(１)要約四半期連結財政状態計算書
|
|
|
|
(単位:百万円)
|
|
|
前連結会計年度
(2021年３月31日)
|
当第３四半期
連結会計期間
(2021年12月31日)
|
増 減
|
|
金額
|
金額
|
金額
|
増減率(％)
|
|
資産
|
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物
|
1,065,726
|
1,235,676
|
169,949
|
15.9
|
|
銀行事業のコールローン
|
65,000
|
80,000
|
15,000
|
23.1
|
|
営業債権及びその他の債権
|
480,195
|
362,393
|
△117,801
|
△24.5
|
|
棚卸資産
|
24,668
|
25,537
|
869
|
3.5
|
|
カード事業の貸付金
|
407,955
|
460,489
|
52,534
|
12.9
|
|
銀行事業の有価証券
|
517,984
|
495,521
|
△22,462
|
△4.3
|
|
銀行事業の貸付金
|
247,047
|
319,449
|
72,402
|
29.3
|
|
その他の金融資産
|
448,210
|
501,647
|
53,436
|
11.9
|
|
有形固定資産
|
150,478
|
162,918
|
12,440
|
8.3
|
|
使用権資産
|
150,928
|
162,324
|
11,395
|
7.6
|
|
のれん
|
1,790,487
|
1,788,760
|
△1,726
|
△0.1
|
|
無形資産
|
1,061,780
|
1,224,397
|
162,616
|
15.3
|
|
持分法で会計処理されている投資
|
177,650
|
191,939
|
14,288
|
8.0
|
|
繰延税金資産
|
39,427
|
29,615
|
△9,811
|
△24.9
|
|
その他の資産
|
63,788
|
79,226
|
15,438
|
24.2
|
|
資産合計
|
6,691,328
|
7,119,898
|
428,570
|
6.4
|
|
|
|
|
(単位:百万円)
|
|
|
前連結会計年度
(2021年３月31日)
|
当第３四半期
連結会計期間
(2021年12月31日)
|
増 減
|
|
金額
|
金額
|
金額
|
増減率(％)
|
|
負債及び資本
|
|
|
|
|
|
負債
|
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務
|
616,681
|
521,358
|
△95,323
|
△15.5
|
|
銀行事業の預金
|
1,186,206
|
1,409,870
|
223,664
|
18.9
|
|
有利子負債
|
1,389,563
|
1,674,357
|
284,793
|
20.5
|
|
その他の金融負債
|
10,759
|
7,931
|
△2,827
|
△26.3
|
|
未払法人所得税
|
47,024
|
25,264
|
△21,759
|
△46.3
|
|
引当金
|
33,075
|
27,991
|
△5,083
|
△15.4
|
|
繰延税金負債
|
278,216
|
268,890
|
△9,325
|
△3.4
|
|
その他の負債
|
140,203
|
155,257
|
15,053
|
10.7
|
|
負債合計
|
3,701,730
|
4,090,922
|
389,191
|
10.5
|
|
|
|
|
|
|
|
資本
|
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分
|
|
|
|
|
|
資本金
|
237,724
|
237,979
|
255
|
0.1
|
|
資本剰余金
|
2,063,881
|
2,064,535
|
654
|
0.0
|
|
利益剰余金
|
362,999
|
388,114
|
25,115
|
6.9
|
|
自己株式
|
△17,385
|
△17,385
|
△0
|
―
|
|
その他の包括利益累計額
|
35,098
|
55,503
|
20,404
|
58.1
|
|
親会社の所有者に帰属する
持分合計
|
2,682,318
|
2,728,748
|
46,430
|
1.7
|
|
非支配持分
|
307,279
|
300,227
|
△7,051
|
△2.3
|
|
資本合計
|
2,989,597
|
3,028,976
|
39,378
|
1.3
|
|
負債及び資本合計
|
6,691,328
|
7,119,898
|
428,570
|
6.4
|
(２)要約四半期連結損益計算書
|
|
|
|
(単位:百万円)
|
|
|
前第３四半期
連結累計期間
(自 2020年４月１日
至 2020年12月31日)
|
当第３四半期
連結累計期間
(自 2021年４月１日
至 2021年12月31日)
|
増 減
|
|
金額
|
金額
|
金額
|
増減率(％)
|
|
売上収益
|
873,815
|
1,160,136
|
286,320
|
32.8
|
|
売上原価
|
319,008
|
366,408
|
47,399
|
14.9
|
|
販売費及び一般管理費
|
413,230
|
632,235
|
219,005
|
53.0
|
|
子会社株式売却益
|
649
|
15,022
|
14,373
|
―
|
|
営業利益
|
142,226
|
176,515
|
34,289
|
24.1
|
|
その他の営業外収益
|
3,542
|
19,411
|
15,869
|
448.0
|
|
その他の営業外費用
|
8,178
|
9,451
|
1,273
|
15.6
|
|
持分法による投資損益(△は損失)
|
△10,027
|
△31,884
|
△21,857
|
―
|
|
持分法による投資の減損損失
|
―
|
18,378
|
18,378
|
―
|
|
税引前四半期利益
|
127,562
|
136,212
|
8,649
|
6.8
|
|
法人所得税
|
45,412
|
55,948
|
10,536
|
23.2
|
|
四半期利益
|
82,150
|
80,263
|
△1,886
|
△2.3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属
|
|
|
|
|
|
親会社の所有者
|
66,869
|
66,821
|
△47
|
△0.1
|
|
非支配持分
|
15,280
|
13,441
|
△1,838
|
△12.0
|
|
四半期利益
|
82,150
|
80,263
|
△1,886
|
△2.3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する
１株当たり四半期利益
|
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益(円)
|
14.04
|
8.80
|
△5.24
|
△37.3
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益(円)
|
14.04
|
8.74
|
△5.29
|
△37.7
|
(３)要約四半期連結包括利益計算書
|
|
|
(単位:百万円)
|
|
|
前第３四半期
連結累計期間
(自 2020年４月１日
至 2020年12月31日)
|
当第３四半期
連結累計期間
(自 2021年４月１日
至 2021年12月31日)
|
|
四半期利益
|
82,150
|
80,263
|
|
その他の包括利益
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない
項目
|
|
|
|
確定給付制度の再測定
|
―
|
△819
|
|
FVTOCIの資本性金融資産
|
31,885
|
15,320
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額
|
―
|
260
|
|
項目合計
|
31,885
|
14,761
|
|
純損益にその後に振り替えられる
可能性のある項目
|
|
|
|
FVTOCIの負債性金融資産
|
897
|
80
|
|
在外営業活動体の換算差額
|
△1,424
|
6,466
|
|
項目合計
|
△526
|
6,546
|
|
税引後その他の包括利益
|
31,358
|
21,307
|
|
四半期包括利益
|
113,509
|
101,571
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属
|
|
|
|
親会社の所有者
|
97,343
|
87,753
|
|
非支配持分
|
16,165
|
13,818
|
|
四半期包括利益
|
113,509
|
101,571
|
(４)要約四半期連結持分変動計算書
前第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円)
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分
|
非支配
持分
|
資本
合計
|
|
資本金
|
資本
剰余金
|
利益
剰余金
|
自己
株式
|
その他の
包括利益
累計額
|
合計
|
|
2020年４月１日
