１ 財務諸表の作成方法について
２ 監査証明について
３ 連結財務諸表について
４ 財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
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（単位：千円） |
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前事業年度 (2022年１月31日) |
当事業年度 (2023年１月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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受取手形、売掛金及び契約資産 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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|
前渡金 |
|
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|
前払費用 |
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|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
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固定資産 |
|
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有形固定資産 |
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|
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建物 |
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工具、器具及び備品 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
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|
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ソフトウエア |
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ソフトウエア仮勘定 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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長期前払費用 |
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差入保証金 |
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長期未収入金 |
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|
投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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繰延資産 |
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社債発行費 |
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繰延資産合計 |
|
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|
資産合計 |
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（単位：千円） |
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前事業年度 (2022年１月31日) |
当事業年度 (2023年１月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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前受金 |
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預り金 |
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賞与引当金 |
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リース債務 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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|
|
固定負債 |
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転換社債型新株予約権付社債 |
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長期借入金 |
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|
|
リース債務 |
|
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固定負債合計 |
|
|
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負債合計 |
|
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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|
資本剰余金 |
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|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
△ |
|
利益剰余金合計 |
△ |
△ |
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2021年２月１日 至 2022年１月31日) |
当事業年度 (自 2022年２月１日 至 2023年１月31日) |
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売上高 |
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|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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営業損失（△） |
△ |
△ |
|
営業外収益 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
物品売却益 |
|
|
|
消費税差額 |
|
|
|
還付加算金 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
株式交付費 |
|
|
|
社債発行費償却 |
|
|
|
遊休資産諸費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常損失（△） |
△ |
△ |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
事業整理損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純損失（△） |
