第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号。以下、「連結財務諸表規則」という。)第312条の規定により、国際会計基準(以下、「IFRS」という。)に基づいて作成しております。

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2024年1月1日から2024年12月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2024年1月1日から2024年12月31日まで)の財務諸表について有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。

(1)会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について連結財務諸表に的確に反映する体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構に加入し、会計基準等の変更等の情報収集や講習会への参加等を行っております。

(2)IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握を行っております。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表等を作成するために、IFRSに準拠したグループ会計方針を作成し、これに基づいて会計処理を行っております。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結財政状態計算書】

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

 

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

資産

 

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物

5,26

 

146,061

 

107,988

営業債権

6,26

 

338,850

 

332,442

棚卸資産

7

 

454,056

 

454,143

その他の債権

6,26

 

60,530

 

58,221

未収法人所得税

 

 

18,098

 

16,556

その他の流動資産

26

 

24,280

 

25,103

小計

 

 

1,041,878

 

994,455

売却目的で保有する資産

 

 

-

 

6,815

流動資産合計

 

 

1,041,878

 

1,001,270

非流動資産

 

 

 

 

 

有形固定資産

8,10,11

 

1,457,950

 

1,550,862

のれん

9,11

 

101,130

 

49,774

無形資産

9,11

 

72,093

 

52,291

持分法で会計処理されている投資

12

 

27,633

 

30,521

その他の金融資産

26

 

83,269

 

68,798

繰延税金資産

13

 

39,677

 

39,019

その他の非流動資産

 

 

109,357

 

97,127

非流動資産合計

 

 

1,891,112

 

1,888,395

資産合計

 

 

2,932,991

 

2,889,665

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

 

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

負債及び資本

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

 

営業債務

14,16

 

206,566

 

201,803

短期有利子負債

15,26

 

121,637

 

129,940

1年内返済予定の長期有利子負債

15,26

 

127,810

 

109,921

その他の債務

14,26

 

216,240

 

214,523

未払法人所得税

 

 

14,051

 

21,376

引当金

16

 

1,997

 

1,361

その他の流動負債

26

 

28,994

 

21,183

小計

 

 

717,298

 

700,110

売却目的で保有する資産に直接関連する負債

 

 

-

 

8,661

流動負債合計

 

 

717,298

 

708,771

非流動負債

 

 

 

 

 

長期有利子負債

15,26

 

445,561

 

409,876

繰延税金負債

13

 

37,869

 

22,865

退職給付に係る負債

17

 

50,026

 

51,370

引当金

16

 

10,973

 

12,883

その他の非流動負債

26

 

16,922

 

12,199

非流動負債合計

 

 

561,354

 

509,196

負債合計

 

 

1,278,652

 

1,217,967

資本

 

 

 

 

 

資本金

19

 

90,873

 

90,873

資本剰余金

19

 

97,056

 

95,781

利益剰余金

19

 

872,547

 

744,766

自己株式

19

 

27,338

 

26,767

その他の資本の構成要素

19

 

413,941

 

531,134

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

 

1,447,080

 

1,435,787

非支配持分

 

 

207,258

 

235,909

資本合計

 

 

1,654,338

 

1,671,697

負債及び資本合計

 

 

2,932,991

 

2,889,665

 

②【連結純損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結純損益計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

売上高

21

2,019,254

2,067,603

売上原価

22

1,537,897

1,568,552

売上総利益

 

481,356

499,050

販売費及び一般管理費

22

354,559

375,676

持分法による投資損益

12

1,981

2,461

営業利益

 

128,779

125,835

その他収益

22

19,535

17,233

その他費用

22

20,036

187,747

事業利益(△は損失)

 

128,277

44,678

金融収益

23

13,735

11,986

金融費用

23

19,237

17,358

金融収益・費用合計

 

5,502

5,372

税引前利益(△は損失)

 

122,775

50,050

法人所得税費用

24

40,291

27,873

当期純利益(△は純損失)

 

82,484

77,924

親会社の所有者に帰属する当期純利益(△は純損失)

 

65,798

94,042

非支配持分に帰属する当期純利益

 

16,685

16,118

 

 

 

 

1株当たり当期純利益

 

 

 

基本的1株当たり当期純利益(△は純損失)(円)

25

304.73

443.71

希薄化後1株当たり当期純利益(△は純損失)(円)

25

304.01

443.71

 

【連結包括利益計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

当期純利益(△は純損失)

 

82,484

77,924

その他の包括利益

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

確定給付制度の再測定

20

19,979

5,682

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の純変動

20

9,809

4,430

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

12, 20

6

8

純損益に振り替えられることのない項目合計

 

29,783

1,259

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

20

8,366

5,518

在外営業活動体の換算差額

20

77,733

144,577

純損益に振り替えられる可能性のある項目合計

 

69,366

150,095

その他の包括利益(税引後)合計

 

99,150

148,836

当期包括利益合計

 

181,634

70,911

親会社の所有者に帰属する当期包括利益

 

152,463

34,199

非支配持分に帰属する当期包括利益

 

29,170

36,711

 

③【連結持分変動計算書】

前連結会計年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記番号

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

その他の資本の構成要素

 

確定給付制度の再測定

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の純変動

期首残高

 

90,873

97,094

889,827

26,586

9,405

27,294

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

当期包括利益

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

65,798

その他の包括利益

20

20,331

9,792

当期包括利益合計

 

65,798

20,331

9,792

所有者との取引額等

 

 

 

 

 

 

 

配当

19

45,982

自己株式の取得

19

50,021

自己株式の処分

19

257

661

自己株式の消却

19

48,608

48,608

支配継続子会社に対する

持分変動

 

108

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

11,769

11,769

株式報酬取引

18

82

その他企業結合等

 

12

所有者との取引額等合計

 

37

83,078

752

11,769

期末残高

 

90,873

97,056

872,547

27,338

29,737

25,317

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注記番号

親会社の所有者に帰属する持分

非支配持分

資本合計

 

その他の資本の構成要素

合計

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

在外営業活動体の換算差額

合計

期首残高

 

2,321

300,024

339,046

1,390,254

195,335

1,585,590

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

当期包括利益

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

65,798

16,685

82,484

その他の包括利益

20

8,489

65,029

86,664

86,664

12,485

99,150

当期包括利益合計

 

8,489

65,029

86,664

152,463

29,170

181,634

所有者との取引額等

 

 

 

 

 

 

 

配当

19

45,982

16,097

62,080

自己株式の取得

19

50,021

50,021

自己株式の処分

19

404

404

自己株式の消却

19

支配継続子会社に対する

持分変動

 

108

1,150

1,258

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

11,769

株式報酬取引

18

82

82

その他企業結合等

 

12

12

所有者との取引額等合計

 

11,769

95,638

17,248

112,886

期末残高

 

6,167

365,053

413,941

1,447,080

207,258

1,654,338

 

当連結会計年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記番号

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

その他の資本の構成要素

 

確定給付制度の再測定

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の純変動

期首残高

 

90,873

97,056

872,547

27,338

29,737

25,317

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

当期包括利益

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益(△は純損失)

 

94,042

その他の包括利益

20

5,815

4,418

当期包括利益合計

 

94,042

5,815

4,418

所有者との取引額等

 

 

 

 

 

 

 

配当

19

44,567

自己株式の取得

19

1,263

自己株式の処分

19

220

1,833

支配継続子会社に対する

持分変動

 

5

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

11,048

11,048

株式報酬取引

18

1,269

その他企業結合等

 

10

所有者との取引額等合計

 

1,275

33,739

570

11,048

期末残高

 

90,873

95,781

744,766

26,767

23,921

18,687

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注記番号

親会社の所有者に帰属する持分

非支配持分

資本合計

 

その他の資本の構成要素

合計

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

在外営業活動体の換算差額

合計

期首残高

 

6,167

365,053

413,941

1,447,080

207,258

1,654,338

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

当期包括利益

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益(△は純損失)

 

94,042

16,118

77,924

その他の包括利益

20

5,670

123,969

128,242

128,242

20,593

148,836

当期包括利益合計

 

5,670

123,969

128,242

34,199

36,711

70,911

所有者との取引額等

 

 

 

 

 

 

 

配当

19

44,567

8,035

52,602

自己株式の取得

19

1,263

1,263

自己株式の処分

19

1,612

1,612

支配継続子会社に対する

持分変動

 

5

25

19

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

11,048

株式報酬取引

18

1,269

1,269

その他企業結合等

 

10

10

所有者との取引額等合計

 

11,048

45,492

8,060

53,552

期末残高

 

497

489,023

531,134

1,435,787

235,909

1,671,697

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

税引前利益(△損失)

 

122,775

50,050

減価償却費及び償却費

 

175,346

181,273

減損損失

 

605

124,774

受取利息及び受取配当金

 

13,728

11,473

支払利息

 

17,842

16,619

持分法による投資損益

 

1,981

2,461

固定資産除売却損益

 

4,153

4,273

営業債権の増減額

 

8,708

13,850

棚卸資産の増減額

 

88

7,939

営業債務の増減額

 

19,154

12,368

その他

 

9,594

49,777

小計

 

286,656

322,153

利息及び配当金の受取額

 

14,192

13,732

利息の支払額

 

17,726

16,893

法人所得税の支払額又は還付額

24

70,575

34,177

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

212,546

284,815

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

有形固定資産及び無形資産の取得による支出

 

213,531

242,359

有形固定資産の売却による収入

 

3,265

4,141

その他の金融資産の取得による支出

 

2,264

636

その他の金融資産の売却及び償還による収入

 

35,026

24,663

関係会社又はその他の事業の取得による支出

 

887

関係会社又はその他の事業の売却による収入

 

1,786

22,121

その他

 

4,073

2,627

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

179,790

195,583

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

短期有利子負債の増減

15

47,307

3,495

長期有利子負債の借入及び発行による収入

15

99,636

95,645

長期有利子負債の返済及び償還による支出

15

137,645

178,152

非支配持分からの子会社持分取得による支出

 

5,136

12

非支配持分からの払込みによる収入

 

518

526

自己株式の取得による支出

19

50,021

1,262

配当金の支払額

19

45,982

44,567

非支配持分への配当金の支払額

 

16,904

8,477

その他

 

208

855

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

108,021

131,949

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

11,610

5,350

売却目的で保有する資産に含まれる現金及び現金同等物の増減額

 

707

現金及び現金同等物の増減額

 

63,654

38,073

現金及び現金同等物の期首残高

5

209,716

146,061

現金及び現金同等物の期末残高

5

146,061

107,988

 

【連結財務諸表注記】

1 報告企業

 AGC株式会社(以下、「当社」という。)は、日本に所在する企業であります。当社グループの連結財務諸表は2024年12月31日を期末日とし、当社及び子会社、並びに関連会社の持分等により構成されております。

 当社グループは、主に建築ガラス、オートモーティブ、電子、化学品、ライフサイエンスなどの事業を行っております。詳細については、「注記4 事業セグメント」に記載しております。

 

2 作成の基礎

(1)IFRSに準拠している旨の記載

 当社グループの連結財務諸表は、連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件をすべて満たすことから、連結財務諸表規則第312条の規定により、IFRSに準拠して作成しております。

 連結財務諸表は、2025年3月28日に、当社代表取締役平井良典及び当社最高財務責任者である代表取締役宮地伸二によって承認されております。

 

(2)測定の基礎

 連結財務諸表は連結財政状態計算書における以下の重要な項目を除き、取得原価を基礎として作成されております。

・デリバティブは、公正価値で測定しております。

・資本性金融商品は、公正価値で測定しております。

・条件付対価に係る負債は、公正価値で測定しております。

・確定給付型年金制度に係る資産又は負債は、確定給付制度債務の現在価値から制度資産の公正価値を控除して測定しております。

 

(3)表示通貨

 当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円単位で切り捨てにより表示しております。

 

(4)見積り及び判断の利用

 IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を設定することが義務付けられております。実際の結果はこれらの見積りとは異なる場合があります。

 見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。会計上の見積りの変更は、見積りが変更された会計期間及び将来の会計期間において影響を与えております。

 以下の注記には、連結財務諸表の金額に最も重要な影響を与える会計方針の適用に際して行う判断に関する情報、及び翌連結会計年度において資産及び負債の帳簿価額に重要な修正をもたらす重要なリスクのある、当連結会計年度末の仮定及び見積りの不確実性に関する情報が含まれております。

・有形固定資産、無形資産の耐用年数及び残存価額の見積り(「注記3 重要性がある会計方針」(6)(7)及び「注記8 有形固定資産」並びに「注記9 のれん及び無形資産」参照)

・有形固定資産、のれん及び無形資産の減損を測定する最小単位である、資金生成単位の使用価値及び処分コスト控除後の公正価値の算定(「注記3 重要性がある会計方針」(9)及び「注記11 非金融資産の減損」参照)

・繰延税金資産の回収可能性(「注記3 重要性がある会計方針」(16)及び「注記13 繰延税金資産・負債」参照)

・確定給付型年金制度の数理計算上の仮定(「注記3 重要性がある会計方針」(11)及び「注記17 退職給付」参照)

 

 

(5)会計方針の変更

 当社グループの連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、以下を除いて、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。

 当社グループは、当連結会計年度より、以下の基準書を適用しております。以下の基準書の適用が、当社グループの連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

 

基準書

基準名

概要

IFRS第16号

 (2022年9月改訂)

リース

セール・アンド・リースバックにおけるリース負債

IAS第1号

 (2020年7月改訂)

財務諸表の表示

負債の流動負債又は非流動負債への分類

IAS第1号

 (2022年10月改訂)

財務諸表の表示

特約条項付きの非流動負債

IAS第7号

 (2023年5月改訂)

キャッシュ・フロー計算書

サプライヤー・ファイナンス契約

IFRS第7号

 (2023年5月改訂)

金融商品:開示

サプライヤー・ファイナンス契約

 

3 重要性がある会計方針

(1)連結の基礎

イ.企業結合

 企業結合は、支配が獲得された時点で取得法を用いて会計処理しております。当社グループは、支配獲得日において、移転された対価及び段階取得の場合には当社グループが支配獲得日以前に保有していた被取得企業の資本持分の公正価値の合計額が、被取得企業の識別可能な取得資産から引受負債の正味金額(通常は公正価値)の当社グループが有する比例的な持分を控除した金額を上回る場合には、超過額をのれんとして認識しております。反対に下回る場合には、当該下回る金額を純損益として認識しております。

 のれんは、減損の兆候の有無にかかわらず、年1回の減損テストの対象となります(「(9)非金融資産の減損」参照)。

 共通支配下における企業結合、すなわち、企業結合の前後で結合企業又は結合事業の全てが同じ当事者によって支配(一時的な支配を除く)されている企業結合については、帳簿価額に基づき会計処理しております。

 

ロ.子会社

 子会社は、当社グループが支配する企業です。支配とは、投資先への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャー又は権利を有し、かつ、その投資先に対するパワーを通じてそれらのリターンに影響を及ぼす能力を有している場合をいいます。子会社の会計方針は、当社グループが適用する会計方針と整合させるため、必要に応じて変更しております。

 

ハ.非支配持分

 当社グループは、純損益及びその他の包括利益の各内訳項目を、当社の所有者と非支配持分に帰属させております。当社と子会社の非支配持分との間で持分の変動が生じる取引のうち、支配の喪失を伴わない取引で発生した非支配持分の変動額と支払対価(又は受取対価)の差額は、直接資本として認識しており、のれん又は純損益として認識しておりません。

 

ニ.関連会社及び共同支配企業に対する投資

 関連会社とは、当社グループがその財務及び経営方針等に対し、支配には至らないものの重要な影響力を有している企業であります。通常、当社及び子会社が他の企業の議決権の20%以上を保有する場合には、当該他の企業に対して重要な影響力を有していると推定されます。議決権割合の他にも経営機関への参画等の諸要素を総合的に勘案し、重要な影響力を行使しうる場合には関連会社に含めております。