|
237,422
|
212,539
|
330,752
|
△17,382
|
8,216
|
771,548
|
276,274
|
1,047,823
|
|
四半期利益
|
|
|
66,869
|
|
|
66,869
|
15,280
|
82,150
|
|
その他の包括利益
|
|
|
|
|
30,473
|
30,473
|
884
|
31,358
|
|
四半期包括利益
|
―
|
―
|
66,869
|
―
|
30,473
|
97,343
|
16,165
|
113,509
|
|
所有者との取引額等
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行
|
295
|
295
|
|
|
|
590
|
|
590
|
|
剰余金の配当
|
|
|
△42,195
|
|
|
△42,195
|
△6,589
|
△48,784
|
|
その他の包括利益累計額から利益剰余金への振替
|
|
|
5,751
|
|
△5,751
|
―
|
|
―
|
|
自己株式の取得
|
|
|
|
△0
|
|
△0
|
|
△0
|
|
子会社の支配獲得及び
喪失に伴う変動
|
|
|
△196
|
|
|
△196
|
771
|
575
|
|
支配継続子会社に対する
持分変動
|
|
152
|
|
|
|
152
|
821
|
974
|
|
その他
|
|
△72
|
|
|
|
△72
|
△362
|
△435
|
|
所有者との取引額等合計
|
295
|
375
|
△36,640
|
△0
|
△5,751
|
△41,720
|
△5,358
|
△47,079
|
|
2020年12月31日
|
237,718
|
212,914
|
360,981
|
△17,382
|
32,939
|
827,171
|
287,081
|
1,114,253
|
当第３四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年12月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円)
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分
|
非支配
持分
|
資本
合計
|
|
資本金
|
資本
剰余金
|
利益
剰余金
|
自己
株式
|
その他の
包括利益
累計額
|
合計
|
|
2021年４月１日
|
237,724
|
2,063,881
|
362,999
|
△17,385
|
35,098
|
2,682,318
|
307,279
|
2,989,597
|
|
四半期利益
|
|
|
66,821
|
|
|
66,821
|
13,441
|
80,263
|
|
その他の包括利益
|
|
|
|
|
20,931
|
20,931
|
376
|
21,307
|
|
四半期包括利益
|
―
|
―
|
66,821
|
―
|
20,931
|
87,753
|
13,818
|
101,571
|
|
所有者との取引額等
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行
|
255
|
255
|
|
|
|
510
|
|
510
|
|
剰余金の配当
|
|
|
△42,228
|
|
|
△42,228
|
△9,863
|
△52,092
|
|
その他の包括利益累計額から利益剰余金への振替
|
|
|
526
|
|
△526
|
―
|
|
―
|
|
自己株式の取得
|
|
|
|
△0
|
|
△0
|
|
△0
|
|
子会社の支配獲得及び
喪失に伴う変動
|
|
|
|
|
|
―
|
△462
|
△462
|
|
支配継続子会社に対する
持分変動
|
|
△8,353
|
|
|
|
△8,353
|
△10,538
|
△18,891
|
|
株式に基づく報酬取引
|
|
8,584
|
|
|
|
8,584
|
|
8,584
|
|
その他
|
|
167
|
△4
|
|
|
163
|
△6
|
157
|
|
所有者との取引額等合計
|
255
|
654
|
△41,706
|
△0
|
△526
|
△41,322
|
△20,870
|
△62,192
|
|
2021年12月31日
|
237,979
|
2,064,535
|
388,114
|
△17,385
|
55,503
|
2,728,748
|
300,227
|
3,028,976
|
(５)要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書
|
|
|
(単位:百万円)
|
|
|
前第３四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日
至 2020年12月31日)
|
当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日
至 2021年12月31日)
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー
|
|
|
|
税引前四半期利益
|
127,562
|
136,212
|
|
減価償却費及び償却費
|
74,507
|
100,491
|
|
子会社株式売却益
|
－
|
△15,022
|
|
持分法による投資損益(△は益)
|
10,027
|
31,884
|
|
持分法による投資の減損損失
|
－
|
18,378
|
|
銀行事業のコールローンの増減額(△は増加)
|
△110,000
|
△15,000
|
|
営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加)
|
△62,764
|
14,798
|
|
営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少)
|
25,054
|
10,640
|
|
カード事業の貸付金の増減額(△は増加)
|
△37,154
|
△52,534
|
|
銀行事業の貸付金の増減額(△は増加)
|
△27,452
|
△72,402
|
|
銀行事業の預金の増減額(△は減少)
|
266,584
|
223,664
|
|
その他
|
△28,101
|
6,314
|
|
小計
|
238,264
|
387,425
|
|
利息及び配当金の受取額
|
771
|
1,946
|
|
利息の支払額
|
△4,217
|
△8,515
|
|
法人所得税の支払額
|
△45,620
|
△82,233
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー
|
189,197
|
298,623
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー
|
|
|
|
銀行事業の有価証券の取得による支出
|
△259,368
|
△161,132
|
|
銀行事業の有価証券の売却または償還による収入
|
192,583
|
188,846
|
|
投資の取得による支出
|
△10,988
|
△116,619
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投資の売却及び償還による収入
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14,455
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12,813
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有形固定資産の取得による支出
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△21,384
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△39,960
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無形資産の取得による支出
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△32,623
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△210,314
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子会社の支配喪失による収入
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－
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16,122
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その他
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△7,775
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1,532
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投資活動によるキャッシュ・フロー
