第２四半期決算短信

（３）中間連結キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2023年１月１日　至　2023年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2024年１月１日　至　2024年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）	36,716	△273,734
減価償却費	71,728	91,564
のれん償却額	－	67,812
受取利息	△280	△2,574
有価証券利息	△2,893	△2,012
為替差損益（△は益）	△70,801	△55,781
複合金融商品評価損益（△は益）	△5,490	650
支払利息	3,026	15,843
コミットメントフィー	3,499	4,868
シンジケートローン手数料	－	140,499
株式交付費	3,930	204
デリバティブ評価損益（△は益）	38,049	51,770
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△3,779
売上債権の増減額（△は増加）	△213,441	△172,439
棚卸資産の増減額（△は増加）	133	△3,897
仕入債務の増減額（△は減少）	△59,717	8,495
前受金の増減額（△は減少）	－	27,589
前渡金の増減額（△は増加）	1,276	67,385
前払費用の増減額（△は増加）	△261,462	△154,562
長期前払費用の増減額（△は増加）	△33,752	19,867
未払金の増減額（△は減少）	△144,585	△55,663
未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	△4,831	8,912
未収消費税等の増減額（△は増加）	△5,077	115,947
未払消費税等の増減額（△は減少）	－	10,525
株式給付引当金の増減額（△は減少）	△4,230	1,110
役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	1,813	2,718
その他	△25,748	6,502
小計	△672,138	△82,177
利息及び配当金の受取額	9,962	6,204
利息の支払額	△3,118	△15,861
コミットメントフィーの支払額	△7,000	△3,279
法人税等の支払額	△54,869	△64,917
法人税等の還付額	11,826	30,666
営業活動によるキャッシュ・フロー	△715,337	△129,364
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△119,998	△33,081
無形固定資産の取得による支出	△15,571	△7,020
投資有価証券の取得による支出	△160,000	－
投資有価証券の売却による収入	－	258,563
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	－	△3,879,637
その他の支出	－	△8,815
投資活動によるキャッシュ・フロー	△295,570	△3,669,991

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2023年１月１日　至　2023年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2024年１月１日　至　2024年６月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	－	400,000
短期借入金の返済による支出	－	△400,000
長期借入れによる収入	50,000	3,357,800
長期借入金の返済による支出	△3,810	△131,310
リース債務の返済による支出	△21,808	△32,412
株式の発行による収入	782,614	－
自己株式の取得による支出	－	△16
新株予約権の行使による株式の発行による収入	188	－
新株予約権の発行による収入	19,362	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	826,545	3,194,060
現金及び現金同等物に係る換算差額	70,799	54,770
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△113,562	△550,525
現金及び現金同等物の期首残高	3,679,304	3,664,738
現金及び現金同等物の中間期末残高	3,565,741	3,114,213