第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号。以下、「連結財務諸表規則」という。)第93条の規定により、国際会計基準(以下、「IFRS」という。)に基づいて作成しております。

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2019年1月1日から2019年12月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2019年1月1日から2019年12月31日まで)の財務諸表について有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。

(1)会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について連結財務諸表に的確に反映する体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構に加入し、会計基準等の変更等の情報収集や講習会への参加等を行っております。

(2)IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握を行っております。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表等を作成するために、IFRSに準拠したグループ会計方針を作成し、これに基づいて会計処理を行っております。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結財政状態計算書】

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

 

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

資産

 

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物

5,25

 

123,503

 

113,784

営業債権

6,25

 

260,111

 

264,102

棚卸資産

7

 

277,014

 

291,224

その他の債権

6,25

 

50,836

 

46,387

未収法人所得税

 

 

4,531

 

6,849

その他の流動資産

25

 

17,199

 

20,263

流動資産合計

 

 

733,196

 

742,612

非流動資産

 

 

 

 

 

有形固定資産

8,10

 

1,108,934

 

1,177,691

のれん

9

 

89,076

 

103,946

無形資産

9

 

56,645

 

69,964

持分法で会計処理されている投資

11

 

35,245

 

33,204

その他の金融資産

25

 

179,081

 

138,053

繰延税金資産

12

 

20,140

 

21,297

その他の非流動資産

 

 

13,455

 

48,644

非流動資産合計

 

 

1,502,580

 

1,592,802

資産合計

 

 

2,235,776

 

2,335,415

負債及び資本

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

 

営業債務

13,25

 

156,594

 

152,502

短期有利子負債

14,25

 

67,281

 

78,439

1年内返済予定の長期有利子負債

14,25

 

71,897

 

80,101

その他の債務

13,25

 

143,202

 

140,722

未払法人所得税

 

 

8,775

 

8,867

引当金

15

 

929

 

3,968

その他の流動負債

25

 

14,417

 

17,887

流動負債合計

 

 

463,098

 

482,490

非流動負債

 

 

 

 

 

長期有利子負債

14,25

 

402,601

 

444,301

繰延税金負債

12

 

34,989

 

41,846

退職給付に係る負債

16

 

61,478

 

62,454

引当金

15

 

8,049

 

8,286

その他の非流動負債

25

 

11,954

 

13,399

非流動負債合計

 

 

519,074

 

570,288

負債合計

 

 

982,172

 

1,052,778

資本

 

 

 

 

 

資本金

18

 

90,873

 

90,873

資本剰余金

18

 

94,368

 

92,593

利益剰余金

18

 

773,760

 

811,589

自己株式

18

 

28,821

 

28,468

その他の資本の構成要素

18

 

207,023

 

190,510

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

 

1,137,204

 

1,157,097

非支配持分

 

 

116,399

 

125,538

資本合計

 

 

1,253,604

 

1,282,636

負債及び資本合計

 

 

2,235,776

 

2,335,415

 

②【連結純損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結純損益計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

 前連結会計年度

(自 2018年1月1日

  至 2018年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2019年1月1日

  至 2019年12月31日)

売上高

20

1,522,904

1,518,039

売上原価

21

1,103,106

1,115,323

売上総利益

 

419,797

402,715

販売費及び一般管理費

21

300,706

302,179

持分法による投資損益

11

1,463

1,088

営業利益

 

120,555

101,624

その他収益

21

15,174

12,743

その他費用

21

13,230

38,365

事業利益

 

122,499

76,002

金融収益

22

16,050

13,906

金融費用

22

10,145

13,696

金融収益・費用合計

 

5,905

210

税引前利益

 

128,404

76,213

法人所得税費用

23

26,412

20,698

当期純利益

 

101,991

55,515

親会社の所有者に帰属する当期純利益

 

89,593

44,434

非支配持分に帰属する当期純利益

 

12,398

11,080

 

 

 

 

1株当たり当期純利益

 

 

 

基本的1株当たり当期純利益(円)

24

399.51

200.85

希薄化後1株当たり当期純利益(円)

24

397.58

199.95

 

【連結包括利益計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

 前連結会計年度

(自 2018年1月1日

  至 2018年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2019年1月1日

  至 2019年12月31日)

当期純利益

 