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△125,100
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△308,711
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財務活動によるキャッシュ・フロー
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短期借入金の純増減額(△は減少)
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△231,400
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△38,555
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長期借入れによる収入
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171,760
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196,959
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長期借入金の返済による支出
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△5,854
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△104,660
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子会社の自己株式の売却による収入
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580
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11,415
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子会社の自己株式の取得による支出
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△0
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△31,999
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社債の発行による収入
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199,367
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100,000
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社債の償還による支出
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△10,000
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△25,000
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コマーシャル・ペーパー発行による収入
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－
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444,500
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コマーシャル・ペーパー償還による支出
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－
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△297,000
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配当金の支払額
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△42,186
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△42,226
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リース負債の返済による支出
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△20,891
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△29,203
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|
その他
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△6,872
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△8,280
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財務活動によるキャッシュ・フロー
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54,500
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175,949
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現金及び現金同等物に係る換算差額
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△200
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4,088
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少)
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118,397
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169,949
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現金及び現金同等物の期首残高
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880,100
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1,065,726
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現金及び現金同等物の四半期末残高
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998,498
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1,235,676
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２. 見積り及び判断の利用
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は会計方針の適用および資産、負債、収益、費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り、仮定を設定することが義務付けられています。実際の業績はこれらの見積りと異なる場合があります。
見積りおよびその基礎となる仮定は継続して見直しています。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間および将来の会計期間において認識しています。
当社グループの要約四半期連結財務諸表で認識する金額に重要な影響を与える判断、見積り、仮定は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同一です。
なお、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響により、急激な経済活動の縮小およびこれに伴う経済環境の悪化が発生していますが、当社グループにおいては当第３四半期連結累計期間の業績に大きな影響はありません。現時点では、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響の及ぶ期間と程度を合理的に推定することはできませんが、感染拡大の収束が遅れた場合には、当社グループの将来収益およびキャッシュ・フローに影響を及ぼす等、その見積りに一定の不確実性が存在します。このような状況において、のれん、有形固定資産、使用権資産および無形資産の減損評価、投資の公正価値評価および債権等に関する予想信用損失の評価等は、要約四半期連結財務諸表作成時点で利用可能な情報・事実に基づき、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の期間とその影響のリスクや不確実性を考慮の上で、合理的な金額の見積りを行っていますが、前連結会計年度末から重要な見積りの変更は行っていません。ただし、将来の不確実性により、最善の見積りを行った結果としての見積られた金額と事後的な結果との間に乖離が生じる可能性があります。
