(１)要約四半期連結財政状態計算書
|
|
|
|
(単位:百万円)
|
|
|
前連結会計年度
(2020年３月31日)
|
当第２四半期
連結会計期間
(2020年９月30日)
|
増 減
|
|
金額
|
金額
|
金額
|
増減率(％)
|
|
資産
|
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物
|
880,100
|
1,067,425
|
187,324
|
21.3
|
|
銀行事業のコールローン
|
－
|
15,000
|
15,000
|
―
|
|
営業債権及びその他の債権
|
386,799
|
378,446
|
△8,352
|
△2.2
|
|
棚卸資産
|
20,889
|
21,265
|
376
|
1.8
|
|
カード事業の貸付金
|
342,245
|
337,795
|
△4,450
|
△1.3
|
|
銀行事業の有価証券
|
415,809
|
468,573
|
52,764
|
12.7
|
|
銀行事業の貸付金
|
98,752
|
111,433
|
12,681
|
12.8
|
|
その他の金融資産
|
264,213
|
298,890
|
34,677
|
13.1
|
|
有形固定資産
|
131,215
|
129,142
|
△2,072
|
△1.6
|
|
使用権資産
|
106,304
|
96,676
|
△9,628
|
△9.1
|
|
のれん
|
400,034
|
405,939
|
5,905
|
1.5
|
|
無形資産
|
679,375
|
678,436
|
△939
|
△0.1
|
|
持分法で会計処理されている投資
|
8,567
|
8,834
|
266
|
3.1
|
|
繰延税金資産
|
43,739
|
42,856
|
△883
|
△2.0
|
|
その他の資産
|
155,863
|
51,486
|
△104,377
|
△67.0
|
|
資産合計
|
3,933,910
|
4,112,203
|
178,293
|
4.5
|
|
|
|
|
(単位:百万円)
|
|
|
前連結会計年度
(2020年３月31日)
|
当第２四半期
連結会計期間
(2020年９月30日)
|
増 減
|
|
金額
|
金額
|
金額
|
増減率(％)
|
|
負債及び資本
|
|
|
|
|
|
負債
|
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務
|
487,242
|
466,261
|
△20,980
|
△4.3
|
|
銀行事業の預金
|
903,118
|
1,091,475
|
188,356
|
20.9
|
|
有利子負債
|
1,086,436
|
1,204,659
|
118,222
|
10.9
|
|
その他の金融負債
|
10,157
|
8,984
|
△1,173
|
△11.6
|
|
未払法人所得税
|
32,887
|
31,801
|
△1,085
|
△3.3
|
|
引当金
|
28,161
|
26,081
|
△2,079
|
△7.4
|
|
繰延税金負債
|
160,976
|
159,397
|
△1,578
|
△1.0
|
|
その他の負債
|
177,106
|
62,957
|
△114,149
|
△64.5
|
|
負債合計
|
2,886,086
|
3,051,618
|
165,531
|
5.7
|
|
|
|
|
|
|
|
資本
|
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分
|
|
|
|
|
|
資本金
|
237,422
|
237,707
|
284
|
0.1
|
|
資本剰余金
|
212,539
|
212,913
|
374
|
0.2
|
|
利益剰余金
|
330,752
|
336,312
|
5,559
|
1.7
|
|
自己株式
|
△17,382
|
△17,382
|
△0
|
―
|
|
その他の包括利益累計額
|
8,216
|
8,279
|
62
|
0.8
|
|
親会社の所有者に帰属する
持分合計
|
771,548
|
777,830
|
6,281
|
0.8
|
|
非支配持分
|
276,274
|
282,754
|
6,480
|
2.3
|
|
資本合計
|
1,047,823
|
1,060,584
|
12,761
|
1.2
|
|
負債及び資本合計
|
3,933,910
|
4,112,203
|
178,293
|
4.5
|
(２)要約四半期連結損益計算書
|
|
|
|
(単位:百万円)
|
|
|
前第２四半期
連結累計期間
(自 2019年４月１日
至 2019年９月30日)
|
当第２四半期
連結累計期間
(自 2020年４月１日
至 2020年９月30日)
|
増 減
|
|
金額
|
金額
|
金額
|
増減率(％)
|
|
売上収益
|
484,145
|
557,223
|
73,078
|
15.1
|
|
売上原価
|
205,253
|
205,533
|
280
|
0.1
|
|
販売費及び一般管理費
|
203,230
|
253,453
|
50,222
|
24.7
|
|
営業利益
|
75,661
|
98,237
|
22,575
|
29.8
|
|
その他の営業外収益
|
11,596
|
1,326
|
△10,270
|
△88.6
|
|
その他の営業外費用
|
735
|
5,579
|
4,843
|
658.1
|
|
持分法による投資損益(△は損失)
|
△10,935
|
△7,235
|
3,699
|
―
|
|
税引前四半期利益
|
75,586
|
86,748
|
11,161
|
14.8
|
|
法人所得税
|
22,992
|
32,178
|
9,185
|
39.9
|
|
四半期利益
|
52,593
|
54,570
|
1,976
|
3.8
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属
|
|
|
|
|
|
親会社の所有者
|
51,177
|
45,837
|
△5,339
|
△10.4
|
|
非支配持分
|
1,416
|
8,732
|
7,315
|
516.6
|
|
四半期利益
|
52,593
|
54,570
|
1,976
|
3.8
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する
１株当たり四半期利益
|
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益(円)
|
10.41
|
9.62
|
△0.79
|
△7.6
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益(円)
|
10.41
|
9.62
|
△0.79
|
△7.6
|
(３)要約四半期連結包括利益計算書
|
|
|
(単位:百万円)
|
|
|
前第２四半期
連結累計期間
(自 2019年４月１日
至 2019年９月30日)
|
当第２四半期
連結累計期間
(自 2020年４月１日