 共同支配企業とは、複数の当事者が共同支配の取決めに基づき、各々の当事者が純資産に対する権利を有している場合であります。

 

 関連会社又は共同支配企業に対する投資は、取得時に取得原価で認識し、持分法を用いて会計処理しております(以下、「持分法適用会社」という。)。持分法では、投資日における投資とこれに対応する被投資会社の資本との間に差額がある場合には、当該差額はのれんとして投資の帳簿価額に含めております。連結財務諸表には、重要な影響力を有するようになった日から期末日までの持分法適用会社の純損益及びその他の包括利益に対する当社グループの持分が含まれております。損失に対する当社グループの負担が、持分法適用会社に対する投資を上回った場合には、当該投資の帳簿価額をゼロまで減額し、当社グループが持分法適用会社に代わって債務を負担又は支払いを行う場合を除き、それ以上の損失を認識しておりません。

 関連会社又は共同支配企業に対する投資の帳簿価額の一部を構成するのれんは区別して認識されないため、個別に減損テストを行っておりません。その代わり、関連会社又は共同支配企業に対する投資額が減損している可能性が示唆される場合には、投資全体の帳簿価額について減損テストを行っております。

 

ホ.連結上消去される取引

 当社グループ内の債権債務残高及び取引高、並びにグループ内取引から発生した未実現損益は、連結財務諸表の作成に際して消去しております。ただし、未実現損失については、回収不能と認められる部分は消去しておりません。

 

(2)外貨

イ.外貨建取引

 外貨建取引は、取引日における為替レートを用いて当社グループの各機能通貨に換算しております。外貨建貨幣性資産及び負債は、期末日の為替レートで換算し、換算差額は、純損益として認識しております。当該資産及び負債に係る利得又は損失がその他の包括利益として認識される場合には、当該利得又は損失の換算差額は、その他の包括利益として認識しております。

 外貨建の取得原価により測定されている非貨幣性資産及び負債は、取引日の為替レートで換算しております。

 

ロ.在外営業活動体

 在外営業活動体の資産及び負債は、取得により発生したのれん及び公正価値の調整を含め、期末日の為替レートで換算しております。在外営業活動体の収益及び費用は、平均為替レートで換算しております。

 

(3)金融商品

 当社グループは、金融商品に関する契約の当事者となった取引日に当該金融商品を認識しております。

 当社グループは、以下の場合に、当該金融資産の認識を中止しております。

・金融資産からのキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅した場合

・金融資産の所有に係るリスク及び便益を実質的に全て移転する取引において、金融資産からのキャッシュ・フローを受け取る契約上の権利を移転する場合

 移転した金融資産に関して、当社グループが引き続き保有する持分については、別個の資産又は負債として認識しております。

 金融資産及び金融負債は、当社グループが残高を相殺する法的権利を有し、純額で決済するか又は資産の実現と負債の決済を同時に行う意図を有する場合にのみ、連結財政状態計算書上で相殺し、純額で表示しております。

 

イ.非デリバティブ金融資産

 当社グループは、非デリバティブ金融資産として、償却原価で測定される金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産及び純損益を通じて公正価値で測定する金融資産を保有しております。

 

(償却原価で測定される金融資産)

 以下の2つの要件を共に満たす金融資産を、償却原価で測定される金融資産に分類しております。

・当社グループの事業モデルにおいて、当該金融資産の契約上のキャッシュ・フローを回収するために保有していること

・当該金融資産の契約条件が、元本及び元本残高に対する利息の支払のみによるキャッシュ・フローを生じさせること

 当社グループは、重大な金融要素を含んでいない営業債権等を除き、当初認識時に当該金融資産を公正価値に取引費用を加算して認識しております。重大な金融要素を含んでいない営業債権等については当初認識時に取引価格をもって認識しております。当初認識後は、実効金利法により償却原価で測定しております。

 

(その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産)

 当社グループは、当初認識時に、当初認識後に認識される公正価値の変動をその他の包括利益で表示することを選択した資本性金融商品をその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しております。

 当該金融資産の認識を売却等により中止する場合には、認識されていた累積利得又は損失を、その他の資本の構成要素から利益剰余金に振り替えております。

 

(純損益を通じて公正価値で測定する金融資産)

 当社グループは、償却原価で測定される金融資産又はその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類されなかった金融資産に関して、公正価値で測定し、その変動は純損益として認識しております。

 

(金融資産の減損)

 当社グループは、償却原価で測定される金融資産及び契約資産等に係る予想信用損失に対する貸倒引当金を認識しております。

 各報告日において金融資産に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大したかどうかを評価しており、著しく増大している場合には、当該金融資産に係る貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定し、著しく増大していない場合には、12ヶ月の予想信用損失に等しい金額で測定しております。ただし、重大な金融要素を含んでいない営業債権等については常に貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定しております。貸倒引当金の見積りにあたっては、一部の金融資産の予想信用損失を期日経過毎等の集合的ベースで測定しております。

 信用リスクが著しく増大しているかどうかは、当初認識以降の債務不履行発生リスクの変化に基づき判断しており、その判断にあたっては格付けの著しい低下、遅延債権増加による取引停止、その他の支払い不能をおこすような兆候等を考慮しております。なお、支払期日を90日超過した場合に債務不履行が生じていると判断しております。

 予想信用損失の測定にあたっては、過去の事象、現在の状況及び将来の経済状況の予測についての、報告日における過大なコストや労力を掛けずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報を用いております。

 信用減損に該当するか否かは、債務者の財務状況の著しい悪化等の客観的証拠により判断しております。金融資産の全部又は一部が回収できないと合理的に判断される場合は、当該金融資産の帳簿価額を直接減額しております。

 

ロ.非デリバティブ金融負債

 当社グループは、非デリバティブ金融負債として、償却原価で測定される金融負債、条件付対価に係る負債を認識しております。

 

(償却原価で測定される金融負債)

 当社グループは、償却原価で測定される金融負債として、営業債務、その他の債務、有利子負債(借入金、コマーシャル・ペーパー、社債、新株予約権付社債(新株予約権部分を除く))等を認識しております。

 当該金融負債は、当初認識時に公正価値から取引費用を直接控除して認識しております。当初認識後は、実効金利法により償却原価で測定しております。

 当社グループは、契約上の義務が免責、取消し又は失効となった時に、金融負債の認識を中止しております。

 

(条件付対価に係る負債)

 当社グループは、企業結合における条件付対価に係る負債について、純損益を通じて公正価値で測定する金融負債として認識しております。当該金融負債は、公正価値で測定し、その変動は純損益として認識しております。

 

ハ.新株予約権付社債

 当社グループは、新株予約権付社債の発行による収入を発行条件に基づき、負債部分と資本部分に分類しております。

 新株予約権付社債の負債部分は、資本への転換オプションがない類似の負債の公正価値により当初認識しております。資本部分は、新株予約権付社債の公正価値の総額と負債部分の公正価値との差額として当初認識しております。新株予約権付社債の発行に関連する取引費用は、当初認識時に負債部分及び資本部分の帳簿価額の比率に応じて按分し、負債部分及び資本部分の金額から控除しております。

 当初認識後は、新株予約権付社債の負債部分は実効金利法を用いた償却原価により測定し、新株予約権付社債の資本部分については再測定を行っておりません。

 

ニ.デリバティブ金融商品(ヘッジ会計を含む)

 当社グループは、為替変動リスク、金利変動リスク及び商品の価格変動リスク等をヘッジする目的でデリバティブ金融商品を保有しております。

 デリバティブ金融商品は、公正価値で当初認識され、関連する取引費用を発生時に純損益として認識しております。当初認識後は、公正価値で測定し、ヘッジ手段に指定されたデリバティブ金融商品がヘッジ会計の要件を満たすかによりその変動を以下のように会計処理しております。

 

(ヘッジ会計の要件を満たさないデリバティブ金融商品)

 ヘッジ会計の要件を満たさないデリバティブ金融商品の公正価値の変動は、純損益として認識しております。

 

(ヘッジ会計の要件を満たすデリバティブ金融商品)

 当社グループは、ヘッジ会計を適用するにあたって、ヘッジ開始時に、リスク管理目的、ヘッジ取引を実行する際の戦略及びヘッジ関係の有効性の評価方法を含めたヘッジ手段とヘッジ対象の関係を正式に文書化しております。

 当社グループは、ヘッジ対象期間において、ヘッジ手段と関連するヘッジ対象の公正価値又はキャッシュ・フローの変動に対して非常に高い相殺効果を有することが見込まれるかについて、ヘッジ開始時及びその後も継続的に評価を実施しております。

 当社グループは、ヘッジ会計の要件を満たすデリバティブ金融商品をヘッジ手段として指定し、キャッシュ・フロー・ヘッジを適用しております。キャッシュ・フロー・ヘッジは、キャッシュ・フローの変動可能性に対するエクスポージャーのうち、認識されている資産又は負債に関連する特定のリスク、又は発生可能性が非常に高い予定取引に起因し、純損益に影響を与えるものに対するヘッジであります。

 ヘッジ手段に係る利得又は損失のうち、ヘッジ有効部分はその他の包括利益として認識しております。その他の包括利益として認識した金額は、ヘッジ対象のキャッシュ・フローが純損益に影響を及ぼすのと同一の連結会計年度において、その他の包括利益から純損益に振り替えております。ヘッジ非有効部分は純損益として認識しております。

 ヘッジ手段が失効、売却、終結又は行使された場合、ヘッジ会計の要件を満たさなくなった場合、予定取引の発生がもはや見込まれない場合、又はヘッジの指定を取り消した場合には、ヘッジ会計の適用を将来に向けて中止しております。リスク管理目的に変更がない限り、任意のヘッジ指定の取り消しは認められておりません。このため、ヘッジ関係について有効性が認められなくなったものの、リスク管理目的に変更がない場合は、ヘッジ関係が再び有効となるようヘッジ比率を再調整しております。

 

ホ.資本

(普通株式)

 普通株式は資本に分類しております。普通株式及びストック・オプションの発行に直接関連して発生した費用(税効果考慮後)を資本から控除して認識しております。

 

(自己株式)

 自己株式を取得した場合には、直接関連して発生した費用(税効果考慮後)を含めた支払対価を資本から控除して認識しております。自己株式を処分した場合には、受取対価と自己株式の帳簿価額との差額を資本として認識しております。

 

(4)現金及び現金同等物

 現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3カ月以内に償還期限の到来する短期投資から構成されております。

 

(5)棚卸資産

 棚卸資産は、取得原価と正味実現可能価額のうち、いずれか低い方の金額で測定しております。棚卸資産の取得原価には、棚卸資産の取得に係る費用、製造費及び加工費が含まれており、移動平均法に基づいて配分されております。正味実現可能価額は、通常の営業過程における予想販売価額から完成までに要する見積原価及び見積販売費用を控除した額としております。

 

(6)有形固定資産

イ.認識及び測定

 有形固定資産は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額で表示しております。

 有形固定資産の取得原価には、当該資産の取得に直接関連する支出を含んでおります。自家建設資産の取得原価には、材料費、直接労務費、当該資産を意図した方法で稼動可能な状態にするための直接費用、解体、除去及び原状回復費用、並びに資産計上の要件を満たす借入費用が含まれております。

 有形固定資産の取得後に発生した支出のうち、その支出により当社グループに将来の経済的便益をもたらされることが予想され、かつ支出額が信頼性をもって測定可能な場合にのみ当該資産の帳簿価額に含めて計上しております。

 有形固定資産の処分により発生する帳簿価額と受取対価の差額は、純損益として認識しております。

 

ロ.減価償却

 土地等の減価償却を行わない有形固定資産を除き、各資産の取得価額から残存価額を差し引いた償却可能限度額をもとに、有形固定資産の各構成要素の見積耐用年数にわたり定額法で減価償却を行っております。

 主な有形固定資産の見積耐用年数は以下のとおりであります。

・建物及び構築物       10-50年

・機械装置及び運搬具      4-15年

・工具器具及び備品       2-15年

 減価償却方法、見積耐用年数及び残存価額は、毎期末日に見直しを行い、必要に応じて改定しております。

 事業環境の変化等により、耐用年数及び残存価額の改定が必要となる可能性があり、翌連結会計年度の連結財務諸表において、有形固定資産の金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

(7)のれん及び無形資産

イ.のれん

 のれんは子会社の取得時に認識しております。当初認識時におけるのれんの測定については、「(1)イ.企業結合」に記載しております。

 当初認識後、のれんは取得原価から減損損失累計額を控除して表示しております。減損損失の測定方法については、「(9)非金融資産の減損」に記載しております。

 

ロ.研究開発費

 新規の科学的又は技術的な知識及び理解を得る目的で実施される研究活動に関する支出は、発生時に費用として認識しております。

 開発活動に関する支出は、信頼性をもって測定可能であり、製品又は工程が技術的及び商業的に実現可能であり、将来経済的便益を得られる可能性が高く、当社グループが開発を完成させ、当該資産を使用又は販売する意図及びそのための十分な資源を有している場合にのみ無形資産として計上しております。その他の支出は、発生時に費用として認識しております。

 資産計上した開発費は、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除して表示しております。

 

ハ.企業結合により取得した無形資産

 企業結合により取得し、のれんとは区分して認識した無形資産の当初認識額は、取得日現在における公正価値で測定しております。当初認識後は、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除して表示しております。

 

ニ.その他の無形資産

 その他の無形資産は、取得原価で当初認識しております。当初認識後は、耐用年数を確定できる無形資産は、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除して表示しております。耐用年数を確定できない無形資産は、取得原価から減損損失累計額を控除して表示しております。

 

ホ.償却

 耐用年数を確定できる無形資産は、当該資産が使用可能な状態になった日から見積耐用年数にわたり、定額法で償却しております。主な無形資産の見積耐用年数は以下のとおりであります。

・特許権及び商標権  5-10年

・ソフトウェア      5年

・顧客関係      7-30年

 償却方法及び見積耐用年数は、毎期末日に見直しを行い、必要に応じて改定しております。

 事業環境の変化等により、耐用年数の改定が必要となる可能性があり、翌連結会計年度の連結財務諸表において、無形資産の金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

(8)リース

 当社グループは、IFRS第16号に基づき、契約の締結時に契約がリースであるか又はリースを含んでいるかを判定しております。契約が特定された資産の使用を支配する権利を一定期間にわたり対価と交換に移転する場合には、当該契約はリースであるか又はリースを含んでいると判定しております。

 契約がリースであるか又はリースを含んでいると判定した場合、リースの開始日に使用権資産とリース負債を認識しております。リース負債は、リース開始日における未決済のリース料の割引現在価値として当初測定しております。使用権資産は、リース負債の当初測定額に当初直接コスト、前払リース料等を調整した取得原価で当初測定し、リースの開始日から経済的耐用年数又はリース期間のいずれか短い期間にわたり規則的に償却しております。なお、当社グループは、リース期間が12ヶ月以内のリース及び原資産が少額であるリースについては使用権資産とリース負債を認識せず、リース期間にわたり定額法により費用として認識しております。連結財政状態計算書においては、使用権資産は有形固定資産に、リース負債は1年内返済予定の長期有利子負債又は長期有利子負債に、それぞれ含めて表示しております。

 

(9)非金融資産の減損

 当社グループは、棚卸資産及び繰延税金資産を除く非金融資産について、毎期末日に各資産又は資産が属する資金生成単位に対して減損の兆候の有無を判断しております。減損の兆候が存在する場合には、減損テストを実施しております。のれんについては、減損の兆候の有無にかかわらず、年1回の減損テストを実施しております。

 減損テストにおいて、個別にテストされない資産は、他の資産又は資産グループのキャッシュ・イン・フローから概ね独立したキャッシュ・イン・フローを生み出す最小の資産グループ(資金生成単位)に統合しております。のれんの減損テストを行う際には、のれんが配分される資金生成単位は、当該のれんを内部報告目的で管理している最小の単位であり、かつ事業セグメントよりも大きくならないようにしております。