３. 企業結合
当第３四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年12月31日)
LINE(株)
（暫定的な金額の修正）
当社は、2021年３月１日にLINE(株)に対する支配を獲得しました。取得対価は、支配獲得日における公正価値を基礎として、取得した資産および引き受けた負債に配分しています。第２四半期連結会計期間において、取得対価の配分が完了したことから、前連結会計年度の連結財務諸表を遡及修正しています。
当該遡及修正による前連結会計年度の連結財政状態計算書における取得資産および引受負債への主な影響額は、有形固定資産の減少2,762百万円、識別可能無形資産を含む無形資産の減少14,091百万円、繰延税金負債の減少5,351百万円、のれんの増加11,722百万円です。また、前連結会計年度の連結損益計算書への影響は軽微です。
支配獲得日における取得対価、取得資産および引受負債の公正価値、非支配持分およびのれん
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(単位：百万円)
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取得対価の公正価値
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支配獲得日に交付した当社普通株式等(注)１
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1,850,494
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取得資産及び引受負債の公正価値
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資産
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1,042,727
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現金及び現金同等物
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177,082
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営業債権及びその他の債権
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62,223
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有形固定資産
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21,904
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|
使用権資産
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62,939
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無形資産(注)２
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395,947
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持分法で会計処理されている投資
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174,281
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|
その他
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148,348
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負債
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△560,249
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営業債務及びその他の債務
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△87,700
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有利子負債
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△244,248
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繰延税金負債
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△150,503
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|
その他
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△77,796
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純資産
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482,478
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非支配持分(注)３
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△16,968
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のれん(注)４
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1,384,985
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合計
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1,850,494
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(注) １ 支配獲得日に交付した普通株式は、支配獲得直前の日の終値で評価した金額で測定しています。また、取得対価には企業結合に伴う代替報酬を含みます。
２ 無形資産
識別可能な無形資産394,413百万円が含まれており、内訳は以下のとおりです。なお、顧客基盤の見積耐用年数は12年～18年、技術資産の見積耐用年数は８年です。商標権は、耐用年数を確定できない無形資産に分類しています。
また、企業結合により識別した無形資産は、見積将来キャッシュ・フロー、割引率、 既存顧客の逓減率、対象商標権から生み出される将来売上収益、ロイヤルティレート等の仮定に基づいて測定しています。
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(単位：百万円)
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顧客基盤
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232,019
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技術資産
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2,278
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商標権
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160,116
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合計
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394,413
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３ 非支配持分
非支配持分は、LINE(株)(旧社名：LINE分割準備(株))の子会社に対するもので、支配獲得日における識別可能な当該子会社の純資産に、企業結合後の非支配持分比率を乗じて測定しています。
４ のれん
今後の事業展開や当社グループと被取得企業とのシナジーにより期待される将来の超過収益力を反映したものです。