至 2020年９月30日)
|
|
四半期利益
|
52,593
|
54,570
|
|
その他の包括利益
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない
項目
|
|
|
|
FVTOCIの資本性金融資産
|
△720
|
2,891
|
|
項目合計
|
△720
|
2,891
|
|
純損益にその後に振り替えられる
可能性のある項目
|
|
|
|
FVTOCIの負債性金融資産
|
703
|
798
|
|
在外営業活動体の換算差額
|
△746
|
△780
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額
|
0
|
－
|
|
項目合計
|
△41
|
17
|
|
税引後その他の包括利益
|
△761
|
2,908
|
|
四半期包括利益
|
51,832
|
57,478
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属
|
|
|
|
親会社の所有者
|
50,046
|
48,013
|
|
非支配持分
|
1,785
|
9,465
|
|
四半期包括利益
|
51,832
|
57,478
|
(４)要約四半期連結持分変動計算書
前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円)
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分
|
非支配
持分
|
資本
合計
|
|
資本金
|
資本
剰余金
|
利益
剰余金
|
自己
株式
|
その他の
包括利益
累計額
|
合計
|
|
2019年４月１日
|
8,939
|
△12,545
|
832,147
|
△24,440
|
14,190
|
818,291
|
92,231
|
910,523
|
|
新基準適用による累積的影響額(注)
|
|
|
△2,466
|
|
|
△2,466
|
△2,997
|
△5,463
|
|
2019年４月１日(修正後)
|
8,939
|
△12,545
|
829,681
|
△24,440
|
14,190
|
815,825
|
89,234
|
905,060
|
|
四半期利益
|
|
|
51,177
|
|
|
51,177
|
1,416
|
52,593
|
|
その他の包括利益
|
|
|
|
|
△1,131
|
△1,131
|
369
|
△761
|
|
四半期包括利益
|
―
|
―
|
51,177
|
―
|
△1,131
|
50,046
|
1,785
|
51,832
|
|
所有者との取引額等
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行
|
228,464
|
227,071
|
|
|
|
455,536
|
|
455,536
|
|
剰余金の配当
|
|
|
△45,042
|
|
|
△45,042
|
△1,028
|
△46,070
|
|
その他の包括利益累計額から
利益剰余金への振替
|
|
|
247
|
|
△247
|
―
|
|
―
|
|
自己株式の取得
|
|
|
|
△526,625
|
|
△526,625
|
|
△526,625
|
|
自己株式の消却
|
|
|
△533,684
|
533,684
|
|
―
|
|
―
|
|
子会社の支配獲得及び
喪失に伴う変動
|
|
|
|
|
|
―
|
630
|
630
|
|
支配継続子会社に対する
持分変動
|
|
△407
|
|
|
|
△407
|
540
|
132
|
|
その他
|
|
△161
|
|
|
|
△161
|
△63
|
△224
|
|
所有者との取引額等合計
|
228,464
|
226,502
|
△578,478
|
7,058
|
△247
|
△116,700
|
79
|
△116,620
|
|
2019年９月30日
|
237,404
|
213,957
|
302,380
|
△17,382
|
12,812
|
749,171
|
91,099
|
840,271
|
(注) IFRS第16号「リース」の適用に伴い、遡及修正の累積的影響を利益剰余金期首残高の修正として認識して
います。
当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円)
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分
|
非支配
持分
|
資本
合計
|
|
資本金
|
資本
剰余金
|
利益
剰余金
|
自己
株式
|
その他の
包括利益
累計額
|
合計
|
|
2020年４月１日
|
237,422
|
212,539
|
330,752
|
△17,382
|
8,216
|
771,548
|
276,274
|
1,047,823
|
|
四半期利益
|
|
|
45,837
|
|
|
45,837
|
8,732
|
54,570
|
|
その他の包括利益
|
|
|
|
|
2,175
|
2,175
|
732
|
2,908
|
|
四半期包括利益
|
―
|
―
|
45,837
|
―
|
2,175
|
48,013
|
9,465
|
57,478
|
|
所有者との取引額等
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行
|
284
|
284
|
|
|
|
568
|
|
568
|
|
剰余金の配当
|
|
|
△42,195
|
|
|
△42,195
|
△3,768
|
△45,964
|
|
その他の包括利益累計額から
利益剰余金への振替
|
|
|
2,113
|
|
△2,113
|
―
|
|
―
|
|
自己株式の取得
|
|
|
|
△0
|
|
△0
|
|
△0
|
|
子会社の支配獲得及び
喪失に伴う変動
|
|
|
△195
|
|
|
△195
|
514
|
318
|
|
支配継続子会社に対する
持分変動
|
|
158
|
|
|
|
158
|
367
|
526
|
|
その他
|
|
△67
|
|
|
|
△67
|
△98
|
△165
|
|
所有者との取引額等合計
|
284
|
374
|
△40,278
|
△0
|
△2,113
|
△41,732
|
△2,984
|
△44,717
|
|
2020年９月30日
|
237,707
|
212,913
|
336,312
|
△17,382
|
8,279
|
777,830
|
282,754
|
1,060,584
|
(５)要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書
|
|
|
(単位:百万円)
|
|
|
前第２四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日
至 2019年９月30日)
|
当第２四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日
至 2020年９月30日)