 資産又は資金生成単位の回収可能価額は、使用価値と処分コスト控除後の公正価値のうちいずれか高い方の金額で算定しております。使用価値の算定において、見積将来キャッシュ・フローを貨幣の時間的価値及び当該資産に固有のリスクを反映した税引前の割引率を用いて現在価値に割り引いております。処分コスト控除後の公正価値において、コスト・アプローチやマーケット・アプローチ等を用いております。

 減損損失は、資産又は資金生成単位の帳簿価額が回収可能価額を超過する場合に認識しております。資金生成単位に関連して認識した減損損失は、まず、その単位に配分されたのれんの帳簿価額を減額するように配分し、次に資金生成単位内のその他の資産の帳簿価額を比例的に減額するように配分しております。

 減損損失の戻し入れは、過去の期間に認識した減損損失を戻し入れる可能性を示す兆候が存在し、回収可能価額の見積りを行った結果、回収可能価額が帳簿価額を上回る場合に行っております。戻し入れる金額は、戻し入れが発生した時点まで減価償却又は償却を続けた場合における帳簿価額を上限としております。なお、のれんに係る減損損失は戻し入れておりません。

 

(10)売却目的で保有する非流動資産

 継続的な使用ではなく、売却によって回収が見込まれる資産及び資産グループのうち、1年以内に売却する可能性が高く、かつ現在の状態で即時に売却可能で売却が確約されている場合には、売却目的で保有する非流動資産及び処分グループとして分類しております。売却目的で保有する非流動資産は、減価償却又は償却を行わず、帳簿価額と売却費用控除後の公正価値のうち、いずれか低い方の金額で測定しております。

 

(11)従業員給付

 従業員給付には、退職後給付制度、短期従業員給付及び株式報酬取引が含まれております。退職後給付制度は、確定給付型年金制度と確定拠出型年金制度からなります。

 

イ.確定給付型年金制度

 確定給付型年金制度に関連する債務額は、確定給付制度債務の現在価値から制度資産を控除した金額で認識しております。確定給付制度が積立超過である場合は、制度からの返還又は将来掛金の減額という利用可能な将来の経済的便益の現在価値を資産上限額としております。当該確定給付制度債務の現在価値及び勤務費用等は、数理計算上の仮定に基づいて算定されております。数理計算上の仮定には、割引率等様々な変数についての見積り及び判断が求められます。

 確定給付制度債務の現在価値は、毎年、年金数理人によって予測単位積増方式を用いて算定しております。この算定に用いる割引率は、将来の給付支払見込日までの期間を基に割引期間を設定し、割引期間に対応した期末日時点の優良社債の利回りに基づいております。

 数理計算上の差異は、発生時に即時にその他の包括利益として認識し、過去勤務費用及び清算損益は純損益として認識しております。

 数理計算上の仮定は、将来の不確実な経済条件の変動の結果や関連法令の改正・公布によって影響を受ける可能性があり、見直しが必要となった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、確定給付制度債務の金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

ロ.確定拠出型年金制度

 確定拠出型年金制度の退職給付に係る費用は、従業員が関連するサービスを提供した期間に費用として認識しております。

 

ハ.短期従業員給付

 短期従業員給付については、割引計算を行わず、関連するサービスが提供された時点で費用として認識しております。

 賞与については、当社グループが、従業員から過去に提供された労働の結果として支払うべき現在の法的及び推定的債務を負っており、かつその金額が信頼性をもって見積ることができる場合、それらの制度に基づいて支払われると見積られる額を負債として認識しております。

 

ニ.株式報酬取引

 当社は、2017年12月31日に終了する連結会計年度まで、当社グループの取締役、執行役員及び従業員に対して、当社株式を購入する権利を行使できるストック・オプションを付与しておりました。ストック・オプションは付与日における公正価値で見積り、権利が確定するまでの期間にわたり、純損益として認識し、同額を資本として認識しております。

 当社グループは、IFRS第1号「国際財務報告基準の初度適用」の免除規定を選択し、2002年11月7日以後に付与され、当社グループのIFRS移行日以前に権利が確定したストック・オプションについて、IFRS第2号「株式に基づく報酬」を適用しておりません。

 また、当社は、当社取締役及び執行役員(国内非居住者を除く。)に対する株式報酬制度として、持分決済型の役員報酬BIP(Board Incentive Plan)信託(以下、「BIP信託」という。)を採用しております。BIP信託が保有する当社株式は自己株式として処理しております。受領したサービスの対価は、付与日における当社株式の公正価値で見積り、付与日から権利確定期間にわたり純損益として認識し、同額を資本として認識しております。

 

(12)引当金

 引当金は、過去の事象の結果として、当社グループが法的又は推定的債務を負っており、当該債務を決済するために経済的資源の流出が生じる可能性が高く、債務の金額が信頼性をもって見積りができる場合に認識しております。引当金の貨幣の時間的価値が重要な場合には、見積将来キャッシュ・フローを貨幣の時間的価値及び当該負債に特有のリスクを反映した税引前割引率を用いて現在価値に割り引いております。時の経過に伴う割引額の割り戻しは金融費用として認識しております。

 事業構造改善引当金は、事業構造改善のための退職優遇制度の拡充、一部の事業整理等により、今後発生が見込まれる損失について、合理的に見積られる金額を計上しております。

 

(13)収益

 当社グループは、下記の5ステップアプローチに基づき、収益を認識しております。

ステップ1:顧客との契約を識別する

ステップ2:契約における履行義務を識別する

ステップ3:取引価格を算定する

ステップ4:取引価格を契約における履行義務に配分する

ステップ5:企業が履行義務の充足時に収益を認識する

 当社グループは、建築用ガラス、自動車用ガラス、ディスプレイ用ガラス、電子部材、エッセンシャルケミカルズ製品、パフォーマンスケミカルズ製品及びライフサイエンス製品等の販売を行っており、これらの製品販売については、製品の引渡時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断しており、当該製品の引渡時点で収益を認識しております。建築用ガラスの据え付け等、工事に係る収益、及び、バイオ医薬品原薬の開発製造受託サービスに係る収益については、履行義務の進捗に応じて収益を認識しております。進捗度の測定は、発生したコストに基づいたインプット法等により行っております。また、収益は顧客との契約において約束された対価から、値引き、リベート及び返品などを控除した金額で測定しております。

 

(14)営業利益及び事業利益

 連結純損益計算書における「営業利益」は、当社グループの業績を継続的に比較・評価することに資する指標であります。「その他収益」及び「その他費用」の主な内訳には、為替差損益、固定資産売却益、固定資産除却損、減損損失、事業構造改善費用などがあります。「事業利益」には、金融収益・費用及び法人所得税費用を除いた全ての収益・費用が含まれております。

 

(15)金融収益及び金融費用

 金融収益は、受取利息、受取配当金、デリバティブ利益(その他の包括利益で認識されるヘッジ手段に係る利益を除く)等から構成されております。受取利息は、実効金利法を用いて発生時に認識しております。受取配当金は、当社グループの受領権が確定した時点で認識しております。

 金融費用は、支払利息、デリバティブ損失(その他の包括利益で認識されるヘッジ手段に係る損失を除く)等から構成されております。

 

 

(16)法人所得税

 法人所得税は、当期税金と繰延税金から構成されております。これらは、企業結合に関連するもの及び直接資本又はその他の包括利益で認識される項目を除き、純損益として認識しております。

 当社グループの当期税金は、期末日時点において施行又は実質的に施行されている税率を使用し、税務当局に納付又は税務当局から還付されると予想される額で算定しております。

 当社グループの繰延税金は、会計上の資産及び負債の帳簿価額と税務上の資産及び負債の金額との一時差異に基づいて、期末日に施行又は実質的に施行される法律に従い一時差異が解消される時に適用されることが予測される税率を用いて算定しております。

 繰延税金資産は、将来減算一時差異を利用できる課税所得が生じる可能性が高い範囲内で全ての将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除を認識し、毎期末日に見直しを行い、税務便益が実現する可能性が高い範囲内でのみ認識しております。

 ただし、企業結合取引ではなく、取引時に会計上の利益にも課税所得にも影響を与えず、かつ、取引時に同額の将来加算一時差異と将来減算一時差異とを生じさせない取引から発生する資産及び負債の当初認識により生じる一時差異に対しては、繰延税金資産を認識しておりません。

 子会社等に対する持分に係る将来減算一時差異は、以下の両方を満たす可能性が高い範囲内でのみ繰延税金資産を認識しております。

・当該一時差異が、予測し得る期間内に解消される場合

・当該一時差異を使用することができ、課税所得が稼得される場合

 繰延税金負債は、以下の場合を除き、全ての将来加算一時差異について認識しております。

・のれんの当初認識時

・企業結合取引ではなく、取引時に会計上の利益にも課税所得にも影響を与えず、かつ、取引時に同額の将来加算一時差異と将来減算一時差異とを生じさせない取引から発生する資産又は負債の当初認識から生じる場合

・子会社等に対する持分に係る将来加算一時差異で、親会社が一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に一時差異が解消しない可能性が高い場合

 繰延税金資産及び繰延税金負債は、当期税金資産及び当期税金負債を相殺する法律上強制力のある権利を有しており、かつ以下のいずれかの場合に相殺しております。

・法人所得税が同一の税務当局によって同一の納税主体に課されている場合

・異なる納税主体に課されているものの、これらの納税主体が当期税金資産及び当期税金負債を純額ベースで決済することを意図している、もしくは当期税金資産を実現させると同時に当期税金負債を決済することを意図している場合

 将来の課税所得の見積りは、収益性の低下等に影響を受ける可能性があり、翌連結会計年度の連結財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

(17)1株当たり当期純利益

 基本的1株当たり当期純利益は、親会社の所有者に帰属する当期純利益を、その期間の自己株式を調整した発行済普通株式の加重平均株式数で除して算定しております。

 希薄化後1株当たり当期純利益は、希薄化効果を有する全ての潜在的普通株式による影響を調整して算定しております。

 

(18)適用されていない新たな基準書及び解釈指針

 基準書及び解釈指針の新設又は改訂のうち、2024年12月31日に終了する連結会計年度にまだ適用されておらず、当社グループの連結財務諸表の作成に際して適用していない主な基準書等は以下のとおりであります。これらの未適用の基準書等が、当社グループの連結財務諸表に与える影響は検討中であり、現時点で見積ることはできません。

基準書

基準名

強制適用時期

(以降開始年度)

当社グループ

適用年度

新設・改訂の概要

IFRS第7号

(2024年5月改訂)

金融商品:開示

2026年1月1日

2026年12月期

金融商品の分類と測定の修正

IFRS第7号

(2024年12月改訂)

金融商品:開示

2026年1月1日

2026年12月期

自然依存電力を参照する契約

IFRS第9号

(2024年5月改訂)

金融商品

2026年1月1日

2026年12月期

金融商品の分類と測定の修正

IFRS第9号

(2024年12月改訂)

金融商品

2026年1月1日

2026年12月期

自然依存電力を参照する契約

IFRS第18号

(2024年4月公表)

財務諸表における表示及び開示

2027年1月1日

2027年12月期

財務業績に関するより透明性と比較可能性の高い情報を提供する財務諸表の表示及び開示に関する規定

 

4 事業セグメント

 当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、最高意思決定機関が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。当社グループは、製品・サービス別に、「建築ガラス 欧米」「建築ガラス アジア」「オートモーティブ」「電子」「化学品」「ライフサイエンス」の6カンパニーを置き、各カンパニーは、取扱う製品・サービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、グローバルに事業活動を展開しております。

 また、「建築ガラス 欧米」、「建築ガラス アジア」カンパニーについては、フロート及び建築加工に係る技術開発や生産に関する情報の共有、気候変動問題に対するGHG削減や製品貢献等の社会的価値創出及び長期的な収益指標等への共通の取り組みを、建築用ガラス事業一体となって進めていること、また、製品及び販売市場の類似性等から、経済的特徴を共有していると判断しております。

 以上より、当社グループは、「建築ガラス」「オートモーティブ」「電子」「化学品」「ライフサイエンス」の5つを報告セグメントとしております。

 各報告セグメントに属する主要な製品等の種類は、以下のとおりであります。

報告セグメント

主要製品等

建築ガラス

建築用板ガラス、建築用加工ガラス(複層ガラス、強化ガラス、合わせガラス)

オートモーティブ

自動車用ガラス、車載ディスプレイ用カバーガラス

電子

・ディスプレイ

  液晶/有機ELディスプレイ用ガラス基板、ディスプレイ用特殊ガラス

・電子部材

  半導体関連部材、光学関連部材

化学品

・エッセンシャルケミカルズ

  苛性ソーダ、塩化ビニル樹脂、ウレタン原料

・パフォーマンスケミカルズ

  フッ素製品(樹脂、ガス、溶剤)、ヨウ素製品

ライフサイエンス

合成医農薬開発製造受託、バイオ医薬品開発製造受託、医農薬中間体・原体

 

(1)報告セグメント

 

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

セラミックス・

その他

合計

調整額

連結財

務諸表

計上額

 

建築

ガラス

オート

モーティブ

電子

化学品

ライフ

サイエンス

外部顧客への売上高

474,646

499,392

311,964

569,652

123,933

39,665

2,019,254

2,019,254

セグメント間の売上高

1,648

316

1,204

4,466

2,882

43,713

54,231

54,231

476,295

499,708

313,168

574,119

126,815

83,378

2,073,486

54,231

2,019,254

セグメント利益又は損失

(営業利益)

32,763

21,786

18,352

64,769

12,378

3,346

128,640

138

128,779

当期純利益

(△は純損失)

82,484

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費及び償却費

24,423

31,875

53,182

50,072

13,852

2,115

175,523

176

175,346

減損損失(非金融資産)

1,895

6,780

34

8,709

8,709

資本的支出

24,701

26,250

51,438

87,720

39,870

1,829

231,811

95

231,715

持分法で会計処理されている投資

14,375

5,941

1,421

4,466

1,428

27,633

27,633

セグメント間の取引の価格は、主に市場価格や製造原価に基づいております。

「セラミックス・その他」では、セラミックス製品、物流・金融サービス等を扱っております。

なお、上記の減損損失(非金融資産)の金額は、事業構造改善費用に計上されている減損損失の金額を含みます。

 

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

セラミックス・

その他

合計

調整額

連結財

務諸表

計上額

 

建築

ガラス

オート

モーティブ

電子

化学品

ライフ

サイエンス

外部顧客への売上高

435,575

498,568

362,752

589,727

137,326

43,652

2,067,603

2,067,603

セグメント間の売上高

2,412

225

1,793

3,888

3,891

35,478

47,689

47,689

437,987

498,794

364,545

593,615

141,218

79,131

2,115,293

47,689

2,067,603

セグメント利益又は損失

(営業利益)

16,367

13,917

54,473

56,764

21,158

5,118

125,484

350

125,835

当期純利益

(△は純損失)

77,924

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費及び償却費

24,933

32,441

53,151

53,453

15,674

1,790

181,445

171

181,273

減損損失(非金融資産)

0

6,389

90

118,495

124,975

124,975

資本的支出

33,809

35,472

40,561

108,197

35,768

3,692

257,502

43

257,458

持分法で会計処理されている投資

16,645

6,391

1,203

4,862

1,418

30,521

30,521

セグメント間の取引の価格は、主に市場価格や製造原価に基づいております。

「セラミックス・その他」では、セラミックス製品、物流・金融サービス等を扱っております。

なお、上記の減損損失(非金融資産)の金額は、事業構造改善費用に計上されている減損損失の金額を含みます。

(2)製品及びサービスに関する情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

(3)主要な顧客に関する情報

 外部顧客への売上高が10%を超える単一の相手先がないため、記載を省略しております。

 

(4)地域別セグメント

 各年度の売上高の地域別内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

日本

645,817

649,856

アジア

627,577

668,218

アメリカ

219,118

256,889

ヨーロッパ

526,741

492,639

合計

2,019,254

2,067,603

(注) 売上高は、各拠点の所在地によっており、「アメリカ」にはブラジルを含めて記載しております。

 