△ |
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
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当期純損失（△） |
△ |
△ |
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2021年２月１日 至 2022年１月31日） |
当事業年度 （自 2022年２月１日 至 2023年１月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 労務費 |
|
93,149 |
38.4 |
79,611 |
63.7 |
|
Ⅱ 経費 |
※１ |
149,645 |
61.6 |
45,298 |
36.3 |
|
当期総製造費用 |
|
242,795 |
100.0 |
124,909 |
100.0 |
|
仕掛品期首棚卸高 |
|
945 |
|
3,497 |
|
|
商品及び製品期首棚卸高 |
|
17,725 |
|
46,791 |
|
|
当期商品仕入高 |
|
155,607 |
|
146,519 |
|
|
合計 |
|
417,072 |
|
321,717 |
|
|
仕掛品期末棚卸高 |
|
3,497 |
|
－ |
|
|
商品及び製品期末棚卸高 |
|
46,791 |
|
27,825 |
|
|
他勘定振替高 |
※２ |
43,421 |
|
32,632 |
|
|
当期売上原価 |
|
323,362 |
|
261,260 |
|
（注）※１ 主な内訳は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度（千円） |
当事業年度（千円） |
|
外注費 |
30,999 |
10,746 |
|
ソフトウエア償却費 |
34,546 |
241 |
|
配信費 |
16,989 |
16,678 |
|
支払手数料 |
484 |
1,171 |
|
減価償却費 |
22,954 |
354 |
※２ 他勘定振替高の内容は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度（千円） |
当事業年度（千円） |
|
ソフトウエア仮勘定 |
26,927 |
12,601 |
|
工具、器具及び備品 |
422 |
－ |
|
研究開発費 |
15,946 |
20,031 |
|
事業整理損 |
125 |
－ |
|
計 |
43,421 |
32,632 |
（原価計算の方法）
当社の原価計算は、実際個別原価計算であります。
前事業年度（自 2021年２月１日 至 2022年１月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
当事業年度（自 2022年２月１日 至 2023年１月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2021年２月１日 至 2022年１月31日) |
当事業年度 (自 2022年２月１日 至 2023年１月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税引前当期純損失（△） |
△ |
△ |
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
社債発行費償却 |
|
|
|
補助金収入 |
|
△ |
|
為替差損益（△は益） |
△ |
△ |
|
固定資産売却損益（△は益） |
△ |
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
△ |
△ |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
その他の資産の増減額（△は増加） |
|
|
|
その他の負債の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
小計 |
△ |
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
補助金の受取額 |
|
|
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の還付額 |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
関係会社株式の売却による収入 |
|
|
|
短期貸付けによる支出 |
△ |
|
|
短期貸付金の回収による収入 |
|
|
|
長期前払費用の取得による支出 |
△ |
△ |
|
敷金の回収による収入 |
|
|
|
敷金の差入による支出 |
△ |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の返済による支出 |
△ |
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
株式の発行による収入 |
|
|
|
社債の発行による収入 |
|
|
|
新株予約権の発行による収入 |
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
（継続企業の前提に関する事項）
該当事項はありません。
（重要な会計方針）
１．棚卸資産の評価基準及び評価方法
(1）製品
総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
(2）仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
(3）貯蔵品
最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
定率法によっております。ただし、1998年４月１日以後に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 10～15年
工具、器具及び備品 ２～10年
(2）無形固定資産
① ソフトウエア（市場販売目的）
見込販売収益に基づく償却額と見込販売可能期間（３年）に基づく定額法のいずれか大きい額を償却する方法によっております。
② ソフトウエア（自社利用目的）
見込利用可能期間（主として５年）に基づく定額法によっております。
３．繰延資産の処理方法
社債発行費
社債の償還期間にわたり定額法により償却しております。
４．外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
５．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度負担額を計上しております。
６．収益及び費用の計上基準
当社と顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
① TRaaS事業
TRaaS事業においては、BtoB市場向けに、お客様の価値を最大化させるための適切なIoTソリューションと最適なモノの選定をし、そのモノを起点としたSaaSサービスを提供しております。
② 受注型Product事業
受注型Product事業においては、IoT技術を用いた製品・ソリューションの企画、設計、製造からの運用・保守サポートまで完全垂直統合を実現し、お客様が望む製品を柔軟に提供しております。
③ テクニカルサービス事業
テクニカルサービス事業においては、基幹業務システム等のアプリケーションソフトウエアの受託開発、システム運用に必要なパソコンやサーバー等の提供及びメンテナンス、開発したソフトウエア・システムのメンテナンスや常駐型保守に向けたエンジニア派遣サービスを提供しております。
上記の事業における製品の販売については、成果物が顧客に検収された時点において顧客が当該成果物に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、通常は顧客に検収された時点で収益を認識しております。なお、製品の販売のうち、当社が代理人に該当すると判断したものについては、他の当事者が提供する製品と交換に受け取る額から当該他の当事者に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。
