式

△297

△442

株主資本合計

△1,357,966

867,793

その他の包括利益累計額

その他有価証券評価差額金

△297,005

△293,783

為替換算調整勘定

171,121

198,729

その他の包括利益累計額合計

△125,883

△95,053

新株予約権

4,623

28,660

純資産合計

△1,479,226

801,399

負債純資産合計

5,564,807

7,685,838