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー
|
|
|
|
税引前四半期利益
|
75,586
|
86,748
|
|
減価償却費及び償却費
|
36,266
|
48,897
|
|
持分法による投資損益(△は益)
|
10,935
|
7,235
|
|
銀行事業のコールローンの増減額(△は増加)
|
5,000
|
△15,000
|
|
営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加)
|
840
|
10,259
|
|
営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少)
|
8,944
|
△18,039
|
|
銀行事業の貸付金の増減額(△は増加)
|
△4,003
|
△12,681
|
|
銀行事業の預金の増減額(△は減少)
|
51,404
|
188,356
|
|
その他
|
△113,571
|
△47,135
|
|
小計
|
71,403
|
248,641
|
|
利息及び配当金の受取額
|
648
|
662
|
|
利息の支払額
|
△570
|
△2,835
|
|
法人所得税の支払額
|
△25,020
|
△136,967
|
|
法人所得税の還付額
|
200
|
110,517
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー
|
46,661
|
220,018
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー
|
|
|
|
銀行事業の有価証券の取得による支出
|
△121,523
|
△179,850
|
|
銀行事業の有価証券の売却または償還による収入
|
138,394
|
127,097
|
|
投資の取得による支出
|
△8,455
|
△10,413
|
|
有形固定資産の取得による支出
|
△20,300
|
△13,578
|
|
無形資産の取得による支出
|
△27,548
|
△22,888
|
|
その他
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△1,386
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△1,842
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投資活動によるキャッシュ・フロー
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△40,819
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△101,476
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財務活動によるキャッシュ・フロー
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短期借入金の純増減額(△は減少)
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88,700
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△89,670
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長期借入れによる収入
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3,400
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22,785
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社債の発行による収入
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229,217
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199,367
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配当金の支払額
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△45,019
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△42,181
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リース負債の返済による支出
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△10,631
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△13,828
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その他
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△74,556
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△7,608
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財務活動によるキャッシュ・フロー
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191,109
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68,863
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現金及び現金同等物に係る換算差額
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△385
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△81
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少)
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196,566
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187,324
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現金及び現金同等物の期首残高
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546,784
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880,100