101,991

55,515

その他の包括利益

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

確定給付負債(資産)の純額の再測定

19

5,050

6,702

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の純変動

19

25,256

5,844

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

11,19

76

799

純損益に振り替えられることのない項目合計

 

30,230

11,748

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の純変動

19

535

811

在外営業活動体の換算差額

19

55,361

5,956

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

11,19

58

純損益に振り替えられる可能性のある項目合計

 

55,838

6,767

その他の包括利益(税引後)合計

 

86,068

4,980

当期包括利益合計

 

15,923

60,495

親会社の所有者に帰属する当期包括利益

 

6,629

48,239

非支配持分に帰属する当期包括利益

 

9,293

12,256

 

③【連結持分変動計算書】

前連結会計年度 (自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記番号

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

その他の資本の構成要素

 

確定給付負債(資産)の純額の再測定

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の純変動

期首残高

 

90,873

101,420

735,653

43,629

32,480

105,270

会計方針の変更の影響

 

244

修正再表示後期首残高

 

90,873

101,420

735,408

43,629

32,480

105,270

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

当期包括利益

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

89,593

その他の包括利益

19

5,287

25,252

当期包括利益合計

 

89,593

5,287

25,252

所有者との取引額等

 

 

 

 

 

 

 

配当

18

24,858

自己株式の取得

18

21,521

自己株式の処分

18

91

308

自己株式の消却

18

36,021

36,021

支配継続子会社に対する

持分変動

 

159

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

9,729

9,729

株式報酬取引

17

129

その他企業結合等

 

7,340

所有者との取引額等合計

 

7,051

51,242

14,808

9,729

期末残高

 

90,873

94,368

773,760

28,821

37,767

70,288

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注記番号

親会社の所有者に帰属する持分

非支配持分

資本合計

 

その他の資本の構成要素

合計

 

キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の純変動

在外営業活動体の換算差額

合計

期首残高

 

548

226,377

299,716

1,184,034

105,860

1,289,895

会計方針の変更の影響

 

244

244

修正再表示後期首残高

 

548

226,377

299,716

1,183,790

105,860

1,289,650

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

当期包括利益

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

89,593

12,398

101,991

その他の包括利益

19

444

51,978

82,964

82,964

3,104

86,068

当期包括利益合計

 

444

51,978

82,964

6,629

9,293

15,923

所有者との取引額等

 

 

 

 

 

 

 

配当

18

24,858

2,423

27,282

自己株式の取得

18

21,521

21,521

自己株式の処分

18

216

216

自己株式の消却

18

支配継続子会社に対する

持分変動

 

159

230

71

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

9,729

株式報酬取引

17

129

129

その他企業結合等

 

7,340

3,900

3,440

所有者との取引額等合計

 

9,729

53,215

1,245

51,969

期末残高

 

103

174,399

207,023

1,137,204

116,399

1,253,604

 

当連結会計年度 (自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記番号

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

その他の資本の構成要素

 

確定給付負債(資産)の純額の再測定

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の純変動

期首残高

 

90,873

94,368

773,760

28,821

37,767

70,288

会計方針の変更の影響

2

168

修正再表示後期首残高

 

90,873

94,368

773,591

28,821

37,767

70,288

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

当期包括利益

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

44,434

その他の包括利益

19

6,322

5,816

当期包括利益合計

 

44,434

6,322

5,816

所有者との取引額等

 

 

 

 

 

 

 

配当

18

26,582

自己株式の取得

18

15

自己株式の処分

18

172

368

支配継続子会社に対する

持分変動

 

286

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

20,318

20,318

株式報酬取引

17

73

その他企業結合等

 

1,562

所有者との取引額等合計

 

1,775

6,436

352

20,318

期末残高

 

90,873

92,593

811,589

28,468

31,445

55,786

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注記番号

親会社の所有者に帰属する持分

非支配持分

資本合計

 

その他の資本の構成要素

合計

 

キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の純変動

在外営業活動体の換算差額

合計

期首残高

 

103

174,399

207,023

1,137,204

116,399

1,253,604

会計方針の変更の影響

2

168

117

286

修正再表示後期首残高

 

103

174,399

207,023

1,137,035

116,281

1,253,317

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

当期包括利益

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

44,434

11,080

55,515

その他の包括利益

19

768

7,565

3,804

3,804

1,175

4,980

当期包括利益合計

 

768

7,565

3,804

48,239

12,256

60,495

所有者との取引額等

 