 各年度の非流動資産の地域別内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

日本

436,559

464,705

アジア

704,203

781,918

アメリカ

150,528

83,384

ヨーロッパ

354,901

336,716

合計

1,646,192

1,666,724

(注1) 非流動資産には、「持分法で会計処理されている投資」、「その他の金融資産」、「繰延税金資産」及び「前払年金費用」を含めておりません。

(注2) 非流動資産は、資産の所在地によっており、「アメリカ」にはブラジルを含めて記載しております。

 

5 現金及び現金同等物

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

現金及び預金

146,346

109,087

譲渡性預金

7

7

預入期間が3カ月を超える定期預金

△291

△1,107

合計

146,061

107,988

 

 前連結会計年度末及び当連結会計年度末の連結財政状態計算書上における「現金及び現金同等物」の残高と連結キャッシュ・フロー計算書上における「現金及び現金同等物」の残高は一致しております。

 

6 営業債権及びその他の債権

営業債権

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

受取手形

43,780

39,644

売掛金

298,014

297,172

貸倒引当金

△2,944

△4,374

合計

338,850

332,442

 

 営業債権に関連する当社グループの為替変動リスクに対するエクスポージャー及び減損損失は、「注記26 金融商品」にて記載しております。

 

その他の債権

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

未収入金

21,041

16,783

その他

39,489

41,437

合計

60,530

58,221

 

7 棚卸資産

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

商品及び製品

159,754

161,570

仕掛品

94,674

102,776

原材料及び貯蔵品

199,627

189,796

合計

454,056

454,143

 

 純損益として認識した棚卸資産の評価減の金額及び評価減の戻し入れの金額は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

評価減の金額

△17,491

△19,745

評価減の戻し入れの金額

12,461

17,303

 

 

8 有形固定資産

増減表

 「建設仮勘定」には、建設中の有形固定資産に関する支出額が含まれます。

 各有形固定資産の「個別取得」の金額は、「建設仮勘定」から振り替えられた金額を含めて表示しております。

 「減価償却費」は、連結純損益計算書上、「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。

 

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

取得原価                                                                               (単位:百万円)

 

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

工具器具

及び備品

土地

建設仮勘定

合計額

1月1日残高

938,976

2,587,230

168,249

101,493

223,710

4,019,661

個別取得

47,209

146,193

12,363

1,042

15,933

222,743

企業結合による取得

69

276

9

355

売却及び除却

△5,413

△66,941

△5,410

△336

△2,819

△80,922

為替換算差額

40,842

126,257

5,787

4,607

11,505

188,999

その他の増減

△3,421

1,167

△2,254

12月31日残高

1,018,263

2,794,184

180,999

106,806

248,330

4,348,583

 

減価償却累計額及び減損損失累計額

 

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

工具器具

及び備品

土地

建設仮勘定

合計額

1月1日残高

△540,617

△1,964,121

△141,493

△6,404

△16,253

△2,668,892

減価償却費

△34,834

△116,890

△12,044

△934

△164,705

減損損失

△5,121

△1,817

△35

△1,734

△8,707

売却及び除却

3,856

62,438

4,530

423

1,302

72,551

為替換算差額

△20,634

△93,062

△4,753

△274

△344

△119,070

その他の増減

△1,891

△14,011

△8

14,102

△1,809

12月31日残高

599,243

2,127,466

153,805

7,190

2,927

2,890,633

 

帳簿価額

 

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

工具器具

及び備品

土地

建設仮勘定

合計額

1月1日残高

398,359

623,108

26,755

95,089

207,457

1,350,769

12月31日残高

419,020

666,717

27,193

99,616

245,403

1,457,950

 

 

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

取得原価                                                                               (単位:百万円)

 

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

工具器具

及び備品

土地

建設仮勘定

合計額

1月1日残高

1,018,263

2,794,184

180,999

106,806

248,330

4,348,583

個別取得

47,274

139,026

13,233

4,643

43,435

247,613

企業結合による取得

704

2,500

98

134

3,437

売却及び除却

△38,033

△87,501

△8,245

△1,524

△1,568

△136,874

為替換算差額

38,986

128,009

8,453

5,075

20,373

200,898

その他の増減

△2,071

△2,774

△172

△5,018

12月31日残高

1,065,123

2,973,445

194,365

115,135

310,570

4,658,640

 

減価償却累計額及び減損損失累計額

 

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

工具器具

及び備品

土地

建設仮勘定

合計額

1月1日残高

△599,243

△2,127,466

△153,805

△7,190

△2,927

△2,890,633

減価償却費

△36,761

△122,481

△10,883

△1,062

△171,189

減損損失

△9,699

△18,294

△1,397

△3,178

△11,650

△44,220

売却及び除却

31,050

78,700

7,830

651

14

118,248

為替換算差額

△21,306

△95,300

△7,036

△292

△262

△124,198

その他の増減

1,120

646

118

2,330

4,215

12月31日残高

634,839

2,284,196

165,174

11,071

12,495

3,107,778

 

帳簿価額

 

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

工具器具

及び備品

土地

建設仮勘定

合計額

1月1日残高

419,020

666,717

27,193

99,616

245,403

1,457,950

12月31日残高

430,284

689,249

29,190

104,063

298,074

1,550,862

 

 

9 のれん及び無形資産

増減表

 

取得原価                                                                               (単位:百万円)

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

 

のれん

無形資産

 

のれん

無形資産

 

顧客関係

その他

合計

 

顧客関係

その他

合計

1月1日残高

156,899

60,598

165,193

225,791

1月1日残高

169,617

65,444

169,629

235,074

個別取得

8,972

8,972

個別取得

9,844

9,844

企業結合による取得

0

0

企業結合による取得

1,615

97

97

売却及び除却

△443

△12,508

△12,508

売却及び除却

△505

△7,016

△7,016

為替換算差額

13,161

4,846

7,972

12,819

為替換算差額

7,150

4,382

5,977

10,360

その他の増減

その他の増減

12月31日残高

169,617

65,444

169,629

235,074

12月31日残高

177,878

69,827

178,531

248,359

 

償却累計額及び減損損失累計額

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

 

のれん

無形資産

 

のれん

無形資産

 

顧客関係

その他

合計

 

顧客関係

その他

合計

1月1日残高

△64,130

△24,241

△130,260

△154,501

1月1日残高

△68,487

△29,600

△133,380

△162,980

償却費

△3,559

△7,082

△10,641

償却費

△2,390

△7,693

△10,083

減損損失

△1

△1

減損損失

△60,640

△19,825

△290

△20,115

売却及び除却

443

9,870

9,870

売却及び除却

505

2,685

2,685

為替換算差額

△4,800

△1,799

△5,906

△7,706

為替換算差額

518

△1,056

△4,229

△5,285

その他の増減

その他の増減

△288

△288

12月31日残高

68,487

29,600

133,380

162,980

12月31日残高

128,103

52,871

143,196

196,068

 

帳簿価額

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

 

のれん

無形資産

 

のれん

無形資産

 

顧客関係

その他

合計

 

顧客関係

その他

合計

1月1日残高

92,768

36,356

34,933

71,290

1月1日残高

101,130

35,844

36,248

72,093

12月31日残高

101,130

35,844

36,248

72,093

12月31日残高

49,774

16,956

35,335

52,291

 

 償却費は、連結純損益計算書上、「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。

 

10 リース

 当社グループは、一部の建物や生産設備等をリースしており、その契約条項に基づき会計処理しております。

 

(1)使用権資産

前連結会計年度(自  2023年1月1日  至  2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

工具器具

及び備品

土地

合計額

使用権資産の増加

5,399

4,728

336

50

10,514

減価償却費

△10,145

△3,422

△365

△934

△14,868

12月31日残高

46,773

9,725

536

7,497

64,533

 

当連結会計年度(自  2024年1月1日  至  2024年12月31日)

(単位:百万円)

 

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

工具器具

及び備品

土地

合計額

使用権資産の増加

9,781

4,359

420

2,508

17,070

減価償却費

△10,071

△3,646

△416

△1,062

△15,197

12月31日残高

44,280

9,719

774

9,637

64,411

 

(2)リース負債

 リース負債の契約上の満期については、「注記26 金融商品 (3)流動性リスク」に記載しております。

 

(3)純損益に認識された金額

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

リース負債に係る金利費用

△2,493

△2,226

短期リース及び少額資産のリースに係る費用

△12,203

△12,769

 

(4)連結キャッシュ・フロー計算書で認識された金額

 リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額は、前連結会計年度において30,140百万円、当連結会計年度にお

いて39,355百万円であります。

11 非金融資産の減損

(1)減損損失

 当社グループは、減損損失の算定にあたって、ビジネス・ユニットをもとに、概ね独立したキャッシュ・イン・フローを生み出す最小の単位である資金生成単位を基礎として、グルーピングを行っております。資金生成単位の回収可能価額は、使用価値と処分コスト控除後の公正価値のいずれか高い方の金額で計上しております。使用価値は、主要な仮定に基づいて算定しております。各資金生成単位における将来キャッシュ・フローは、毎年、最新の予算や中期経営計画に基づき、以降の期間の将来キャッシュ・フローは、事業の成長性を考慮した数値を使用しております。将来キャッシュ・フローの予測期間は、各資金生成単位の事業に応じた適切な期間を設定しております。各資金生成単位に適用される割引率は、税引前加重平均資本コスト等を基礎に、外部情報及び内部情報を用いて事業に係るリスク等が適切に反映されるよう算定しております。処分コスト控除後の公正価値は、マーケット・アプローチやコスト・アプローチ等の手法を用いて算定しております。

 

前連結会計年度において認識した減損損失は以下のとおりです。

 

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

(単位:百万円)

報告セグメント等

資金生成単位

減損損失

有形固定資産

無形資産

合計

オートモーティブ

その他

1,895

1,895

小計

1,895

1,895

電子

ディスプレイ事業(関西工場高砂事業所)

6,778

1

6,780

小計

6,778

1

6,780

化学品

その他

34

34

小計

34

34

合計

8,707

1

8,709

 

 電子セグメントに含まれているディスプレイ事業においては、主に液晶ガラス基板の需要の回復遅れや、円安・原燃材料高騰によるコスト増の影響により営業損益が悪化しており、有形固定資産が属する資金生成単位に減損の兆候が認められております。減損テストを実施した結果、使用価値を基礎とした回収可能価額が、資金生成単位の帳簿価額を上回ったことから、減損損失は認識しておりません。使用価値の見積もりの基礎となる5年間のディスプレイ事業の事業計画においては、需要回復に伴う販売数量の増加や価格政策の見直し、設備の稼働調整に伴う原価率の改善、設備投資の最適化を主要な仮定としております。また、減損テストの判定に使用した割引率(税引前)は8%であります。なお、前連結会計年度末における有形固定資産は、315,691百万円です。また、前連結会計年度の第2四半期において、ディスプレイ事業の収益改善策の一環として、関西工場高砂事業所における液晶用ガラス基板製品生産終了を決定し、それに伴い減損損失6,780百万円を認識しております。

 

 上記に加えて、各セグメントに含まれている諸事業の資産の一部について、収益性の低下などの減損の兆候が認められ、今後の業績の見通し及び回収可能性を考慮した結果、1,929百万円の減損損失を認識しております。

 

当連結会計年度において認識した減損損失は以下のとおりです。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

(単位:百万円)

報告セグメント等

資金生成単位

減損損失

有形固定資産

のれん

無形資産

合計

電子

化学強化用特殊ガラス事業等

5,303

26

5,330

その他

1,033

24

1,058

小計

6,337

51

6,389

化学品

その他

90

90

小計

90

90

ライフサイエンス

AGC Biologics, Inc.

(所在国 米国)

37,590

12,756

20,063

70,410

AGC Biologics, A/S

(所在国 デンマーク)

28,904

28,904

AGC Biologics, S.p.A.

(所在国 イタリア)

18,980

18,980

その他

201

201

小計

37,791

60,640

20,063

118,495

合計

44,220

60,640

20,115

124,975

 

 ライフサイエンスセグメントに含まれているバイオ医薬品原薬及び遺伝子・細胞治療医薬品の開発製造の受託を営むAGC Biologics, Inc.(所在国 米国)については、主にバイオベンチャーへの資金流入減によるバイオ医薬品原薬及び遺伝子・細胞治療医薬品市場の需要低迷からの回復遅れ等により営業損益が悪化しており、また将来の受注見通し及び稼働見込みの大幅な減少など、当該有形固定資産、無形資産及びのれんが属する資金生成単位(関連する負債を含む)に減損の兆候が認められました。当第2四半期末において減損テストを実施した結果、使用価値を基礎とした回収可能価額34,431百万円が資金生成単位の帳簿価額を下回ったことから、70,410百万円の減損損失を認識しました。当連結会計年度末においては、減損テストを実施した結果、使用価値を基礎とした回収可能価額が資金生成単位の帳簿価額を上回ったことから、減損損失を認識しておりません。使用価値の見積もりの基礎となる同社の5年間の事業計画においては、市場の拡大やバイオ医薬品原薬の開発製造の受託の増加による売上高の増加を主要な仮定としております。また、減損テストの判定に使用した割引率(税引前)は、当第2四半期末16%、当連結会計年度末17%であります。なお、当連結会計年度末における有形固定資産は34,072百万円、無形資産は16百万円です。

 また、ライフサイエンスセグメントに含まれているバイオ医薬品原薬の開発製造の受託を営むAGC Biologics, A/S(所在国 デンマーク)については、主にバイオベンチャーへの資金流入減によるバイオ医薬品原薬市場の需要低迷からの回復遅れ並びに新規ラインの立ち上げ遅延及び操業コスト増加等により営業損益が悪化しており、今後も操業コスト増加等が見込まれるため、当該有形固定資産、無形資産及びのれんが属する資金生成単位(関連する負債を含む)に減損の兆候が認められました。当第2四半期末において減損テストを実施した結果、使用価値を基礎とした回収可能価額77,616百万円が資金生成単位の帳簿価額を下回ったことから、のれんについて28,904百万円の減損損失を認識しました。当連結会計年度末においては、減損テストを実施した結果、使用価値を基礎とした回収可能価額が資金生成単位の帳簿価額を上回ったことから、減損損失を認識しておりません。使用価値の見積もりの基礎となる同社の5年間の事業計画においては、市場の拡大やバイオ医薬品原薬の開発製造の受託の増加による売上高の増加及び新規ラインの操業コストの見込みを主要な仮定としております。また、減損テストの判定に使用した割引率(税引前)は、当第2四半期末、当連結会計年度末ともに15%であります。なお、当連結会計年度末における有形固定資産は60,186百万円、無形資産は6,339百万円、のれんは9,818百万円です。

 さらに、ライフサイエンスセグメントに含まれている遺伝子・細胞治療医薬品の開発製造を営むAGC Biologics, S.p.A.(所在国 イタリア)については、主に遺伝子・細胞治療医薬品市場の需要低迷からの回復遅れ等により営業損益が悪化しており、また将来の受注見通しの減少など、当該有形固定資産、無形資産及びのれんが属する資金生成単位(関連する負債を含む)に減損の兆候が認められました。当第2四半期末において減損テストを実施した結果、使用価値を基礎とした回収可能価額15,834百万円が資金生成単位の帳簿価額を下回ったことから、のれんについて18,980百万円の減損損失を認識しました。当連結会計年度末においては、減損テストを実施した結果、使用価値を基礎とした回収可能価額が資金生成単位の帳簿価額を上回ったことから、減損損失を認識しておりません。使用価値の見積もりの基礎となる同社の5年間の事業計画においては、市場の拡大や遺伝子・細胞治療医薬品の開発製造の受託の増加による売上高の増加を主要な仮定としております。また、減損テストの判定に使用した割引率(税引前)は、当第2四半期末20%、当連結会計年度末18%であります。なお、当連結会計年度末における有形固定資産は8,233百万円、無形資産は9,855百万円です。