主にインターネットを経由して提供するCELDIS配信・SaaSの月額利用サービス及び運用・保守サポートについては、顧客との契約に基づき役務を提供するため、一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断し、役務の提供期間に応じて均等に収益を認識しております。
業務受託サービスについては、契約に応じた業務の完了を主な履行義務としており、 顧客の検収の時点で収益を認識しております。
７．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な現金及び容易に換金可能であり、かつ、価格の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
（重要な会計上の見積り）
会計上の見積りは、財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。当事業年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクが有る項目は以下のとおりであります。
(1) 棚卸資産の評価
① 当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
商品及び製品 |
46,791 |
27,825 |
|
原材料及び貯蔵品 |
56 |
41 |
② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
棚卸資産は、原価法（収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法）により評価しております。営業循環過程から外れた滞留品については、販売実績や処分実績等に基づき一定の評価減率を設定し、帳簿価額を切り下げるとともに、当該切り下げた金額を売上原価に計上しております。なお将来の不確実な市場環境等の変化により評価に用いた仮定等の見直しが必要となった場合、翌事業年度の財務諸表に計上される棚卸資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
(2) 市場販売目的のソフトウエアの評価
① 当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
ソフトウエア |
－ |
13,445 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
－ |
3,381 |
② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
市場販売目的のソフトウエアは見込販売期間（３年以内）における見込販売収益に基づく償却額と販売可能な残存販売期間に基づく均等配分額を比較し、いずれか大きい額を減価償却費として計上しております。ソフトウエア仮勘定については、見込販売収益と帳簿価額を比較し、資産性を評価しております。
上記の見込販売収益の見積りの基礎となる販売計画には販売施策に基づく受注予測や、見込顧客からの受注予測が反映されております。
（会計方針の変更）
(1) 収益認識に関する会計基準等の適用
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、繰越利益剰余金の期首残高へ与える影響はありません。
また、当事業年度の損益に与える影響もありません。
収益認識会計基準等を適用したため、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「売掛金」は、当事業年度の期首より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。また、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
(2) 時価の算定に関する会計基準等の適用
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、財務諸表に与える影響はありません。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うことといたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2019年７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業年度に係るものについては記載しておりません。
（貸借対照表関係）
該当事項ありません
（損益計算書関係）
※１ 期末棚卸高は収益性の低下による簿価切り下げ後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。
|
|
前事業年度 （自 2021年２月１日 至 2022年１月31日） |
当事業年度 （自 2022年２月１日 至 2023年１月31日） |
||
|
売上原価 |
|
千円 |
|
千円 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年２月１日 至 2022年１月31日） |
当事業年度 （自 2022年２月１日 至 2023年１月31日） |
||
|
役員報酬 |
|
千円 |
|
千円 |
|
給料手当 |
|
〃 |
|
〃 |
|
研究開発費 |
|
〃 |
|
〃 |
|
減価償却費 |
|
〃 |
|
〃 |
|
賞与引当金繰入額 |
|
〃 |
|
〃 |
|
地代家賃 |
|
〃 |
|
〃 |
|
|
|
|
|
|
|
おおよその割合 |
|
|
|
|
|
販売費 |
8.6％ |
7.7％ |
||
|
一般管理費 |
91.4％ |
92.3％ |
||
※３ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。
|
前事業年度 （自 2021年２月１日 至 2022年１月31日） |
当事業年度 （自 2022年２月１日 至 2023年１月31日） |
||
|
|
千円 |
|
千円 |
※４ 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年２月１日 至 2022年１月31日） |
当事業年度 （自 2022年２月１日 至 2023年１月31日） |
||
|
工具、器具及び備品 |
1,743 |
千円 |
－ |
千円 |
※５ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年２月１日 至 2022年１月31日） |
当事業年度 （自 2022年２月１日 至 2023年１月31日） |
||
|
工具、器具及び備品 |
0 |
千円 |
0 |
千円 |
|
ソフトウエア |
684 |
〃 |
－ |
〃 |
|
その他 |
301 |
〃 |
－ |
〃 |
|
計 |
986 |
千円 |
0 |
千円 |
※６ 減損損失
前事業年度（自 2021年２月１日 至 2022年１月31日）
当社は、以下の資産について減損損失を計上しております。
|
場所 |
用途 |
種類 |
金額 |
|
|
東京都千代田区 |
TRaaS事業 |
工具、器具及び備品 |
61,648 |
千円 |
|
長期前払費用 |
2,615 |
〃 |
||
|
ソフトウエア |
23,082 |
〃 |
||
|
受注型Product事業 |
工具、器具及び備品 |
201 |
〃 |
|
|
長期前払費用 |
755 |
〃 |
||
|
本社設備等 |
工具、器具及び備品 |
14,140 |
〃 |
|
|
長期前払費用 |
126 |
〃 |
||
|
ソフトウエア |
4,332 |
〃 |
||
|
東京都千代田区 |
本社建物 |
建物 |
28,628 |
〃 |
当社は、原則として事業用資産については単一事業であるため、全社単位でグルーピングを行っており、遊休資産については、個別資産ごとにグルーピングをおこなっております。