 

 

 

 

 

 

配当

18

26,582

3,529

30,112

自己株式の取得

18

15

15

自己株式の処分

18

195

195

支配継続子会社に対する

持分変動

 

286

480

766

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

20,318

株式報酬取引

17

73

73

その他企業結合等

 

1,562

1,009

552

所有者との取引額等合計

 

20,318

28,177

2,999

31,177

期末残高

 

665

166,833

190,510

1,157,097

125,538

1,282,636

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

 前連結会計年度

(自 2018年1月1日

  至 2018年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2019年1月1日

  至 2019年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

税引前利益

 

128,404

76,213

減価償却費及び償却費

 

121,668

143,361

減損損失

 

743

24,454

受取利息及び受取配当金

 

11,550

13,578

支払利息

 

9,351

12,281

持分法による投資損益

 

1,463

1,088

固定資産除売却損益

 

1,183

2,463

営業債権の増減額

 

4,972

2,979

棚卸資産の増減額

 

24,731

9,079

営業債務の増減額

 

2,752

4,518

その他

 

627

7,086

小計

 

222,012

220,444

利息及び配当金の受取額

 

12,218

13,753

利息の支払額

 

9,073

13,073

法人所得税の支払額又は還付額

23

35,870

29,217

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

189,287

191,906

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

有形固定資産及び無形資産の取得による支出

 

211,370

197,928

有形固定資産の売却による収入

 

17,843

7,350

その他の金融資産の取得による支出

 

7,316

3,790

その他の金融資産の売却及び償還による収入

 

26,394

51,302

子会社又はその他の事業の取得による支出

26

19,456

40,093

子会社又はその他の事業の売却による収入

27

3,860

その他

 

4,405

523

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

194,450

182,636

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

短期有利子負債の増減

14

3,524

12,653

長期有利子負債の借入及び発行による収入

14

138,156

80,313

長期有利子負債の返済及び償還による支出

14

81,059

81,636

非支配持分株主からの払込みによる収入

 

3,790

1,500

自己株式の取得による支出

18

21,521

15

配当金の支払額

18

24,858

26,582

非支配持分株主への配当金の支払額

 

2,423

3,529

その他

 

97

14

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

8,657

17,284

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

6,407

1,704

現金及び現金同等物の増減額

 

2,913

9,719

現金及び現金同等物の期首残高

5

126,417

123,503

現金及び現金同等物の期末残高

5

123,503

113,784

 

【連結財務諸表注記】

1 報告企業

 AGC株式会社(以下、「当社」という。)は、日本に所在する企業であります。当社グループの連結財務諸表は2019年12月31日を期末日とし、当社及び子会社、並びに関連会社の持分等により構成されております。

 当社グループは、主にガラス、電子、化学品の事業を行っております。詳細については、「注記4 事業セグメント」に記載しております。

 

2 作成の基礎

(1)IFRSに準拠している旨の記載

 当社グループの連結財務諸表は、連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件をすべて満たすことから、連結財務諸表規則第93条の規定により、IFRSに準拠して作成しております。

 連結財務諸表は、2020年3月27日に、当社代表取締役島村琢哉及び当社最高財務責任者である代表取締役宮地伸二によって承認されております。

 

(2)測定の基礎

 連結財務諸表は連結財政状態計算書における以下の重要な項目を除き、取得原価を基礎として作成されております。

デリバティブは、公正価値で測定しております。

資本性金融商品は、公正価値で測定しております。

・条件付対価に係る負債は、公正価値で測定しております。

確定給付型年金制度に係る資産又は負債は、確定給付制度債務の現在価値から制度資産の公正価値を控除して測定しております。

 

(3)表示通貨

 連結財務諸表の表示通貨は日本円であり、百万円単位で切り捨てにより表示しております。

 

(4)見積り及び判断の利用

 IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を設定することが義務付けられております。実際の結果はこれらの見積りとは異なる場合があります。

 見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。会計上の見積りの変更は、見積りが変更された会計期間及び将来の会計期間において影響を与えております。

 以下の注記には、連結財務諸表の金額に最も重要な影響を与える会計方針の適用に際して行う判断に関する情報、及び翌連結会計年度において資産及び負債の帳簿価額に重要な修正をもたらす重要なリスクのある、当連結会計年度末の仮定及び見積りの不確実性に関する情報が含まれております。