 加えて、電子セグメントに含まれている化学強化用特殊ガラス事業等については、収益性の著しい低下などの減損の兆候が認められ、減損テストを実施した結果、回収可能価額が資金生成単位の帳簿価額を下回ったことから、5,330百万円の減損損失を認識しました。なお、回収可能価額は処分コスト控除後の公正価値を基礎としております。

 

上記に加えて、各セグメントに含まれている諸事業の資産の一部について、収益性の低下などの減損の兆候が認められ、今後の業績の見通し及び回収可能性を考慮した結果、1,350百万円の減損損失を認識しております。

 

 減損損失は、連結純損益計算書上、「その他費用」に計上しております。

 

 当社グループの連結財政状態計算書に計上されている棚卸資産及び繰延税金資産を除く非金融資産について、今後、収益性の低下及び公正価値の変動等により回収可能価額が帳簿価額を下回る場合には減損損失が発生する可能性があり、当社グループの翌連結会計年度の連結財務諸表において、非金融資産の金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

(2)のれんを含む資金生成単位の減損テスト

 各資金生成単位に配分されたのれんの帳簿価額の合計は以下のとおりです。

 

(単位:百万円)

報告セグメント

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

建築ガラス

25,724

28,408

オートモーティブ

1,494

1,494

電子

2,736

2,736

化学品

4,959

5,278

ライフサイエンス

66,215

11,855

合計

101,130

49,774

 

 前連結会計年度において、AGC Biologics A/S(所在国 デンマーク)の買収に伴うのれん35,737百万円、AGC Biologics S.p.A.(所在国 イタリア)の買収に伴うのれん17,304百万円及びAGC Biologics, Inc.(所在国 米国)の買収に伴うのれん11,232百万円については、ライフサイエンスセグメントの金額に含まれており、当該のれんの減損テストの判定に使用した割引率(税引前)は、それぞれ15%、18%、16%です。

 当連結会計年度において、(1)減損損失に記載のとおり、ライフサイエンスセグメントに含まれているAGC Biologics, Inc.(所在国 米国)、AGC Biologics, A/S(所在国 デンマーク)及びAGC Biologics, S.p.A.(所在国 イタリア)について減損損失を認識し、当該資金生成単位ののれんについては、AGC Biologics, Inc.(所在国 米国)で12,756百万円、AGC Biologics, A/S(所在国 デンマーク)で28,904百万円、AGC Biologics, S.p.A.(所在国 イタリア)で18,980百万円の減損損失を計上しております。

 

 上記を除いたのれんを含む資金生成単位の減損テストに使用した主な割引率(税引前)は、前連結会計年度、当連結会計年度ともに7~10%であります。

 

12 持分法適用会社

 持分法適用会社に対する投資の帳簿価額は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

持分法で会計処理されている投資

27,633

30,521

 

 持分法適用会社の純損益及びその他の包括利益の持分取込額は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

持分法による投資損益

1,981

2,461

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

△6

△8

合計

1,975

2,453

 前連結会計年度及び当連結会計年度において、持分法適用会社のうち、個々に重要性のある関連会社又は共同支配企業は該当ありません。

 

13 繰延税金資産・負債

(1)未認識の繰延税金資産

 当社グループは、将来減算一時差異、将来課税所得計画及びタックス・プランニングを考慮して繰延税金資産を認識しております。ただし、以下の項目については繰延税金資産を認識しておりません。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

繰越欠損金

471,824

574,386

将来減算一時差異

383,411

526,739

合計

855,236

1,101,126

 

 繰延税金資産を認識していない繰越欠損金の金額と繰越期限は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

1年目

2,581

1,246

2年目

1,308

161

3年目

199

1,608

4年目

14,031

13,348

5年目以降

453,703

558,021

合計

471,824

574,386

 

(2)未認識の繰延税金負債

 当社グループは、未分配利益及び在外営業活動体の換算差額等から生じた子会社等に対する持分に係る将来加算一時差異については、原則、繰延税金負債を認識しております。一方で、当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ、予測可能な期間内に一時差異が解消しない可能性が高い場合については、当該一時差異に係る繰延税金負債を認識しておりません。

 前連結会計年度末及び当連結会計年度末における繰延税金負債を認識していない将来加算一時差異の合計額(在外営業活動体の換算差額を含む)は、それぞれ414,045百万円、451,383百万円です。

 

(3)認識された繰延税金資産・負債

 繰延税金資産・負債は以下の項目に起因するものであります。

 当社グループは、2023年5月23日に公表された「国際的な税制改革‐第2の柱モデルルール(IAS第12号の改訂)」の定める例外規定を適用し、経済協力開発機構(OECD)が公表した、新たなグローバル・ミニマム課税の枠組みに関する第2の柱モデルルールに関する税制(以下、「グローバル・ミニマム課税制度」という。)から生じる税金(以下、「第2の柱の法人所得税」という。)に係る繰延税金について認識及び開示を行っておりません。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

退職給付に係る負債

15,568

17,133

減価償却費

11,390

14,361

減損損失

17,859

14,938

繰越欠損金

22,176

11,445

リース負債

14,286

14,167

その他

5,852

7,177

繰延税金資産合計

87,134

79,225

繰延税金負債

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産

△9,822

△6,709

退職給付信託設定益

△2,899

△2,322

減価償却費

△21,828

△11,745

固定資産圧縮積立金

△6,319

△5,911

使用権資産

△14,141

△13,822

その他

△30,313

△22,559

繰延税金負債合計

△85,325

△63,071

繰延税金資産の純額

1,808

16,153

 

(4)繰延税金資産・負債の増減内容

 繰延税金資産・負債の増減内容は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

1月1日残高(純額)

11,926

1,808

純損益で認識された額

△1,882

7,024

その他の包括利益で認識された額

△13,231

114

その他企業結合及び為替変動等

4,996

7,205

12月31日残高(純額)

1,808

16,153

 

14 営業債務及びその他の債務

営業債務

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

支払手形

11,477

11,106

買掛金

195,089

190,697

合計

206,566

201,803

 

その他の債務

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

未払金

86,790

83,538

未払費用

57,863

62,213

その他

71,585

68,771

合計

216,240

214,523

 

15 有利子負債

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

短期借入金

78,572

82,940

コマーシャル・ペーパー

43,064

47,000

1年内返済予定の長期借入金

114,634

76,106

1年内償還予定の社債

19,992

短期リース負債

13,176

13,822

流動負債合計

249,447

239,862

長期借入金

312,281

285,269

社債

69,869

69,847

長期リース負債

63,410

54,760

非流動負債合計

445,561

409,876

有利子負債合計

695,009

649,739

 

 当社グループの金利変動リスク、為替変動リスク及び流動性リスクに関する情報は、「注記26 金融商品」に記載しております。

 担保に供している資産については、「注記29 担保」に記載しております。

 

(1)社債

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率

(年)(%)

(注2)

担保

償還

期限

旭硝子株式会社

(当社)

第15回社債

2017年

5月29日

19,974

19,982

0.31

なし

2027年

5月28日

AGC株式会社

(当社)

第1回社債

2018年

10月12日

19,982

19,992

(19,992)

0.23

なし

2025年

10月10日

AGC株式会社

(当社)

第2回社債

2023年

6月8日

29,912

29,921

0.79

なし

2033年

6月8日

AGC株式会社

(当社)

第3回社債

2024年

9月5日

9,975

0.71

なし

2029年

9月5日

AGC株式会社

(当社)

第4回社債

2024年

9月5日

9,967

1.29

なし

2034年

9月5日

合計(注1)

69,869

(-)

89,839

(19,992)

(注1)「当期首残高」及び「当期末残高」欄の(内書)は、1年内償還予定の金額であります。

(注2)「利率」欄には、それぞれの社債において適用されている表面利率を記載しており、実効金利とは異なっております。

 

(2)借入金等

 当連結会計年度における「短期借入金」、「1年内返済予定の長期借入金」及び「長期借入金」の平均利率は、それぞれ0.9%、0.2%、1.7%であります。

 「長期借入金」の返済期限は、2026年~2032年であります。

 

 

(3)財務活動から生じた負債

 財務活動から生じた負債の変動は以下のとおりであります。

 

  前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

                                              (単位:百万円)

 

借入金

コマーシャル・ペーパー

社債

リース負債

財務活動から生じた負債

合計

1月1日残高

508,200

1,853

59,935

80,253

650,242

キャッシュ・フロー

△25,302

40,136

9,907

△15,444

9,297

非資金変動

リース負債の増加

10,506

10,506

為替換算差額

26,169

1,074

4,715

31,959

連結範囲の変更

△3,516

△3,516

その他

△62

26

△3,443

△3,480

12月31日残高

505,488

43,064

69,869

76,586

695,009

 

  当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

                                              (単位:百万円)

 

借入金

コマーシャル・ペーパー

社債

リース負債

財務活動から生じた負債

合計

1月1日残高

505,488

43,064

69,869

76,586

695,009

キャッシュ・フロー

△77,677

3,084

19,940

△24,358

△79,011

非資金変動

リース負債の増加

16,771

16,771

為替換算差額

15,220

851

4,562

20,633

連結範囲の変更

2,940

△2,719

221

その他

△1,656

29

△2,260

△3,886

12月31日残高

444,316

47,000

89,839

68,582

649,739

 

 

16 引当金

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

事業構造改善引当金

670

132

その他

1,327

1,229

流動負債合計

1,997

1,361

事業構造改善引当金

3,722

2,329

その他

7,251

10,553

非流動負債合計

10,973

12,883

 

 「その他」には、識別可能なリスクに係る未確定債務に関連した諸引当である、資産除去債務や環境関連支出等に関する引当金が含まれております。

 前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、重要な資産除去債務はありません。

 

 引当金の増減内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

事業構造改善引当金

その他

合計

1月1日残高

4,392

8,578

12,971

期中増加額

782

5,608

6,391

目的使用による減少額

△1,541

△1,493

△3,035

期中戻入額

△257

△436

△693

その他

△914

△473

△1,388

12月31日残高

2,462

11,783

14,245

 

 当連結会計年度における事業構造改善引当金については、事業構造改善のための退職優遇制度の拡充、一部の事業整理等により、今後発生が見込まれる損失を見積り、認識・測定しております。支払時期は、将来の事業計画等により影響を受けます。

 

17 退職給付

 当社グループは、退職給付制度として、確定給付型年金制度である確定給付企業年金制度、厚生年金基金制度、退職一時金制度及び確定拠出年金制度を設けております。

 確定給付型年金制度における給付の水準は、個々の従業員の勤務期間中における貢献度に応じて一定のポイントに基づいて決定しております。資産の管理・運用・給付は、主に企業年金基金によって行われております。企業年金の運用利回りは制度の持続可能性を反映して決定しております。

 

(1)確定給付型年金制度

 確定給付型年金制度の連結財政状態計算書上の金額は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

確定給付制度債務の現在価値

△303,810

△287,274

制度資産の公正価値

348,123

364,319

資産上限額の影響

△45,085

合計

44,312

31,960

前払年金費用(注)

94,339

83,330

退職給付に係る負債

△50,026

△51,370

(注)前払年金費用は、連結財政状態計算書上、「その他の非流動資産」に含まれております。

 

(当社の企業年金制度)

 当社では、法的に独立したAGC企業年金基金によって制度が運営されております。AGC企業年金基金には代議員会が設置され、事業主において選出する者と加入者が互選する者、各々半数ずつで構成されております。代議員より役員として理事と監事を互選し、理事長(代議員会の議長)を選出しております。

 確定給付企業年金法等において、当社には年金給付を行うAGC企業年金基金への掛金の拠出等の義務が課されております。基金の理事には法令、法令に基づいてする厚生労働大臣又は地方厚生局長の処分、AGC企業年金基金の規約及び代議員会の議決を遵守し、基金のために忠実に、積立金の管理及び運用に関する業務を遂行する義務等の責任が課されております。また、自己又はAGC企業年金基金以外の第三者の利益を図る目的をもって、積立金の管理及び運用の適正を害する行為は、理事の禁止行為とされております。

 

 

イ. 確定給付制度債務の現在価値の変動

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

1月1日残高

△329,245

△303,810

制度から支払われた給付

17,979

19,104

当期勤務費用

△11,059

△10,933

利息費用

△6,683

△5,887

過去勤務費用及び清算

31,053

4,485

数理計算上の差異

△552

9,143

  人口統計上の仮定の変更による

159

12

 財務上の仮定の変更による

137

7,936

 その他

△849

1,194

為替換算差額

△5,690

△231

企業結合及び処分の影響額

△28

481

その他

417

374

12月31日残高

△303,810

△287,274

 

 確定給付制度債務の加重平均デュレーションは、前連結会計年度末は主に14年、当連結会計年度末は主に14年であります。

 

ロ. 制度資産の公正価値の変動

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

1月1日残高

351,846

348,123

事業主による拠出

3,623

3,670

従業員による拠出

341

186

給付支給額

△15,309

△16,716

利息収益(注)

6,053

5,910

清算

△33,146

△4,420

制度資産に係る収益(利息収益を除く)

30,472

27,944

為替換算差額

4,658

△581

企業結合及び処分の影響額

379

その他

△417

△176

12月31日残高

348,123

364,319

(注) 利息収益は、制度資産の公正価値に割引率を乗じた金額で測定しております。

 

 当社グループは、翌連結会計年度において確定給付制度へ、3,397百万円拠出する予定であります。

 当社においては、AGC企業年金基金の規約に基づき将来にわたり財政の均衡を保つことができるように5年毎に基金の事業年度末日を基準日として掛金の額の再計算を行うことが規定されております。

 再計算では、掛金に係る基礎率(予定利率、予定死亡率、予定脱退率、予定昇給指数、予定新規加入者数等)を見直し、掛金の妥当性を再検証しております。

 

ハ. 制度資産の構成項目

 制度資産は、確定給付制度の持続可能性を確保する目的で運用しております。制度資産は、主として株式及び債券に投資されており、これらの市場リスクにさらされております。制度資産への投資によるリスクとリターンの目標は方針として策定されております。投資の成果は適切にモニタリングされ、積み立ての状況や投資先の市場の動向に留意しつつ、定期的に方針の見直しを行っております。

 制度資産の構成項目は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

活発な市場における公表価格があるもの

活発な市場における公表価格がないもの

活発な市場における公表価格があるもの

活発な市場における公表価格がないもの

株式

74,305

58,791

133,096

90,500

47,738

138,238

債券

60,753

99,438

160,191

76,199

112,197

188,397

その他

20,560

34,275

54,835

2,422

35,260

37,683

合計

155,619

192,504

348,123

169,122

195,197

364,319

 活発な市場における公表価格がないものの株式には、国内及び海外の上場株式で構成される私募投資信託

が含まれております。また、「その他」には現金同等物及び保険契約等が含まれております。

 

ニ. 資産上限額の影響

 資産上限額の影響の増減は以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

期首残高

再測定

 資産上限額の影響の変動

 

 

△45,085

期末残高

△45,085

 

ホ. 確定給付制度に関する費用の内訳

 確定給付制度に関して費用として認識した金額は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

当期勤務費用

△11,059

△10,933

利息費用

△6,683

△5,887

利息収益

6,053

5,910

過去勤務費用及び清算損益

△2,092

64

合計

△13,782

△10,847

 

 上記費用は、連結純損益計算書上、「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」等に計上しております。

 

ヘ. 数理計算上の仮定

 期末日現在の主要な数理計算上の仮定は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

割引率(%)

1.4

1.9

 

 数理計算上の仮定には、上記以外に予定昇給率、死亡率、予定退職率等が含まれます。

 

ト. 数理計算上の仮定の感応度分析

 期末日時点で、以下に示された割合で割引率が変動した場合、確定給付制度債務の増減額は以下のとおりであります。この分析は、他の全ての変数が一定であると仮定しております。

(単位:百万円)

 

 

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

割引率(0.5%高)

15,514

割引率(0.5%低)

△17,278

 