上記の資産のうち、本社建物については、将来の使用が見込まれなくなったことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額28,628千円を減損損失として特別損失に計上しております。また、その他の資産については、新型コロナウィルスの感染拡大の影響により収益性が著しく低下したことを受けて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額106,903千円を減損損失として特別損失に計上しております。
なお、回収可能価額は正味売却価額により測定しており、売却が困難であることから正味売却価額を零として評価しております。
当事業年度（自 2022年２月１日 至 2023年１月31日）
該当事項はありません。
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2021年２月１日 至 2022年１月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度期首株式数（株） |
当事業年度増加株式数（株） |
当事業年度減少株式数（株） |
当事業年度末株式数 （株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
3,686,000 |
5,000 |
－ |
3,691,000 |
|
合計 |
3,686,000 |
5,000 |
－ |
3,691,000 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
111 |
－ |
－ |
111 |
|
合計 |
111 |
－ |
－ |
111 |
（注） 普通株式の発行済株式総数の増加5,000株は、ストックオプションの権利行使による増加であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当事業年度末残高 （千円） |
|||
|
当事業年度期首 |
当事業年度増加 |
当事業年度減少 |
当事業年度末 |
|||
|
ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
211 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
211 |
（注） ストックオプションとしての新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。
当事業年度（自 2022年２月１日 至 2023年１月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度期首株式数（株） |
当事業年度増加株式数（株） |
当事業年度減少株式数（株） |
当事業年度末株式数 （株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
3,691,000 |
505,725 |
－ |
4,196,725 |
|
合計 |
3,691,000 |
505,725 |
－ |
4,196,725 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
111 |
－ |
－ |
111 |
|
合計 |
111 |
－ |
－ |
111 |
（注） 普通株式の発行済株式総数の増加505,725株は、ストック・オプションの権利行使、新株予約権の権利行使及び転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の権利行使による増加であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当事業年度末残高 （千円） |
|||
|
当事業年度期首 |
当事業年度増加 |
当事業年度減少 |
当事業年度末 |
|||
|
第11回新株予約権（注）１,２ |
普通株式 |
－ |
561,700 |
308,100 |
253,600 |
152 |
|
第12回新株予約権（注）１ |
普通株式 |
－ |
337,800 |
- |
337,800 |
202 |
|
ストック・オプションとしての新株予約権（注）３ |
－ |
－ |
－ |
- |
－ |
203 |
|
合計 |
－ |
－ |
899,500 |
－ |
－ |
557 |
（注）１．第11回及び第12回新株予約権の当事業年度増加は、新株予約権の発行によるものであります。
２．第11回新株予約権の当事業年度減少は、新株予約権の権利行使によるものであります。
３．ストックオプションとしての新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりますが、権利行使条件を満たしておりません。
（キャッシュ・フロー計算書関係）
１．現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前事業年度 （自 2021年２月１日 至 2022年１月31日） |
当事業年度 （自 2022年２月１日 至 2023年１月31日） |
||
|
現金及び預金勘定 |
120,099 |
千円 |
388,684 |
千円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
－ |
〃 |
－ |
〃 |
|
現金及び現金同等物 |
120,099 |
千円 |
388,684 |
千円 |
２．重要な非資金取引の内容
|
|
前事業年度 （自 2021年２月１日 至 2022年１月31日） |
当事業年度 （自 2022年２月１日 至 2023年１月31日） |
||
|
新株予約権の行使による資本金増加額 |
－ |
千円 |
26,250 |
千円 |
|
新株予約権の行使による資本準備金増加額 |
－ |
〃 |
26,250 |
〃 |
|
新株予約権の行使による新株予約権付社債減少額 |
－ |
〃 |
52,500 |
〃 |
（リース取引関係）
該当事項はありません。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については主に短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借り入れ、社債発行及び増資による方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
当社は、海外向け営業債務を支払うために外貨預金を保有しており、為替リスクに晒されております。
営業債権である売掛金及び長期未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社与信管理規準に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制を構築しております。
差入保証金は、主に賃貸借事務所の差入敷金であり、移転・退去時の敷金回収については貸主の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社与信管理規準に従い、貸主ごとの信用状況を把握する体制を構築しております。
営業債務である買掛金は、そのすべてが１年以内の支払期日でありますが一部外貨建ての営業債務があります。これらの営業債務は流動性リスク及び為替リスクに晒されておりますが、当社では、資金繰り表を作成するとともに外貨を一定量保有するなどの方法により実績管理をしております。
長期借入金は主に設備投資、運転資金に関わる資金調達であり、固定金利による契約となっております。
(3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(4）信用リスクの集中
当期の決算日現在における営業債権のうち24.9％が特定の大口顧客に対するものであります。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度（2022年１月31日）
|
|
貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