有形固定資産、無形資産の耐用年数及び残存価額の見積り(「注記3 重要な会計方針」(6)(7)及び「注記8 有形固定資産」並びに「注記9 のれん及び無形資産」参照)

有形固定資産、のれん及び無形資産の減損を測定する最小単位である、資金生成単位の使用価値の算定(「注記3 重要な会計方針」(9)及び「注記8 有形固定資産」並びに「注記9 のれん及び無形資産」参照)

繰延税金資産の回収可能性(「注記3 重要な会計方針」(16)及び「注記12 繰延税金資産・負債」参照)

確定給付型年金制度の数理計算上の仮定(「注記3 重要な会計方針」(11)及び「注記16 退職給付」参照)

・企業結合により取得した資産及び引き受けた負債の公正価値の測定(「注記3 重要な会計方針」(1)及び「注記26 企業結合」参照)

 

(5)会計方針の変更

 当社グループの連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下を除いて、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。

 

 当社グループは、当連結会計年度よりIFRS第16号「リース」を適用しております。IFRS第16号の適用にあたっては、経過措置として認められている、比較情報の修正再表示は行わず、本基準の適用による累積的影響を適用開始日の利益剰余金期首残高として認識する方法(修正遡及アプローチ)を採用しております。

 

 前連結会計年度において、当社グループは、実質的にすべてのリスク及び経済的便益を享受するリース契約をファイナンス・リースとして分類しております。リース資産は公正価値又は最低支払リース料総額の現在価値のいずれか低い金額で当初認識しております。ファイナンス・リース以外のリース契約はオペレーティング・リースに分類しており、当社グループの連結財政状態計算書には計上されておりません。オペレーティング・リースの支払リース料は、費用としてリース期間にわたって定額法で認識しております。
 

 当連結会計年度において、当社グループは、IFRS第16号に基づき、契約の締結時に契約がリースであるか又はリースを含んでいるかを判定しております。契約が特定された資産の使用を支配する権利を一定期間にわたり対価と交換に移転する場合には、当該契約はリースであるか又はリースを含んでいると判定しております。前連結会計年度以前に締結された契約については、取引がリースであるか否かに関する従前の判定を引き継ぐ実務上の便法を適用しております。

 契約がリースであるか又はリースを含んでいると判定した場合、リースの開始日に使用権資産とリース負債を認識しております。リース負債は、リース開始日における未決済のリース料の割引現在価値として当初測定しております。使用権資産は、リース負債の当初測定額に当初直接コスト、前払リース料等を調整した取得原価で当初測定し、リースの開始日から経済的耐用年数又はリース期間のいずれか短い期間にわたり規則的に償却しております。なお、当社グループは、リース期間が12ヶ月以内のリース及び原資産が少額であるリースについては使用権資産とリース負債を認識せず、リース期間にわたり定額法により費用として認識しております。

 

 IFRS第16号に従って認識・測定した結果、連結財政状態計算書の当連結会計年度の期首において、使用権資産が389億円増加し、リース負債の残高が392億円増加しております。連結財政状態計算書においては、使用権資産は有形固定資産に、リース負債は1年内返済予定の長期有利子負債又は長期有利子負債に、それぞれ含めて表示しております。なお、オペレーティング・リース費用の表示の変更に伴い、営業活動によるキャッシュ・フローは増加し、また、財務活動によるキャッシュ・フローは減少しております。

 

 前連結会計年度末におけるオペレーティング・リースコミットメントの金額と、適用開始日におけるリース負債の金額との差額の内訳は、以下のとおりであります。なお、従来オペレーティング・リースに分類していたリースにIFRS第16号を適用する際に、残存リース期間が12ヶ月以内のリースについては、使用権資産とリース負債を認識しない免除規定を適用しております。

(単位:百万円)

2018年12月31日現在のオペレーティング・リースコミットメント

41,931

2019年1月1日現在の加重平均追加借入利子率(%)

1.8%

2019年1月1日現在のオペレーティング・リースコミットメント(割引後)

38,358

リース負債を認識しない短期リース及び少額リースのコミットメント

△1,909

ファイナンス・リースに分類されていたリースのコミットメント

10,681

その他

2,798

2019年1月1日現在に認識したリース負債

49,929

 

 当社グループは、上記基準書以外に、当連結会計年度より以下の基準書をそれぞれの経過措置に準拠して適用しております。以下の基準書の適用が、当社グループの連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