 

(2)確定拠出型年金制度

 確定拠出制度に関して費用として認識した金額は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

確定拠出制度に関する費用

△2,556

△2,626

 

 上記費用は、連結純損益計算書上、「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。

 

18 株式報酬

(1)ストック・オプション制度

イ. ストック・オプション制度の内容

 当社は、2017年12月31日に終了する連結会計年度まで、当社グループの取締役、執行役員及び従業員に対して、当社株式を購入する権利を付与するストック・オプションを付与しておりました。当制度の下では、新株予約権1個当たり普通株式200株が付与対象者に付与されます。権利行使期間内に、権利行使されない場合には、当該オプションは失効いたします。

 全般的な契約条件については、以下のとおりであります。付与時点における株式数にて表示しております。

付与日

株式数

(株)

権利確定条件

権利行使期間

行使価格

(円)

2007年7月2日

(株式報酬型)

53,200

(注1)

2007年7月3日から

2037年7月2日(注1)

1

2008年7月1日

(株式報酬型)

53,000

(注1)

2008年7月2日から

2038年7月1日(注1)

1

2009年7月1日

(株式報酬型)

129,400

(注1)

2009年7月2日から

2039年7月1日(注1)

1

2010年7月1日

(株式報酬型)

86,400

(注1)

2010年7月2日から

2040年7月1日(注1)

1

2011年7月1日

(株式報酬型)

86,000

(注1)

2011年7月2日から

2041年7月1日(注1)

1

2012年7月2日

(株式報酬型)

204,000

(注1)

2012年7月3日から

2042年7月2日(注1)

1

2013年3月26日

(株式報酬型)

55,600

(注1)

2013年3月27日から

2043年3月26日(注1)

1

2013年7月1日

(株式報酬型)

118,400

(注1)

2013年7月2日から

2043年7月1日(注1)

1

2014年7月1日

(株式報酬型)

128,800

(注1)

2014年7月2日から

2044年7月1日(注1)

1

2014年7月1日

(通常型)

66,000

付与日(2014年7月1日)以降、権利確定日(2017年6月30日)まで継続して勤務していること

2017年7月1日から

2023年6月30日

3,035

2015年1月27日

(株式報酬型)

4,800

(注1)

2015年1月28日から

2045年1月27日(注1)

1

2015年7月1日

(株式報酬型)

90,200

(注1)

2015年7月2日から

2045年7月1日(注1)

1

2015年7月1日

(通常型)

75,200

付与日(2015年7月1日)以降、権利確定日(2018年6月30日)まで継続して勤務していること

2018年7月1日から

2024年6月30日

4,000

 

 

 

付与日

株式数

(株)

権利確定条件

権利行使期間

行使価格

(円)

2016年2月22日

(株式報酬型)

12,200

(注1)

2016年2月23日から

2046年2月22日(注1)

1

2016年7月1日

(株式報酬型)

139,200

(注1)

2016年7月2日から

2046年7月1日(注1)

1

2016年7月1日

(通常型)

76,000

付与日(2016年7月1日)以降、権利確定日(2019年6月30日)まで継続して勤務していること

2019年7月1日から

2025年6月30日

3,260

2017年3月24日

(株式報酬型)

24,200

(注1)

2017年3月25日から

2047年3月24日(注1)

1

2017年7月3日

(株式報酬型)

60,200

(注1)

2017年7月4日から

2047年7月3日(注1)

1

  (注1) 権利確定条件及び権利行使期間

 新株予約権者は、上記の権利行使期間内において、当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日から10年間に限り新株予約権を行使できます。

  (注2) 2017年7月1日付で普通株式5株を1株に併合しております。付与時点において当該株式併合が行われたと仮定し、「株式数」及び「行使価格」を算定しております。

 

ロ. オプション数及び平均行使価格

 期中に付与されたストック・オプションの数量及び加重平均行使価格は以下のとおりであります。ストック・オプションの数量については、株式数に換算して記載しております。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

 

株式数

(株)

加重平均

行使価格(円)

株式数

(株)

加重平均

行使価格(円)

1月1日現在の未行使残高

662,400

599

523,400

473

期中の付与

期中の失効

2,000

3,630

期中の行使

132,000

961

103,600

1,245

期中の満期消滅

5,000

3,035

8,200

4,000

12月31日現在の未行使残高

523,400

473

411,600

208

12月31日現在の行使可能残高

523,400

473

411,600

208

 

 契約有効期間の加重平均は、前連結会計年度は18.4年、当連結会計年度は18.7年であります。

 前連結会計年度に行使されたストック・オプションの行使日における加重平均株価は4,938円、当連結会計年度に行使されたストック・オプションの行使日における加重平均株価は5,365円であります。

 

ハ. オプションの公正価値

   前連結会計年度及び当連結会計年度において、付与されたストック・オプションはありません。

 

ニ. IFRS第2号が適用されていない持分決済型株式報酬取引

 イ.の記載のうち、IFRS第1号の免除規定によりIFRS第2号が適用されていないストック・オプションの詳細は以下のとおりであります。付与時点における株式数にて表示しております。

付与日

株式数

(株)

権利確定条件

権利行使期間

行使価格

(円)

2007年7月2日

(株式報酬型)

53,200

(注1)

2007年7月3日から

2037年7月2日(注1)

1

2008年7月1日

(株式報酬型)

53,000

(注1)

2008年7月2日から

2038年7月1日(注1)

1

2009年7月1日

(株式報酬型)

129,400

(注1)

2009年7月2日から

2039年7月1日(注1)

1

2010年7月1日

(株式報酬型)

86,400

(注1)

2010年7月2日から

2040年7月1日(注1)

1

2011年7月1日

(株式報酬型)

86,000

(注1)

2011年7月2日から

2041年7月1日(注1)

1

(注1) 権利確定条件及び権利行使期間

 新株予約権者は、上記の権利行使期間内において、当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日から10年間に限り新株予約権を行使できます。

(注2) 2017年7月1日付で普通株式5株を1株に併合しております。付与時点において当該株式併合が行われたと仮定し、「株式数」を算定しております。

 

ホ. ストック・オプション制度により計上された費用

 本制度におけるストック・オプションは全て権利確定済みのため、前連結会計年度及び当連結会計年度において、本制度により計上された費用はありません。

 

(2)役員報酬BIP信託を用いた株式報酬制度

イ. 役員報酬BIP信託を用いた株式報酬制度の内容

 当社は、当社取締役及び執行役員(国内非居住者を除く。以下、「取締役等」という。)を対象に、中長期的な企業価値向上への貢献意欲と、中期経営計画における業績目標達成に向けた意欲を一層高めることを目的に、本制度を導入しております。

 本制度は、BIP信託が当社株式を取得し、役位や中期経営計画における業績目標の達成度等に応じて、当社株式及び当社株式の換価処分金相当額の金銭を取締役等に交付及び給付する仕組みであります。

 

ロ. 役員報酬BIP信託を用いた株式報酬制度により計上された費用

 本制度により、前連結会計年度においては343百万円の費用の計上、当連結会計年度においては214百万円の費用を計上しております。

 当該費用は、連結純損益計算書上、「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。

 

ハ. 期中に付与された当社株式の加重平均公正価値

 期中に付与された当社株式の加重平均公正価値は、観察可能な市場価格を基礎に測定しており、予想配当等を公正価値の測定に織り込んでおります。

 期中に付与された当社株式の加重平均公正価値は、前連結会計年度は4,966円、当連結会計年度は5,052円であります。

19 資本

(1)資本金及び資本剰余金

(単位:千株)

 

 

全額払込済の発行済株式数

(無額面普通株式)

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

1月1日現在

227,441

217,434

自己株式の消却による減少

△10,006

12月31日現在

217,434

217,434

授権株式数

400,000

400,000

(注)前連結会計年度において、2023年10月12日開催の取締役会決議に基づき自己株式を消却しております。

 

 資本剰余金は、資本取引から発生した金額のうち、資本金に含まれない金額により構成されております。

 日本の会社法では、株式の発行に対しての払い込み又は給付の2分の1以上を資本金に、残りを資本剰余金に含まれる項目に組み入れることが規定されております。

 

(2)利益剰余金

 利益剰余金には、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産を売却した場合等に、その他の資本の構成要素で認識されていた累積利得又は損失を振り替えた金額が含まれております。

 また、当社グループのIFRS移行日時点で、従前の基準で認識されていた為替換算調整勘定を振り替えた金額が含まれております。

 

(3)自己株式

(単位:千株)

 

 

自己株式

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

1月1日現在

5,757

5,622

取締役会の決議に基づく取得による増加

10,006

自己株式の消却による減少

△10,006

単元未満株式の買増請求に基づく減少

△0

△0

単元未満株式の買取による増加

4

4

ストック・オプションの行使による減少

△132

△103

役員報酬BIP信託の市場買付による増加

221

役員報酬BIP信託の受益者に対する交付による減少

△7

△269

12月31日現在

5,622

5,474

(注)前連結会計年度において、2023年10月12日開催の取締役会決議に基づき自己株式を消却しております。

 

(4)その他の資本の構成要素

 その他の資本の構成要素の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

確定給付制度の再測定

29,737

23,921

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の純変動

25,317

18,687

キャッシュ・フロー・ヘッジ

△6,167

△497

在外営業活動体の換算差額

365,053

489,023

合計

413,941

531,134

 

(確定給付制度の再測定)

 確定給付制度の再測定には、期首における数理計算上の仮定と実際の結果との差異による影響、制度資産に係る収益(実績額)と制度資産に係る利息収益(予定額)の差額等が含まれます。

 

(その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の純変動)

 その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の公正価値の純変動額の累積額が含まれます。

 

(キャッシュ・フロー・ヘッジ)

 未発生のヘッジ取引に関連するキャッシュ・フロー・ヘッジ手段の公正価値の純変動額の累積額のうち、ヘッジが有効な部分からなります。

 

(在外営業活動体の換算差額)

 在外営業活動体の財務諸表の換算から生じる為替換算差額からなります。

 

 

(5)配当

 各年度における配当金の支払額は、以下のとおりであります。

(前連結会計年度)

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年3月30日

定時株主総会

普通株式

23,316

105.00

2022年12月31日

2023年3月31日

2023年8月2日

取締役会

普通株式

22,666

105.00

2023年6月30日

2023年9月8日

(注)1.2023年3月30日定時株主総会決議に基づく配当金の総額には、役員報酬BIP信託にかかる信託口が所有する当社株式に対する配当金39百万円が含まれています。

(注)2.2023年8月2日取締役会決議に基づく配当金の総額には、役員報酬BIP信託にかかる信託口が所有する当社株式に対する配当金38百万円が含まれています。

 

(当連結会計年度)

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2024年3月28日

定時株主総会

普通株式

22,278

105.00

2023年12月31日

2024年3月29日

2024年8月1日

取締役会

普通株式

22,288

105.00

2024年6月30日

2024年9月6日

(注)1.2024年3月28日定時株主総会決議に基づく配当金の総額には、役員報酬BIP信託にかかる信託口が所有する当社株式に対する配当金38百万円が含まれています。

(注)2.2024年8月1日取締役会決議に基づく配当金の総額には、役員報酬BIP信託にかかる信託口が所有する当社株式に対する配当金33百万円が含まれています。

 

 また、配当の効力発生日が、翌連結会計年度となるものは、以下のとおりであります。

(前連結会計年度)

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2024年3月28日

定時株主総会

普通株式

22,278

105.00

2023年12月31日

2024年3月29日

(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託にかかる信託口が所有する当社株式に対する配当金38百万円が含まれています。

 

(当連結会計年度)

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2025年3月28日

定時株主総会

普通株式

22,289

105.00

2024年12月31日

2025年3月31日

(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託にかかる信託口が所有する当社株式に対する配当金33百万円が含まれています。

20 その他の包括利益

 各年度のその他の包括利益の期中の変動額は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

税効果前

税効果

純額

税効果前

税効果

純額

確定給付制度の再測定

29,920

△9,940

19,979

△7,996

2,313

△5,682

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の純変動

14,236

△4,426

9,809

6,466

△2,035

4,430

キャッシュ・フロー・ヘッジ

△9,202

835

△8,366

5,524

△6

5,518

在外営業活動体の換算差額

77,433

299

77,733

144,734

△156

144,577

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

△6

△6

△8

△8

合計

112,382

△13,231

99,150

148,721

114

148,836

 

 在外営業活動体の換算差額に含まれている組替調整額は、前連結会計年度は△1,919百万円(税効果前)、551百万円(税効果)であります。当連結会計年度は42,133百万円(税効果前)であり、税効果を認識しておりません。

 

 なお、非支配持分に帰属する金額は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

税効果前

税効果

純額

税効果前

税効果

純額

確定給付制度の再測定

△415

64

△351

91

41

132

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の純変動

15

△4

11

5

△1

4

キャッシュ・フロー・ヘッジ

152

△30

122

△189

37

△151

在外営業活動体の換算差額

12,703

12,703

20,608

△0

20,608

合計

12,457

28

12,485

20,515

77

20,593

 

21 収益

(1)収益の分解

 当社グループは、「注記4 事業セグメント」に記載のとおり、「建築ガラス」「オートモーティブ」「電子」「化学品」「ライフサイエンス」の5つを報告セグメントとしております。また、売上高は製品群別及び地域別に分解しております。これらの分解した売上高と各報告セグメントの売上高との関係は以下のとおりであります。

 

イ.製品群別の展開

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

建築ガラス

474,646

435,575

オートモーティブ

499,392

498,568

電子

ディスプレイ

160,680

179,165

電子部材

151,283

183,587

小計

311,964

362,752

化学品

エッセンシャルケミカルズ

402,796

411,774

パフォーマンスケミカルズ

166,855

177,952

小計

569,652

589,727

ライフサイエンス

123,933

137,326

セラミックス・その他

39,665

43,652

合計

2,019,254

2,067,603

 

 

ロ.地域別の展開

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

建築

ガラス

オート

モーティブ

電子

化学品

ライフ

サイエンス

セラミックス

・その他

合計

日本・アジア

158,381

256,389

277,026

511,134

30,796

39,665

1,273,395

アメリカ

29,537

101,182

33,849

31,978

22,571

219,118

ヨーロッパ

286,727

141,821

1,088

26,539

70,565

526,741

合計

474,646

499,392

311,964

569,652

123,933

39,665

2,019,254

(注) 地域別の売上高は、各拠点の所在地によっており、「アメリカ」にはブラジルを含めて記載しております。

 

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

(単位:百万円)

 

建築

ガラス

オート

モーティブ

電子

化学品

ライフ

サイエンス

セラミックス

・その他

合計

日本・アジア

157,917

249,026

309,646

532,352

25,482

43,649

1,318,074

アメリカ

28,795

109,657

52,196

32,358

33,880

256,889

ヨーロッパ

248,862

139,885

909

25,016

77,963

2

492,639

合計

435,575

498,568

362,752

589,727

137,326

43,652

2,067,603

(注) 地域別の売上高は、各拠点の所在地によっており、「アメリカ」にはブラジルを含めて記載しております。

 

 建築ガラスセグメントにおいては、建築用板ガラス、加工ガラス等の販売を行っており、住宅・ビル関連企業等を主な顧客としてグローバルに販売しております。また地域によっては関連製品の納入と取付工事も行っております。

 オートモーティブセグメントにおいては、自動車用ガラス、車載ディスプレイ用カバーガラス等の納入を行っており、国内外の自動車メーカー等を主な顧客としております。

 電子セグメントにおいては、液晶ディスプレイ用ガラス基板等のディスプレイ用ガラス、半導体関連部材、光学関連部材等の納入を行っており、国内外のエレクトロニクス業界の企業等を主な顧客としております。

 化学品セグメントにおいては、エッセンシャルケミカルズ、パフォーマンスケミカルズ製品等の納入を行っており、主に商社等の卸売業者及び当社グループの販売拠点等を通してグローバルに販売しております。