長期借入金 |
60,000 |
58,314 |
△1,685 |
|
負債計 |
60,000 |
58,314 |
△1,685 |
（※）現金及び預金、受取手形、売掛金、買掛金については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
当事業年度（2023年１月31日）
|
|
貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
転換社債型新株予約権付社債 |
97,500 |
97,500 |
－ |
|
長期借入金 |
60,000 |
57,615 |
△2,384 |
|
負債計 |
157,500 |
155,115 |
△2,384 |
（※）現金及び預金、受取手形、売掛金及び契約資産、買掛金については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
（注１）金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度（2022年１月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
120,099 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
33,132 |
－ |
－ |
－ |
|
差入保証金 |
49,171 |
－ |
4,732 |
1,518 |
|
長期未収入金 |
－ |
15,573 |
－ |
－ |
|
合計 |
202,402 |
15,573 |
4,732 |
1,518 |
当事業年度（2023年１月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
388,684 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形、売掛金及び契約資産 |
67,694 |
－ |
－ |
－ |
|
差入保証金 |
－ |
－ |
4,952 |
－ |
|
長期未収入金 |
－ |
3,231 |
－ |
－ |
|
合計 |
456,379 |
3,231 |
4,952 |
－ |
（注２）社債、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度（2022年１月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
長期借入金 |
－ |
9,000 |
51,000 |
－ |
|
リース債務 |
859 |
1,118 |
－ |
－ |
|
合計 |
859 |
10,118 |
51,000 |
－ |
当事業年度（2023年１月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
転換社債型新株予約権付社債 長期借入金 |
－ － |
97,500 21,000 |
－ 39,000 |
－ － |
|
リース債務 |
890 |
227 |
－ |
－ |
|
合計 |
890 |
118,727 |
39,000 |
－ |
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度（2023年１月31日）
|
区分 |
時価（千円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
転換社債型新株予約権付社債 |
－ |
97,500 |
－ |
97,500 |
|
長期借入金 |
－ |
57,615 |
－ |
57,615 |
|
負債計 |
－ |
155,115 |
－ |
155,115 |
（注） 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
転換社債型新株予約権付社債
元金利の合計額（利率ゼロ）を、同様の社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
長期借入金
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額とほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル２の時価に分類しております。
（有価証券関係）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引関係）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
該当事項はありません。
（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．権利不行使による失効により利益として計上した金額
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （自 2021年２月１日 至 2022年１月31日） |
当事業年度 （自 2022年２月１日 至 2023年１月31日） |
|
新株予約権戻入益 |
168 |
7 |
３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
|
|
第５回新株予約権 |
第６回新株予約権 |
|
決議年月日 |
2015年１月30日 |
2015年４月６日 |
|
付与対象者の区分及び人数 （注）１ |
当社取締役 １名 当社従業員 45名 |
当社取締役 １名 当社従業員 28名 |
|
株式の種類及び付与数 （注）２，３ |
普通株式 125,000株（注）２ |
普通株式 45,000株（注）２，３ |
|
付与日 |
2015年１月30日 |
2016年１月27日 |
|
権利確定条件 |
「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 (2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 (2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
|
対象勤務期間 |
期間の定めはありません。 |
期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
2017年２月１日～2025年１月29日 |
2018年２月１日～2025年12月31日 |
|
|
第10回新株予約権 |
|
決議年月日 |
2020年11月30日 |
|
付与対象者の区分及び人数 （注）１ |
当社取締役 ７名 当社従業員 11名 子会社従業員 ２名 外部協力者 ２名 |
|
株式の種類及び付与数 |
普通株式 623,000株（注）２ |
|
付与日 |
2020年12月17日 |
|
権利確定条件 |
「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 (2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
|
対象勤務期間 |
期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
2022年５月１日～2025年４月30日 |
（注）１．付与対象者の区分は付与日における区分であります。
２．株式数に換算して記載しております。
３．2017年５月８日付で普通株式１株につき50株の割合で株式分割を行っておりますので、株式分割考慮後の株式数により記載しております。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度（2023年１月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
|
|
第５回新株予約権 |
第６回新株予約権 |
|
権利確定前（株） |
|
|
|
前事業年度末 |
－ |
－ |
|
付与 |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