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現金及び現金同等物の四半期末残高
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743,350
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1,067,425
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１. 継続企業の前提に関する注記
該当事項はありません。
２. 表示方法の変更
（要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
前第２四半期連結累計期間において、投資活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めて表示していた金融事業以外の「利息及び配当金の受取額」および財務活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めて表示していた金融事業以外の「利息の支払額」は重要性が増したため、当第２四半期連結累計期間において営業活動によるキャッシュ・フローにて独立掲記しています。
この表示方法の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間において投資活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めて表示していた648百万円は、営業活動によるキャッシュ・フローの「利息及び配当金の受取額」として組替えています。また、財務活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めて表示していた△570百万円は、営業活動によるキャッシュ・フローの「利息の支払額」として組替えています。
３. 見積り及び判断の利用
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は会計方針の適用および資産、負債、収益、費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り、仮定を設定することが義務付けられています。実際の業績はこれらの見積りと異なる場合があります。
見積りおよびその基礎となる仮定は継続して見直しています。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間および将来の会計期間において認識しています。
当社グループの要約四半期連結財務諸表で認識する金額に重要な影響を与える判断、見積り、仮定は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同一です。
なお、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響により、急激な経済活動の縮小およびこれに伴う経済環境の悪化が発生していますが、当社グループにおいては当第２四半期連結累計期間の業績に大きな影響はありません。現時点では、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響の及ぶ期間と程度を合理的に推定することはできませんが、感染拡大の収束が遅れた場合には、当社グループの将来収益およびキャッシュ・フローに影響を及ぼしその見積に一定の不確実性が存在します。このような状況において、のれん、有形固定資産、使用権資産および無形資産の減損の評価、投資の公正価値測定および債権等に関する予想信用損失の測定等は、要約四半期連結財務諸表作成時点で利用可能な情報・事実に基づき、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の期間とその影響のリスクや不確実性を考慮の上で、合理的な金額の見積りを行っていますが、前連結会計年度末から重要な見積りの変更は行っていません。ただし、将来の不確実性により、最善の見積りを行った結果としての見積られた金額と事後的な結果との間に乖離が生じる可能性があります。
４. 重要な後発事象
当社は、(株)ZOZO株式公開買付に関わる資金調達に係る借入の借換えのため、2020年９月30日付で(株)みずほ銀行をエージェントとする取引金融機関５行との間で金銭消費貸借契約を締結し、2020年10月30日に借入を実施しました。
主な契約内容は、以下のとおりです。
① 借入金額
150,000百万円
② 借入利率
全銀協TIBOR運営機関が公表する日本円TIBOR＋スプレッド
なお、スプレッドは契約書においてあらかじめ定められた数値が適用されます。
③ 返済期限
2025年９月30日
④ 担保状況
無担保
⑤ 連帯保証人
ヤフー(株)
⑥ 借入人の主な義務
a. 多数貸付人の承諾がない限り、第三者への保証の提供、当社の連結子会社以外の第三者への貸付および当社連結子会社以外の第三者への投融資資金に充てることを目的とする当社の連結子会社に対する貸付を行わないこと。また、ソフトバンクグループ(株)およびソフトバンク(株)の債務を保証する保証提供、貸付その他与信行為、出資その他の投資を行わないこと。
b. 財務制限条項
(a)2020年９月期(第２四半期)以降の各決算期における決算期の各末日時点における当社の貸借対照表に表示される純資産の部の金額が、前年同期比75％を下回らないこと。
(b)2020年９月期(第２四半期)以降の各決算期における第２四半期と決算期の各末日時点における当社グループの連結財政状態計算書に表示される資本の金額が、前年同期比75％を下回らないこと。
(c)2020年９月期(第２四半期)以降の各決算期における決算期の各末日時点における当社の貸借対照表において債務超過とならないこと。
(d)2020年９月期(第２四半期)以降の各決算期における第２四半期と決算期の各末日時点における当社グループの連結財政状態計算書において債務超過とならないこと。
(e)2021年３月決算期以降の各決算期における決算期末日時点における当社の損益計算書に表示される営業損益又は当期純損益に関して２期連続して損失とならないこと。
(f)2021年３月決算期以降の各決算期における決算期末日時点における当社グループの連結損益計算書に表示される営業損益又は当期損益に関して２期連続して損失とならないこと。
(g)2020年９月期(第２四半期)以降の各決算期における第２四半期と決算期の各末日時点におけるネットレバレッジ・レシオ(ⅰ)が一定の数値以下であること。
(ⅰ)ネットレバレッジ・レシオ＝ネットデット(ⅱ)÷調整後EBITDA(ⅲ)
(ⅱ)当社グループの連結財政状態計算書に示される有利子負債から現金及び現金同等物を控除した金額をいう。なお、ここでいう有利子負債には資産流動化(証券化)の手法による資金調達取引から生じた有利子負債を含めない、(株)ジャパンネット銀行の有利子負債および現金及び現金同等物は、有利子負債および現金及び現金同等物に含めない等の一定の調整あり。
(ⅲ)EBITDAは営業利益に減価償却費および営業費用に含まれる除却損等、金融機関との契約で定められた一定の調整を加えたもの。