 ライフサイエンスセグメントにおいては、グローバルに合成医農薬中間体・原体、バイオ医薬品等の開発・製造受託を行っており、医薬品・農薬関連企業を主な顧客としております。

 これらは、「注記3 重要性がある会計方針」に記載した方針に従って、会計処理しております。履行義務にかかる対価は、主として履行義務を充足してから1年以内に回収しております。なお、重大な金融要素は含んでおりません。

 

(2)契約残高

 顧客との契約から生じた契約資産及び契約負債に関する情報は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

契約資産

4,718

5,322

契約負債

57,906

48,390

 

 契約資産は主に、報告日時点で完了しているが、まだ請求していない履行義務に係る対価に対する当社グループの権利に関連するものであります。契約資産は、支払いに対する権利が無条件になった時点で債権に振り替えられます。

 契約負債は主に、債権管理等の観点から、製品の引渡前に顧客から受け取った対価であります。

 前連結会計年度及び当連結会計年度において認識した収益のうち、期首時点の契約負債残高に含まれていた金額は、それぞれ38,895百万円、35,684百万円です。

 

(3)残存履行義務に配分する取引価格

 当社グループにおいては、個別の予想契約期間が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を使用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

(4)顧客との契約獲得又は履行のためのコストから認識した資産

 前連結会計年度及び当連結会計年度において、顧客との契約の獲得又は履行のためのコストから認識した資産はありません。また、認識すべき資産の償却期間が1年以内である場合には、実務上の便法を使用し、契約の獲得の増分コストを発生時に費用として認識しております。

 

22 費用の性質別分類

 費用の性質別分類と事業利益の関係は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

売上高

2,019,254

2,067,603

人件費

410,275

434,281

減価償却費及び償却費

175,346

181,273

その他

1,304,852

1,326,213

  営業利益

128,779

125,835

為替差益

8,583

10,393

固定資産売却益

563

2,261

関係会社株式売却益

3,333

その他

7,054

4,579

  その他収益

19,535

17,233

固定資産除却損

4,717

6,534

減損損失

605

124,774

事業構造改善費用

11,490

10,620

関係会社株式売却損

36,482

その他

3,224

9,336

  その他費用

20,036

187,747

  事業利益(△は損失)

128,277

△44,678

 研究開発費の合計額は、前連結会計年度57,342百万円、当連結会計年度61,823百万円であります。

 事業構造改善費用に含まれている減損損失は、前連結会計年度は8,104百万円、当連結会計年度は201百万円であります。なお、前連結会計年度の事業構造改善費用には、関西工場高砂事業所における液晶用ガラス基板生産終了に伴い発生した費用が7,890百万円含まれます。

 当連結会計年度の関係会社株式売却損には、ロシア事業の譲渡による売却損35,999百万円が含まれております。なお、当該関係会社株式売却損は、主として在外営業活動体の換算差額の組替調整によるものであります。

   減損損失の認識に至った事象及び状況等は、「注記11 非金融資産の減損」に記載しております。

23 金融収益及び金融費用

金融収益

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

受取利息

11,667

9,746

受取配当金

2,061

1,726

その他

7

513

合計

13,735

11,986

 

金融費用

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

支払利息

17,842

16,619

その他

1,395

739

合計

19,237

17,358

 

 「受取利息」及び「支払利息」は、主に償却原価で測定される金融資産及び金融負債から発生しております。

 「受取配当金」は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産から発生しております。

 

24 法人所得税費用

(1)法人所得税費用の構成

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

当期法人所得税費用

△38,408

△34,898

繰延法人所得税費用

△1,882

7,024

合計

△40,291

△27,873

 繰延法人所得税費用には、従前は未認識であった税務上の欠損金、税額控除又は過去の期間の一時差異から生じた便益の額が含まれております。これに伴う前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延法人所得税費用の減少額は3,419百万円、361百万円であります。

 前連結会計年度及び当連結会計年度において税率の変更による繰延税金所得税費用の重要な変動はありません。

 

(2)その他の包括利益で認識された法人所得税

 その他の包括利益で認識された法人所得税は、「注記20 その他の包括利益」にて記載しております。

 

(3)法定実効税率と平均実際負担税率との差異原因

 当社及び国内連結子会社の法人所得税費用は、主に法人税(国税)、住民税及び事業税(地方税)から構成されており、これらを基礎として計算した前連結会計年度及び当連結会計年度の法定実効税率は、それぞれ30.4%、30.4%であります。

 また、在外子会社については、その所在地における法人税等が課されております。

 

 当社の法定実効税率と連結純損益計算書における法人所得税費用の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

当社の法定実効税率

30.4%

30.4%

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.3

△2.5

受取配当等の永久に益金に算入されない項目

△1.1

6.1

在外子会社の税率差異

△8.1

18.4

未認識の一時差異の変動額

13.1

△69.7

のれん減損

△36.9

その他

△2.8

△1.4

税効果会計適用後の法人税等の負担率

32.8

△55.7

 

(4)第2の柱の法人所得税に係る潜在的な影響

 2023年3月28日、日本において、グローバル・ミニマム課税制度を導入した税制改正法が成立しており、本税制改正法は、当社の2025年1月1日開始事業年度から適用されます。改正法人税法では、BEPSのグローバル・ミニマム課税ルールのうち、所得合算ルール(IIR)が導入されており、日本に所在する親会社の子会社等の税負担が最低税率(15%)に至るまで、日本に所在する親会社に対して追加で上乗せ課税されることになります。

 当社グループにおいては、同課税制度の適用に係る第2の柱の法人所得税が発生する可能性がありますが、これらの課税が当社グループの連結財務諸表へ与える影響は軽微であります。

 

25 1株当たり当期純利益

(1)基本的1株当たり当期純利益

 基本的1株当たり当期純利益及びその算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

親会社の所有者に帰属する当期純利益

(△は純損失)(百万円)

65,798

△94,042

普通株式の加重平均株式数(千株)

215,922

211,945

基本的1株当たり当期純利益

(△は純損失)(円)

304.73

△443.71

 

(2)希薄化後1株当たり当期純利益

 希薄化後1株当たり当期純利益及びその算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

親会社の所有者に帰属する当期純利益

(△は純損失)(百万円)

65,798

△94,042

希薄化後1株当たり当期純利益の計算に使用する利益への調整額(百万円)

希薄化後1株当たり当期純利益の計算に使用する利益(△は純損失)(百万円)

65,798

△94,042

 

 

 

普通株式の加重平均株式数(千株)

215,922

211,945

希薄化効果を有する潜在的普通株式の影響

新株予約権方式によるストック・オプション(千株)

516

希薄化後の普通株式の加重平均株式数(千株)

216,439

211,945

 

 

 

希薄化後1株当たり当期純利益

(△は純損失)(円)

304.01

△443.71

 

当連結会計年度においては、新株予約権方式によるストック・オプションの行使が1株当たり当期純損失を減少させるため、潜在的普通株式は希薄化効果を有しておりません。

 

26 金融商品

(1)資本管理

 当社グループは、財務目標として、ROE(親会社所有者帰属持分当期純利益率)、D/Eレシオ(有利子負債・純資産比率)を掲げ、利益向上のみならず資産回転率も向上させ、財務目標を達成することを目指しております。

 

(2)信用リスク

 信用リスクとは、当社グループが、契約相手先が債務を履行できなくなることにより、財務的損失を被るリスクであります。

 営業債権である受取手形及び売掛金、未収入金等のその他の債権及びその他の金融資産は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループ各社の与信管理規定に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

 また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、信用度の高い金融機関に限定して取引を行っております。

 金融資産の帳簿価額の合計額は信用リスクの最大エクスポージャーを表しております。

 

イ. 信用リスクエクスポージャー

 営業債権、その他の債権及びその他の金融資産の年齢分析は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度末(2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

貸倒引当金を12ヶ月の予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産

貸倒引当金を全期間にわたる予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産

合計

信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産

常に貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産

期日経過前

38,667

314,931

353,598

30日以内

146

14,884

15,031

30日超~90日以内

64

4,769

4,834

90日超

1,230

8,955

10,185

合計

38,814

1,294

343,540

383,650

 

当連結会計年度末(2024年12月31日)

(単位:百万円)

 

貸倒引当金を12ヶ月の予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産

貸倒引当金を全期間にわたる予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産

合計

信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産

常に貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産

期日経過前

34,971

300,379

335,350

30日以内

92

18,102

18,194

30日超~90日以内

96

13,944

14,040

90日超

1,118

5,982

7,100

合計

35,063

1,214

338,407

374,685

 

ロ. 貸倒引当金

 営業債権、その他の債権及びその他の金融資産の貸倒引当金の増減は以下のとおりであります。なお、当連結会計年度において貸倒引当金の変動に寄与した金融商品の総額での帳簿価額の著しい変動はありません。

 

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

12ヶ月の予想信用損失

全期間にわたる予想信用損失

合計

信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産

常に貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産

1月1日現在

96

96

3,831

4,025

直接償却額

再測定額

△13

△1

725

710

その他

△252

△252

12月31日現在

83

95

4,304

4,483

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

(単位:百万円)

 

12ヶ月の予想信用損失

全期間にわたる予想信用損失

合計

信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産

常に貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産

1月1日現在

83

95

4,304

4,483

直接償却額

再測定額

4

△0

1,261

1,264

その他

△66

△66

12月31日現在

87

94

5,498

5,680

 

(3)流動性リスク

 流動性リスクとは、当社グループが現金又はその他の金融資産により決済する金融負債に関連する債務を履行するにあたり、困難に直面するリスクであります。

 借入金や社債などの金融負債は、流動性リスクに晒されておりますが、資金調達手段の多様化、各金融機関からのコミットメントラインの取得、直接調達と間接調達そして短期と長期の適切なバランスなどにより、当該リスクを管理しております。

 金融負債の契約上の満期は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

 

帳簿価額

契約上のキャッシュ・フロー

1年内

1年超

2年内

2年超

3年内

3年超

4年内

4年超

5年内

5年超

非デリバティブ金融負債

借入金

505,488

533,319

200,127

88,615

89,868

51,245

27,893

75,567

コマーシャル・ペーパー

43,064

43,532

43,532

社債

69,869

72,527

345

20,337

299

20,262

237

31,046

リース負債

76,586

93,197

14,887

12,848

8,285

6,494

5,278

45,402

有利子負債計

695,009

742,577

258,893

121,801

98,453

78,003

33,409

152,016

その他(注)

347,685

347,685

344,924

2,761

合計

1,042,695

1,090,262

603,817

124,562

98,453

78,003

33,409

152,016

(注) その他は「営業債務」、「その他の債務」及び「その他の非流動負債」からなります。

 

(単位:百万円)

 

帳簿価額

契約上のキャッシュ・フロー

1年内

1年超

デリバティブ金融負債

通貨デリバティブ

3,500

3,500

3,500

金利デリバティブ

680

676

167

509

商品デリバティブ

6,741

6,741

6,674

66

合計

10,923

10,917

10,341

576

 

 満期分析に含まれているキャッシュ・フローが著しく早期に発生すること、又は著しく異なる金額で発生することは見込まれておりません。

 

 

(単位:百万円)

 

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

 

帳簿価額

契約上のキャッシュ・フロー

1年内

1年超

2年内

2年超

3年内

3年超

4年内

4年超

5年内

5年超

非デリバティブ金融負債

借入金

444,316

427,610

159,775

79,387

41,693

34,601

14,667

97,484

コマーシャル・ペーパー

47,000

47,222

47,222

社債

89,839

93,799

20,537

499

20,463

437

10,419

41,443

リース負債

68,582

78,976

15,773

10,073

7,661

5,802

4,599

35,067

有利子負債計

649,739

647,609

243,308

89,960

69,818

40,841

29,686

173,995

その他(注)

344,798

344,798

342,123

2,675

合計

994,537

992,407

585,431

92,635

69,818

40,841

29,686

173,995

(注) その他は「営業債務」、「その他の債務」及び「その他の非流動負債」からなります。

 

(単位:百万円)

 

帳簿価額

契約上のキャッシュ・フロー

1年内

1年超

デリバティブ金融負債

通貨デリバティブ

4,171

4,171

4,171

金利デリバティブ

810

804

158

646

商品デリバティブ

642

642

570

71

合計

5,624

5,617

4,900

717

 

 満期分析に含まれているキャッシュ・フローが著しく早期に発生すること、又は著しく異なる金額で発生することは見込まれておりません。

 

(4)為替変動リスク

 当社グループは、グローバルに事業活動を展開しており、機能通貨以外の通貨で実施する取引から発生する為替変動リスクに晒されております。為替変動リスクを管理するため、為替予約や通貨スワップ等を利用し、為替変動リスクをヘッジしております。

 主要な為替レートは以下のとおりであります。

(単位:円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

平均レート

期末日レート

平均レート

期末日レート

米ドル

140.56

141.83

151.58

158.18

ユーロ

152.00

157.12

163.95

164.92

 

イ. 為替変動リスクのエクスポージャー

 為替変動リスクのエクスポージャーは以下のとおりであります。なお、エクスポージャーの金額は、為替予約や通貨スワップ等により為替変動リスクを回避している金額を除いております。

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

千米ドル

千ユーロ

千米ドル

千ユーロ

外貨建金融商品

△ 90,190

△ 7,279

△ 154,146

△ 18,037

 

ロ. 為替変動リスクの感応度分析

 当社グループが期末日にて保有する外貨建金融商品において、期末日における為替レートが、米ドル、ユーロに対してそれぞれ1%円高となった場合に税引前利益に影響を与える金額は以下のとおりであります。

 この分析は、為替変動リスクの各エクスポージャーに1%を乗じて算定し、各為替レートの変動が他の変数(他の為替レート、金利等)に与える影響はないものと仮定しております。当該分析は前連結会計年度と同一の基礎に基づいて実施しております。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

米ドル(1%円高)

127

243

ユーロ(1%円高)

11

29

 

(5)金利変動リスク

 変動金利の有利子負債は、金利の変動リスクに晒されていますが、このうち長期のものの一部については、支払金利の変動リスクを回避し、支払利息の固定化を図るために、金利スワップ取引を用いております。

 

イ. 金利変動リスクのエクスポージャー

 金利変動リスクのエクスポージャーは、以下のとおりであります。なお、エクスポージャーの金額は、金利スワップ取引により変動リスクを回避している金額を除いております。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

1年内

1年超

合計

1年内

1年超

合計

借入金

78,572

78,572

82,940

82,940

コマーシャル・ペーパー

43,064

43,064

47,000

47,000

短期有利子負債

121,637

121,637

129,940

129,940

借入金

99,821

27,694

127,516

43,116

71,406

114,523

長期有利子負債

99,821

27,694

127,516

43,116

71,406

114,523

 

ロ. 金利変動リスクの感応度分析

 当社グループが期末日にて保有する変動金利性金融商品において、期末日における金利が、1%上昇した場合に税引前利益に影響を与える金額は以下のとおりであります。

 この分析は、金利変動リスクのエクスポージャーに1%を乗じて算定し、金利の変動が他の変数(為替レート等)に与える影響はないものと仮定しております。当該分析は前連結会計年度と同一の基礎に基づいて実施しております。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

変動金利性金融商品

△ 2,491

△ 2,444

 

 

(6)公正価値

金融商品の公正価値を、公正価値の算定に係るインプットに応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

インプットには、株価、為替レート並びに金利及び商品価格等に係る指数が含まれております。

 ・レベル1:活発な市場における公表価格

 ・レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格

 ・レベル3:観察可能な市場データに基づかないインプット

 

イ. 公正価値で測定する金融資産及び金融負債

 公正価値で測定する金融資産及び金融負債の公正価値は、以下のとおり算定しております。

 

(デリバティブ)

 通貨デリバティブは先物相場や契約を締結している金融機関から提示された価格等、金利デリバティブは契約を締結している金融機関から提示された価格等、商品デリバティブは契約を締結している取引先から提示された価格等に基づいており、いずれも公正価値ヒエラルキーレベル2に分類されます。