|
権利確定 |
－ |
－ |
|
未確定残 |
－ |
－ |
|
権利確定後（株） |
|
|
|
前事業年度末 |
11,500 |
3,000 |
|
権利確定 |
－ |
－ |
|
権利行使 |
－ |
1,000 |
|
失効 |
－ |
－ |
|
未行使残 |
11,500 |
2,000 |
|
|
第10回新株予約権 |
|
権利確定前（株） |
|
|
前事業年度末 |
346,000 |
|
付与 |
－ |
|
失効 |
13,000 |
|
権利確定 |
－ |
|
未確定残 |
333,000 |
|
権利確定後（株） |
|
|
前事業年度末 |
－ |
|
権利確定 |
－ |
|
権利行使 |
－ |
|
失効 |
－ |
|
未行使残 |
－ |
② 単価情報
|
|
第５回新株予約権 |
第６回新株予約権 |
|
権利行使価格（円） |
170 |
240 |
|
行使時平均株価（円） |
－ |
420 |
|
付与日における公正な評価単価（円） |
－ |
－ |
|
|
第10回新株予約権 |
|
権利行使価格（円） |
1,235 |
|
行使時平均株価（円） |
－ |
|
付与日における公正な評価単価（円） |
490 |
（注） 2017年５月８日付で普通株式１株につき50株の割合で株式分割を行っておりますので、権利行使価格は、株式分割考慮後の権利行使価格により記載しております。
４．当事業年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
該当事項はありません。
５．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
権利確定条件等を考慮して将来の失効数を見積っております。
６．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度末において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値合計額
|
① 当事業年度末における本源的価値の合計額 |
4,625千円 |
|
② 当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額 |
180千円 |
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年１月31日） |
|
当事業年度 （2023年１月31日） |
||
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
賞与引当金 |
1,988 |
千円 |
|
1,821 |
千円 |
|
棚卸資産評価損 |
5,580 |
〃 |
|
5,255 |
〃 |
|
減価償却費 |
39,438 |
〃 |
|
18,016 |
〃 |
|
未払事業税 |
1,120 |
〃 |
|
1,199 |
〃 |
|
税務上の繰越欠損金（注）２ |
325,602 |
〃 |
|
355,984 |
〃 |
|
その他 |
3,676 |
〃 |
|
91 |
〃 |
|
繰延税金資産小計 |
377,407 |
〃 |
|
382,369 |
〃 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ |
△325,602 |
〃 |
|
△355,984 |
〃 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△51,804 |
〃 |
|
△26,384 |
〃 |
|
評価性引当額小計（注）１ |
△377,407 |
〃 |
|
△382,369 |
〃 |
|
繰延税金資産合計 |
－ |
〃 |
|
－ |
〃 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
未収事業税 |
－ |
〃 |
|
－ |
〃 |
|
繰延税金負債合計 |
－ |
〃 |
|
－ |
〃 |
|
繰延税金資産純額 |
－ |
千円 |
|
－ |
千円 |
（注）１．評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度（2022年１月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
税務上の繰越欠損金(※) |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
325,602 |
325,602 |
|
評価性引当額 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
△325,602 |
△325,602 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度（2023年１月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
税務上の繰越欠損金(※) |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
355,984 |
355,984 |
|
評価性引当額 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
△355,984 |
△355,984 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年１月31日） |
|
当事業年度 （2023年１月31日） |
|
|
当事業年度においては税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。 |
|
当事業年度においては税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。 |
（持分法損益等）
該当事項はありません。
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
当社は、事務所等の不動産賃借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識しております。
なお、賃借契約に関連する敷金が資産に計上されているため、当該資産除去債務の負債計上に代えて、当該不動産賃借契約に係る敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。
（収益認識関係）
(1)顧客との契約から生じる収益を分解した情報
（単位：千円）
|
|
事業分野 |
合計 |
||
|
TRaaS事業 |
受注型Product事業 |
テクニカルサービス事業 |
||
|
顧客との契約から生じる収益 |
133,738 |
260,525 |
102,228 |
496,493 |
|
その他の収益 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
外部顧客への売上高 |
133,738 |
260,525 |
102,228 |
496,493 |
(2)顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「（重要な会計方針）６．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
(3)当事業年度及び翌事業年度以降の収益の金額を理解するための情報
① 顧客との契約から生じた債権の残高
（単位：千円）
|
|
当事業年度 |
|
顧客との契約から生じた債権（期首残高） |
33,132 |
|
顧客との契約から生じた債権（期末残高） |
67,694 |
② 残存履行義務に配分した取引価格
当社において、予想期間が１年を超える重要な取引はありません。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
【関連情報】
前事業年度（自 2021年２月１日 至 2022年１月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