基準書

基準名

概要

IFRIC第23号

法人所得税の税務処理に関する不確実性

税務処理に関する不確実性がある状況における法人所得税の会計処理の明確化

IAS第19号

 (2018年2月改訂)

従業員給付

制度改正、縮小又は清算が生じた場合の会計処理の明確化

IAS第28号

 (2017年10月改訂)

関連会社及び共同支配企業に対する投資

関連会社または共同支配企業に対する長期持分に対する会計処理の明確化

 

 

3 重要な会計方針

(1)連結の基礎

イ.企業結合

 企業結合は、支配が獲得された時点で取得法を用いて会計処理しております。当社グループは、支配獲得日において、移転された対価及び段階取得の場合には当社グループが支配獲得日以前に保有していた被取得企業の資本持分の公正価値の合計額が、被取得企業の識別可能な取得資産から引受負債の正味金額(通常は公正価値)の当社グループが有する比例的な持分を控除した金額を上回る場合には、超過額をのれんとして認識しております。反対に下回る場合には、当該下回る金額を純損益として認識しております。

 のれんは、減損の兆候の有無にかかわらず、年1回の減損テストの対象となります(「(9)非金融資産の減損」参照)。

 共通支配下における企業結合、すなわち、企業結合の前後で結合企業又は結合事業のすべてが同じ当事者によって支配(一時的な支配を除く)されている企業結合については、帳簿価額に基づき会計処理しております。

 

ロ.子会社

 子会社は、当社グループが支配する企業です。支配とは、投資先への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャー又は権利を有し、かつ、その投資先に対するパワーを通じてそれらのリターンに影響を及ぼす能力を有している場合をいいます。子会社の会計方針は、当社グループが適用する会計方針と整合させるため、必要に応じて変更しております。

 

ハ.非支配持分

 当社グループは、純損益及びその他の包括利益の各内訳項目を、当社の所有者と非支配持分に帰属させております。当社と子会社の非支配持分との間で持分の変動が生じる取引のうち、支配の喪失を伴わない取引で発生した非支配持分の変動額と支払対価(又は受取対価)の差額は、直接資本として認識しており、のれん又は純損益として認識しておりません。

 

ニ.関連会社及び共同支配企業に対する投資

 関連会社とは、当社グループがその財務及び経営方針等に対し、支配には至らないものの重要な影響力を有している企業であります。通常、当社及び子会社が他の企業の議決権の20%以上を保有する場合には、当該他の企業に対して重要な影響力を有していると推定されます。議決権割合の他にも経営機関への参画等の諸要素を総合的に勘案し、重要な影響力を行使しうる場合には関連会社に含めております。

 共同支配企業とは、複数の当事者が共同支配の取決めに基づき、各々の当事者が純資産に対する権利を有している場合であります。

 

 関連会社又は共同支配企業に対する投資は、取得時に取得原価で認識し、持分法を用いて会計処理しております(以下、「持分法適用会社」という。)。持分法では、投資日における投資とこれに対応する被投資会社の資本との間に差額がある場合には、当該差額はのれんとして投資の帳簿価額に含めております。連結財務諸表には、重要な影響力を有するようになった日から期末日までの持分法適用会社の純損益及びその他の包括利益に対する当社グループの持分が含まれております。損失に対する当社グループの負担が、持分法適用会社に対する投資を上回った場合には、当該投資の帳簿価額をゼロまで減額し、当社グループが持分法適用会社に代わって債務を負担又は支払いを行う場合を除き、それ以上の損失を認識しておりません。

 関連会社又は共同支配企業に対する投資の帳簿価額の一部を構成するのれんは区別して認識されないため、個別に減損テストを行っておりません。その代わり、関連会社又は共同支配企業に対する投資額が減損している可能性が示唆される場合には、投資全体の帳簿価額について減損テストを行っております。

 

ホ.連結上消去される取引

 当社グループ内の債権債務残高及び取引高、並びにグループ内取引から発生した未実現損益は、連結財務諸表の作成に際して消去しております。ただし、未実現損失については、回収不能と認められる部分は消去しておりません。

 