 

(その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産)

 市場価格が入手できる場合は、市場価格を用いており、公正価値ヒエラルキーレベル1に区分されます。市場価格が入手できない金融商品の公正価値に関しては、将来キャッシュ・フローを割り引く方法、第三者による鑑定評価及びその他の適切な評価方法により見積もっており、公正価値ヒエラルキーレベル3に区分されます。

 

(純損益を通じて公正価値で測定する金融資産)

 市場価格が入手できる場合は、市場価格を用いており、公正価値ヒエラルキーレベル1に区分されます。市場価格が入手できない金融商品の公正価値に関しては、将来キャッシュ・フローを割り引く方法、第三者による鑑定評価及びその他の適切な評価方法により見積もっており、公正価値ヒエラルキーレベル3に区分されます。

 

 

ロ.償却原価で測定される金融資産及び金融負債

 償却原価で測定される金融資産及び金融負債の公正価値は、以下のとおり算定しております。

 

(償却原価で測定される金融資産)

 一定の期間ごとに区分した債権ごとに、その将来キャッシュ・フローを、期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割引いた現在価値により算定しております。

 

(借入金)

 短期借入金は、短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。

 長期借入金は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。ただし、変動金利による長期借入金は一定期間ごとに金利の更改が行われているため、公正価値は帳簿価額に近似しております。

 

(社債)

 市場価格に基づき、公正価値を算定しております。

 

(上記以外の償却原価で測定される金融負債)

 一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローを、期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割引いた現在価値により算定しております。

 

 なお、償却原価で測定される金融資産及び金融負債については、公正価値ヒエラルキーレベル2に区分されます。

 

 

ハ. 金融商品の公正価値

 前連結会計年度末及び当連結会計年度末における金融商品の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

公正価値で測定する金融資産

 その他の流動資産及びその他の金融資産

 ヘッジの要件を満たさないデリバティブ

12,378

12,378

15,181

15,181

 ヘッジの要件を満たすデリバティブ

573

573

479

479

 その他の金融資産

 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

54,339

54,339

37,774

37,774

 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

4,000

4,000

2,999

2,999

償却原価で測定される金融資産

現金及び現金同等物

146,061

146,061

107,988

107,988

営業債権

338,850

338,850

332,442

332,442

その他の債権

23,114

23,114

19,708

19,708

その他の金融資産

17,202

17,202

16,854

16,854

公正価値で測定する金融負債

 その他の流動負債及びその他の非流動負債

 ヘッジの要件を満たさないデリバティブ

4,291

4,291

4,611

4,611

 ヘッジの要件を満たすデリバティブ

6,631

6,631

1,012

1,012

償却原価で測定される金融負債

営業債務

206,566

206,566

201,803

201,803

 有利子負債(短期及び長期)

 借入金

505,488

506,184

444,316

443,669

 コマーシャル・ペーパー

43,064

43,064

47,000

47,000

 社債

69,869

69,599

89,839

88,204

その他の債務

138,357

138,357

139,905

139,905

その他の流動負債

384

384

413

413

その他の非流動負債

2,326

2,326

2,675

2,675

 

 

ニ. 公正価値ヒエラルキー

 以下の表は、公正価値で測定する金融商品を評価方法ごとに分析したものであります。

(単位:百万円)

前連結会計年度末(2023年12月31日)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

デリバティブ金融資産

12,952

12,952

 ヘッジの要件を満たさないデリバティブ

12,378

12,378

 ヘッジの要件を満たすデリバティブ

573

573

資本性金融商品

43,171

11,168

54,339

 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

43,171

11,168

54,339

負債性金融商品

4,000

4,000

 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

4,000

4,000

デリバティブ金融負債

10,923

10,923

 ヘッジの要件を満たさないデリバティブ

4,291

4,291

 ヘッジの要件を満たすデリバティブ

6,631

6,631

 

(単位:百万円)

当連結会計年度末(2024年12月31日)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

デリバティブ金融資産

15,660

15,660

 ヘッジの要件を満たさないデリバティブ

15,181

15,181

 ヘッジの要件を満たすデリバティブ

479

479

資本性金融商品

26,659

11,115

37,774

 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

26,659

11,115

37,774

負債性金融商品

2,999

2,999

 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

2,999

2,999

デリバティブ金融負債

5,624

5,624

 ヘッジの要件を満たさないデリバティブ

4,611

4,611

 ヘッジの要件を満たすデリバティブ

1,012

1,012

 

 レベル間の重要な振替が行われた金融商品の有無は毎期末日に判断しております。前連結会計年度及び当連結会計年度において、レベル間の重要な振替が行われた金融商品はありません。

 レベル3に区分される「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」については、当連結会計年度において、重要な変動は生じておりません。

 デリバティブ金融資産は、連結財政状態計算書上、「その他の流動資産」及び「その他の金融資産」に含まれております。

 資本性金融商品及び負債性金融商品は、連結財政状態計算書上、「その他の金融資産」に含まれております。

 デリバティブ金融負債は、連結財政状態計算書上、「その他の流動負債」及び「その他の非流動負債」に含ま

れております。

 レベル3に分類された金融商品に係る期中変動は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

1月1日残高

14,819

15,168

取得

1,248

49

売却

△1,158

△1,042

その他の包括利益

△235

△38

その他の変動

493

△21

12月31日残高

15,168

14,115

 

ホ. 資本性金融商品

 株式等の資本性金融商品は、主に中長期的な関係の維持・強化を図るために保有しており、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しております。資本性金融商品の主な銘柄、及び公正価値の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

三菱瓦斯化学㈱

7,271

9,121

本田技研工業㈱

12,459

7,828

㈱三菱総合研究所

2,071

2,170

明和産業㈱

2,526

1,948

ソーダニッカ㈱

1,276

1,372

三菱倉庫㈱

2,935

802

三菱地所㈱

2,430

スズキ㈱

8,959

その他

14,408

14,530

合計

54,339

37,774

 

 資本性金融商品は、公正価値(市場価格等)の状況と事業上の必要性の検討を踏まえ売却を行っており、期中で売却等した銘柄の公正価値及びその他の資本の構成要素として認識していた累積利得又は損失の合計額(税効果前)は以下のとおりであります。認識していた累積利得又は損失は、売却等によりその他の資本の構成要素から利益剰余金に振り替えております。

                                              (単位:百万円)

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

公正価値

累積利得又は損失

(税効果前)

公正価値

累積利得又は損失

(税効果前)

28,057

16,518

22,928

16,189

 

 

 

    資本性金融商品から認識される、受取配当金の内訳は以下のとおりであります。

                                              (単位:百万円)

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

当期中に認識の中止を

行った金融資産

期末日現在で

保有する金融資産

当期中に認識の中止を

行った金融資産

期末日現在で

保有する金融資産

439

1,621

220

1,506

 

(7)デリバティブ及びヘッジ会計

 当社グループは、予定取引に関するキャッシュ・フローの変動をヘッジするために商品先物取引及び為替予約を、また、変動金利の借入に関連するキャッシュ・フローの変動をヘッジするために金利スワップ等を利用しております。これらのデリバティブは実需に見合う取引に限定し、投機及びトレーディング目的では保有しておりません。

 当社グループは、ヘッジ会計を適用するにあたり、ヘッジ開始時に、ヘッジ会計を適用しようとするヘッジ関係並びにヘッジを実施するにあたってのリスク管理目的及び戦略について、正式に指定し、文書化を行っております。また、ヘッジ開始時において、ヘッジの効果が有効であると見込まれるかどうかを評価することに加えて、その後も継続的にそのデリバティブがヘッジ対象の将来キャッシュ・フローの変動の影響を有効に相殺するかどうかについて評価を行っております。

 当社グループは、原燃材料価格に係るキャッシュ・フローの変動をヘッジすることを目的として、ガス、オイル等の原燃材料スワップを締結し商品価格変動リスクをヘッジしております。当社グループの利用する原燃材料については、それらの市況価格に相関するものであり、市況価格を反映したヘッジ手段との経済的関係があると判断しております。商品価格リスクは、原燃材料価格の変動が当社グループの連結財務諸表に影響を及ぼします。そのため、当社グループでは、主に原燃材料価格をリスク要素として指定し、ヘッジ会計を適用しております。なお、指定されたリスク要素は商品価格リスクの大部分を占めております。また、当社グループは、ヘッジ関係の開始時にヘッジ対象の数量とヘッジ手段の数量に基づいて適切なヘッジ比率を設定しており、原則として1対1の関係となるよう設定しております。

 なお、ヘッジの非有効部分については、主にヘッジ対象の原燃材料価格の変動に対してヘッジ手段の公正価値の変動では、カバーできない部分があることによって発生しております。

 また、当社グループは、外貨建予定取引のキャッシュ・フローの変動をヘッジすることを目的とし、為替予約を締結し、為替変動リスクをヘッジしております。上記リスクに対するヘッジ会計の適用にあたっては、ヘッジ対象の為替変動リスクが、ヘッジ手段の公正価値の変動により相殺される経済的関係にあることを確認するために、ヘッジ対象とヘッジ手段の重要な条件が一致しているか又は密接に合致しているかどうかの定性的な評価を通じて、ヘッジ対象とヘッジ手段の間の経済的関係の存在を確認しています。

 原燃材料価格変動リスク及び為替変動リスクに係るキャッシュ・フロー・ヘッジの詳細は以下のとおりであります。

 

 

イ. 連結財政状態計算書におけるヘッジ会計の影響

 前連結会計年度末及び当連結会計年度末の連結財政状態計算書におけるヘッジ手段の帳簿価額及びヘッジ非有効部分の算定の基礎として用いたヘッジ手段の公正価値の変動額は以下のとおりであります。

 

(前連結会計年度末)

(単位:百万円)

リスク種類

ヘッジ手段

ヘッジ手段の帳簿価額

ヘッジ手段

公正価値変動額

商品価格リスク(注1)

スワップ契約

その他の流動資産

66

△5,655

その他の金融資産

6

その他の流動負債

3,608

その他の非流動負債

3,023

為替変動リスク

為替予約

その他の流動資産

499

440

その他の金融資産

-

その他の流動負債

-

その他の非流動負債

-

注 1 上記の契約は、当連結会計年度末から3年内に満期を迎える予定であり、その大部分は1年内に満期を迎える予定であります。

 

(当連結会計年度末)

(単位:百万円)

リスク種類

ヘッジ手段

ヘッジ手段の帳簿価額

ヘッジ手段

公正価値変動額

商品価格リスク(注1)

スワップ契約

その他の流動資産

229

9,951

その他の金融資産

215

その他の流動負債

808

その他の非流動負債

127

為替変動リスク

為替予約

その他の流動資産

33

△477

その他の金融資産

-

その他の流動負債

76

その他の非流動負債

-

注 1 上記の契約は、当連結会計年度末から3年内に満期を迎える予定であり、その大部分は1年内に満期を迎える予定であります。

 

 前連結会計年度末及び当連結会計年度末におけるヘッジ手段の想定元本は以下のとおりであります。

 

(前連結会計年度末)

(単位:百万円)

リスク種類

ヘッジ手段

想定元本

商品価格リスク

スワップ契約

27,194

為替変動リスク

為替予約

11,454

 

(当連結会計年度末)

(単位:百万円)

リスク種類

ヘッジ手段

想定元本

商品価格リスク

スワップ契約

15,885

為替変動リスク

為替予約

5,619

 

 

 前連結会計年度及び当連結会計年度におけるヘッジ非有効金額の算定の基礎として用いたヘッジ対象の価値の変動額及びキャッシュ・フロー・ヘッジ剰余金は以下のとおりであります。

 

(前連結会計年度)

(単位:百万円)

リスク種類

ヘッジ対象

価値変動額

キャッシュ・フロー・

ヘッジ剰余金

商品価格リスク

5,655

△6,558

為替変動リスク

△440

499

 

(当連結会計年度)

(単位:百万円)

リスク種類

ヘッジ対象

価値変動額

キャッシュ・フロー・

ヘッジ剰余金

商品価格リスク

△9,951

△491

為替変動リスク

477

△42

 

 

ロ. 連結純損益計算書及び連結包括利益計算書におけるヘッジ会計の影響

 前連結会計年度及び当連結会計年度の連結純損益計算書及び連結包括利益計算書における損益は以下のとおりであります。

 

(前連結会計年度)

(単位:百万円)

リスク種類

その他の包括利益に認識

されたヘッジ損益

純損益に認識した

ヘッジ非有効部分

キャッシュ・フロー・ヘッジ剰余金から棚卸資産の取得原価に振り替えた金額

商品価格リスク

△5,655

△3,989

 

リスク種類

その他の包括利益に認識

されたヘッジ損益

純損益に認識した

ヘッジ非有効部分

キャッシュ・フロー・ヘッジ剰余金から純損益に振り替えた金額

為替変動リスク

440

2

 

 前連結会計年度において、予定取引が当初予定していた時期までに実行されないためにキャッシュ・フロー・ヘッジを終了したものはありません。

 

(当連結会計年度)

(単位:百万円)

リスク種類

その他の包括利益に認識

されたヘッジ損益

純損益に認識した

ヘッジ非有効部分

キャッシュ・フロー・ヘッジ剰余金から棚卸資産の取得原価に振り替えた金額

商品価格リスク

9,951

△3,884

 

リスク種類

その他の包括利益に認識

されたヘッジ損益

純損益に認識した

ヘッジ非有効部分

キャッシュ・フロー・ヘッジ剰余金から純損益に振り替えた金額

為替変動リスク

△477

△64

 

 当連結会計年度において、予定取引が当初予定していた時期までに実行されないためにキャッシュ・フロー・ヘッジを終了したものはありません。

 

 

27 企業結合

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 重要な取引はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 重要な取引はありません。

 

 

 

28 コミットメント

 有形固定資産の取得に関して契約上確約している重要なコミットメントは、前連結会計年度末16,382百万円、当連結会計年度末67,946百万円であります。

 

29 担保

 担保に供している資産及び担保を付している債務は以下のとおりであります。

 

  担保に供している資産

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

有形固定資産

208

82

合計

208

82

 

  担保を付している債務

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度末

(2023年12月31日)

当連結会計年度末

(2024年12月31日)

長期借入金

40

4

合計

40

4

  上記以外に、所有権に対する制限及び負債の担保として抵当権が設定されたものはありません。

 

30 偶発事象

 連結会社以外の会社の金融機関からの借入に対して、前連結会計年度末1百万円、当連結会計年度末0百万円の保証等を行っております。

 

 

31 関連当事者

(関連当事者との取引)

 関連当事者との取引は、通常の事業取引と同様の条件で行われております。

 

(取締役への報酬の内訳)

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

月例報酬及び賞与

489

490

株式報酬

177

128

合計

666

618

 

 

32 関係会社

 「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載のとおりであります。

 前連結会計年度及び当連結会計年度において、個々に重要性のある非支配持分を有する子会社は該当ありません。

 持分法適用会社については、「注記12 持分法適用会社」にて記載しております。

 

33 重要な後発事象

      該当事項はありません。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

中間連結会計期間

第3四半期

当連結会計年度

売上高(百万円)

498,740

1,015,195

1,534,224

2,067,603

税引前中間(四半期)利益又は税引前利益(△は損失)(百万円)

△6,303

△92,388

△74,394

△50,050

親会社の所有者に帰属する中間(当期)(四半期)純利益(△は純損失)(百万円)

△20,955

△114,500

△106,410

△94,042

基本的1株当たり中間(当期)(四半期)純利益(△は純損失)(円)

△98.90

△540.26

△502.08

△443.71

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

基本的1株当たり四半期純利益

(△は純損失)(円)

△98.90

△441.20

38.17

58.35

 

(注)1.第1四半期については、旧金融商品取引法第24条の4の7第1項の規定による四半期報告書を提出しておりま

     す。

   2.第3四半期については、金融商品取引所の定める規則により四半期に係る財務情報を作成しており、当該四半

     期に係る財務情報に対する期中レビューを受けております。