|
（単位：千円） |
|
|
TRaaS事業 |
受注型Product事業 |
テクニカルサービス事業 |
合計 |
|
外部顧客への売上高 |
163,310 |
139,261 |
102,001 |
404,573 |
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の10％以上を占める地域がないため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
|
（単位：千円） |
|
顧客の氏名又は名称 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
富士ソフト株式会社 |
60,678 |
ターミナルソリューション事業 |
|
株式会社DINOS CORPORATION |
43,271 |
ターミナルソリューション事業 |
当事業年度（自 2022年２月１日 至 2023年１月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
|
（単位：千円） |
|
|
TRaaS事業 |
受注型Product事業 |
テクニカルサービス事業 |
合計 |
|
外部顧客への売上高 |
133,738 |
260,525 |
102,228 |
496,493 |
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
|
（単位：千円） |
|
顧客の氏名又は名称 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
加賀電子株式会社 |
95,031 |
ターミナルソリューション事業 |
|
富士ソフト株式会社 |
67,536 |
ターミナルソリューション事業 |
|
株式会社DINOS CORPORATION |
65,957 |
ターミナルソリューション事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前事業年度（自 2021年２月１日 至 2022年１月31日）
当社は、ターミナルソリューション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当事業年度（自 2022年２月１日 至 2023年１月31日）
当社は、ターミナルソリューション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前事業年度（自 2021年２月１日 至 2022年１月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年２月１日 至 2023年１月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前事業年度（自 2021年２月１日 至 2022年１月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年２月１日 至 2023年１月31日）
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
関連当事者との取引
役員及び個人主要株主等
前事業年度（自 2021年２月１日 至 2022年１月31日）
|
種類 |
会社等 の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (千円) |
事業の 内容又 は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合 （％） |
関連当事者との関係 |
取引の 内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
|
役員及びその近親者 |
藤吉英彦 |
－ |
－ |
当社代表取締役社長 |
(被所有) 直接 23.2％ 間接 16.6％ |
－ |
子会社株式の譲渡 （注）１ |
12,784 |
－ |
－ |
取引条件及び取引条件の決定方針等
（注）１．子会社株式の譲渡については、当社の100％子会社であったTRANZAS Asia Pacific Pte. Ltd.の全株式を譲渡したものであります。取引金額は、当社が算定した対価に基づき交渉のうえ、決定しております。
２．取引金額には消費税等は含まれておりません。
当事業年度（自 2022年２月１日 至 2023年１月31日）
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
|
|
前事業年度 （自 2021年２月１日 至 2022年１月31日） |
当事業年度 （自 2022年２月１日 至 2023年１月31日） |
||
|
１株当たり純資産額 |
56.61 |
円 |
78.00 |
円 |
|
１株当たり当期純損失（△） |
△140.38 |
円 |
△4.34 |
円 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
－ |
円 |
－ |
円 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在するものの、１株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。
２．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年２月１日 至 2022年１月31日） |
当事業年度 （自 2022年２月１日 至 2023年１月31日） |
|
１株当たり当期純損失 |
|
|
|
当期純損失（△）（千円） |
△517,836 |
△16,801 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る当期純損失（△）（千円） |
△517,836 |
△16,801 |
|
普通株式の期中平均株式数（千株） |
3,688,693 |
3,871,964 |
（重要な後発事象）
（新株予約権の発行）
当社は、2023年３月24日開催の取締役会において、第13回新株予約権を発行することを決議し、2023年3月31日開催の取締役会において、本新株予約権の割当契約締結の決議を行っております。
なお、当該新株予約権の詳細については、「第４ 提出会社の状況 １株式等の状況 （２）新株予約権等の状況 ①ストックオプション制度の内容」に記載しております。
（新株予約権行使による新株式の発行）
当社が2022年５月23日に発行した、第１回無担保転換社債型新株予約権付社債に付された新株予約権及び第11回新株予約権について、当事業年度終了後、一部権利行使がありました。当該新株予約権の権利行使の概要は以下のとおりであります。
第１回無担保転換社債型新株予約権付社債に付された新株予約権
１．新株予約権の行使個数 ６個
２．行使された社債額面金額 22,500千円
３．発行した株式の種類及び株式数 普通株式 84,269株
４．資本金の増加額 11,250千円
５．資本準備金の増加額 11,250千円
第11回新株予約権
１．新株予約権の行使個数 718個
２．発行した株式の種類及び株式数 普通株式 71,800株
３．資本金の増加額 9,606千円
４．資本準備金の増加額 9,606千円
以上により、発行済株式総数は156,069株、資本金及び資本準備金はそれぞれ20,856千円増加し、2023年３月31日現在の発行済株式総数は4,352,794株、資本金は531,350千円、資本準備金は460,079千円となっております。
⑤【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高 （千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
3,675 |
575 |
3,675 |
575 |
32 |
32 |
542 |
|
工具、器具及び備品 |
94,101 |
1,591 |
9,042 |
86,649 |
85,148 |
757 |
1,500 |
|
有形固定資産計 |