(2)外貨

イ.外貨建取引

 外貨建取引は、取引日における為替レートを用いて当社グループの各機能通貨に換算しております。外貨建貨幣性資産及び負債は、期末日の為替レートで換算し、換算差額は、純損益として認識しております。当該資産及び負債に係る利得又は損失がその他の包括利益として認識される場合には、当該利得又は損失の換算差額は、その他の包括利益として認識しております。

 外貨建の取得原価により測定されている非貨幣性資産及び負債は、取引日の為替レートで換算しております。

 

ロ.在外営業活動体

 在外営業活動体の資産及び負債は、取得により発生したのれん及び公正価値の調整を含め、期末日の為替レートで換算しております。在外営業活動体の収益及び費用は、平均為替レートで換算しております。

 

(3)金融商品

 当社グループは、金融商品に関する契約の当事者となった取引日に当該金融商品を認識しております。

 当社グループは、以下の場合に、当該金融資産の認識を中止しております。

・金融資産からのキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅した場合

・金融資産の所有に係るリスク及び便益を実質的にすべて移転する取引において、金融資産からのキャッシュ・フローを受け取る契約上の権利を移転する場合

 移転した金融資産に関して、当社グループが引き続き保有する持分については、別個の資産又は負債として認識しております。

 金融資産及び金融負債は、当社グループが残高を相殺する法的権利を有し、純額で決済するか又は資産の実現と負債の決済を同時に行う意図を有する場合にのみ、連結財政状態計算書上で相殺し、純額で表示しております。

 

イ.非デリバティブ金融資産

 当社グループは、非デリバティブ金融資産として、償却原価で測定される金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産及び純損益を通じて公正価値で測定する金融資産を保有しております。

 

(償却原価で測定される金融資産)

 以下の2つの要件を共に満たす金融資産を、償却原価で測定される金融資産に分類しております。

・当社グループの事業モデルにおいて、当該金融資産の契約上のキャッシュ・フローを回収するために保有していること

・当該金融資産の契約条件が、元本及び元本残高に対する利息の支払のみによるキャッシュ・フローを生じさせること

 当社グループは、重大な金融要素を含んでいない営業債権等を除き、当初認識時に当該金融資産を公正価値に取引費用を加算して認識しております。重大な金融要素を含んでいない営業債権等については当初認識時に取引価格をもって認識しております。当初認識後は、実効金利法により償却原価で測定しております。

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 当社グループは、当初認識時に、当初認識後に認識される公正価値の変動をその他の包括利益で表示することを選択した資本性金融商品をその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しております。

 当該金融資産の認識を売却等により中止する場合には、認識されていた累積利得又は損失を、その他の資本の構成要素から利益剰余金に振り替えております。

 

(純損益を通じて公正価値で測定する金融資産)

 当社グループは、償却原価で測定される金融資産又はその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類されなかった金融資産に関して、公正価値で測定し、その変動は純損益として認識しております。

 

 

(金融資産の減損)

 当社グループは、償却原価で測定される金融資産及び契約資産等に係る予想信用損失に対する貸倒引当金を認識しております。

 各報告日において金融資産に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大したかどうかを評価しており、著しく増大している場合には、当該金融資産に係る貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定し、著しく増大していない場合には、12ヶ月の予想信用損失に等しい金額で測定しております。ただし、重大な金融要素を含んでいない営業債権等については常に貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定しております。貸倒引当金の見積りにあたっては、一部の金融資産の予想信用損失を期日経過毎等の集合的ベースで測定しております。

 信用リスクが著しく増大しているかどうかは、当初認識以降の債務不履行発生リスクの変化に基づき判断しており、その判断にあたっては格付けの著しい低下、遅延債権増加による取引停止、その他の支払い不能をおこすような兆候等を考慮しております。なお、支払期日を90日超過した場合に債務不履行が生じていると判断しております。

 予想信用損失の測定にあたっては、過去の事象、現在の状況及び将来の経済状況の予測についての、報告日における過大なコストや労力を掛けずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報を用いております。

 信用減損に該当するか否かは、債務者の財務状況の著しい悪化等の客観的証拠により判断しております。金融資産の全部又は一部が回収できないと合理的に判断される場合は、当該金融資産の帳簿価額を直接減額しております。

 

ロ.非デリバティブ金融負債

 当社グループは、非デリバティブ金融負債として、償却原価で測定される金融負債、条件付対価に係る負債を認識しております。

 

(償却原価で測定される金融負債)