97,776 |
2,166 |
12,718 |
87,224 |
85,180 |
789 |
2,043 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
150,767 |
13,877 |
－ |
164,644 |
151,199 |
431 |
13,445 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
－ |
16,115 |
12,733 |
3,381 |
－ |
－ |
3,381 |
|
無形固定資産計 |
150,767 |
29,992 |
12,733 |
168,026 |
151,199 |
431 |
16,827 |
|
長期前払費用 |
16,099 |
1,700 |
220 |
17,578 |
16,152 |
274 |
1,425 |
|
繰延資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
社債発行費 |
－ |
6,963 |
－ |
6,963 |
1,740 |
1,740 |
5,222 |
|
繰延資産計 |
－ |
6,963 |
－ |
6,963 |
1,740 |
1,740 |
5,222 |
（注）当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
|
ソフトウエア |
販売用ソフトウエア |
8,664千円 |
|
ソフトウエア |
販売用ソフトウエア |
4,069 〃 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
販売用マスタ |
3,381 〃 |
【社債明細表】
|
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高（千円） |
当期末残高（千円） |
利率（％） |
担保 |
償還期限 |
|
第１回無担保転換社債型新株予約権付社債 |
2022年５月23日 |
－ |
97,500 |
－ |
－ |
2027年12月29日 |
|
合計 |
－ |
－ |
97,500 |
－ |
－ |
－ |
（注）１．転換社債型新株予約権付社債に関する記載は次のとおりであります。
|
銘柄 |
転換請求期間 |
転換価格（円） |
発行株式 |
資本組入額（円/株） |
|
第１回 |
2022年５月23日～2027年12月28日 |
267 |
普通株式 |
133.5 |
２．決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
|
1年以内 (千円) |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
97,500 |
【借入金等明細表】
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
859 |
890 |
5.15 |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
60,000 |
60,000 |
0.00 |
2031年 |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） |
1,118 |
227 |
5.15 |
2024年 |
|
合計 |
61,977 |
61,117 |
－ |
－ |
（注）１．平均利率については、期末借入金残高及び期末リース債務残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の貸借対照表日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
３．長期借入金については、利子補給後の利率を記載しております。
|
|
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
長期借入金 |
－ |
－ |
9,000 |
12,000 |
|
リース債務 |
227 |
－ |
－ |
－ |
【引当金明細表】
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
|
貸倒引当金 |
1 |
－ |
－ |
－ |
1 |
|
賞与引当金 |
6,492 |
5,946 |
6,492 |
－ |
5,946 |
【資産除去債務明細表】
資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当事業年度の費用の負担に属する金額を費用に計上する方法を採用しているため、該当事項はありません。
（２）【主な資産及び負債の内容】
① 資産の部
イ．現金及び預金
|
区分 |
金額（千円） |
|
現金 |
202 |
|
小計 |
202 |
|
預金 |
|
|
普通預金 |
388,481 |
|
小計 |
388,481 |
|
合計 |
388,684 |
ロ．受取手形、売掛金及び契約資産
(イ）相手先別内訳
|
相手先 |
金額（千円） |
|
三波工業株式会社 |
17,690 |
|
クロスバリュー株式会社 |
14,080 |
|
株式会社MCAlink |
12,341 |
|
株式会社アイシン |
6,127 |
|
株式会社DINOS CORPORATION |
6,004 |
|
その他 |
11,451 |
|
合計 |
67,694 |
(ロ）受取手形、売掛金及び契約資産の発生及び回収並びに滞留状況
|
当期首残高 （千円） |
当期発生高 （千円） |
当期回収高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
回収率（％） |
滞留期間（日） |
|||||||||||||||
|
(A) |
(B) |
(C) |
(D) |
|
|
|||||||||||||||
|
33,132 |
609,270 |
574,708 |
67,694 |
89.5 |
30 |
ハ．商品及び製品
|
品目 |
金額（千円） |
|
商品 |
|
|
NW機器、サーバー |
0 |
|
デジタルサイネージ機器 |
1,635 |
|
その他 |
987 |
|
小計 |
2,622 |
|
製品 |
|
|
IoT機器 |
20,342 |
|
デジタルサイネージ機器 |
4,859 |
|
小計 |
25,202 |
|
合計 |
27,825 |
ニ．原材料及び貯蔵品
|
品目 |
金額（千円） |
|
原材料 |
－ |
|
小計 |
－ |
|
貯蔵品 |
|
|
切手及び収入印紙 |
41 |
|
小計 |
41 |
|
合計 |
41 |
② 負債の部
買掛金
|
相手先 |
金額（千円） |
|
ダイワボウ情報システム株式会社 |
2,523 |
|
アマゾン ウェブ サービス ジャパン合同会社 |
1,438 |
|
株式会社ロコム |
573 |
|
株式会社ダリア |
353 |
|
株式会社ベルウェール渋谷 |
130 |
|
その他 |
98 |
|
合計 |
5,118 |
（３）【その他】
当事業年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当事業年度 |
|
売上高（千円） |
203,585 |
259,780 |
351,544 |
496,493 |
|
税引前四半期純利益又は税引前四半期（当期）純損失（千円） |
17,951 |
△16,422 |
△41,561 |
△16,525 |
|
四半期純利益又は四半期（当期）純損失（千円） |
17,875 |
△16,567 |
△41,779 |
△16,801 |
|
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期(当期）純損失（円） |
4.84 |
△4.43 |
△10.99 |
△4.34 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失 （円） |
4.84 |
△17.93 |
△6.41 |
△4.12 |