 当社グループは、償却原価で測定される金融負債として、営業債務、その他の債務、有利子負債(借入金、コマーシャル・ペーパー、社債、新株予約権付社債(新株予約権部分を除く))等を認識しております。

 当該金融負債は、当初認識時に公正価値から取引費用を直接控除して認識しております。当初認識後は、実効金利法により償却原価で測定しております。

 当社グループは、契約上の義務が免責、取消し又は失効となった時に、金融負債の認識を中止しております。

 

(条件付対価に係る負債)

 当社グループは、企業結合における条件付対価に係る負債について、純損益を通じて公正価値で測定する金融負債として認識しております。当該金融負債は、公正価値で測定し、その変動は純損益として認識しております。

 

ハ.新株予約権付社債

 当社グループは、新株予約権付社債の発行による収入を発行条件に基づき、負債部分と資本部分に分類しております。

 新株予約権付社債の負債部分は、資本への転換オプションがない類似の負債の公正価値により当初認識しております。資本部分は、新株予約権付社債の公正価値の総額と負債部分の公正価値との差額として当初認識しております。新株予約権付社債の発行に関連する取引費用は、当初認識時に負債部分及び資本部分の帳簿価額の比率に応じて按分し、負債部分及び資本部分の金額から控除しております。

 当初認識後は、新株予約権付社債の負債部分は実効金利法を用いた償却原価により測定し、新株予約権付社債の資本部分については再測定を行っておりません。

 

ニ.デリバティブ金融商品(ヘッジ会計を含む)

 当社グループは、為替変動リスク、金利変動リスク及び商品の価格変動リスク等をヘッジする目的でデリバティブ金融商品を保有しております。

 デリバティブ金融商品は、公正価値で当初認識され、関連する取引費用を発生時に純損益として認識しております。当初認識後は、公正価値で測定し、ヘッジ手段に指定されたデリバティブ金融商品がヘッジ会計の要件を満たすかによりその変動を以下のように会計処理しております。

 

(ヘッジ会計の要件を満たさないデリバティブ金融商品)

 ヘッジ会計の要件を満たさないデリバティブ金融商品の公正価値の変動は、純損益として認識しております。

 

(ヘッジ会計の要件を満たすデリバティブ金融商品)

 当社グループは、ヘッジ会計を適用するにあたって、ヘッジ開始時に、リスク管理目的、ヘッジ取引を実行する際の戦略及びヘッジ関係の有効性の評価方法を含めたヘッジ手段とヘッジ対象の関係を正式に文書化しております。

 当社グループは、ヘッジ対象期間において、ヘッジ手段と関連するヘッジ対象の公正価値又はキャッシュ・フローの変動に対して非常に高い相殺効果を有することが見込まれるかについて、ヘッジ開始時及びその後も継続的に評価を実施しております。

 当社グループは、ヘッジ会計の要件を満たすデリバティブ金融商品をヘッジ手段として指定し、キャッシュ・フロー・ヘッジを適用しております。キャッシュ・フロー・ヘッジは、キャッシュ・フローの変動可能性に対するエクスポージャーのうち、認識されている資産又は負債に関連する特定のリスク、又は発生可能性が非常に高い予定取引に起因し、純損益に影響を与えるものに対するヘッジであります。

 ヘッジ手段に係る利得又は損失のうち、ヘッジ有効部分はその他の包括利益として認識しております。その他の包括利益として認識した金額は、ヘッジ対象のキャッシュ・フローが純損益に影響を及ぼすのと同一の連結会計年度において、その他の包括利益から純損益に振り替えております。ヘッジ非有効部分は純損益として認識しております。

 ヘッジ手段が失効、売却、終結又は行使された場合、ヘッジ会計の要件を満たさなくなった場合、予定取引の発生がもはや見込まれない場合、又はヘッジの指定を取り消した場合には、ヘッジ会計の適用を将来に向けて中止しております。リスク管理目的に変更がない限り、任意のヘッジ指定の取り消しは認められておりません。このため、ヘッジ関係について有効性が認められなくなったものの、リスク管理目的に変更がない場合は、ヘッジ関係が再び有効となるようヘッジ比率を再調整しております。

 

ホ.資本

(普通株式)

 普通株式は資本に分類しております。普通株式及びストック・オプションの発行に直接関連して発生した費用(税効果考慮後)を資本から控除して認識しております。

 

(自己株式)

 自己株式を取得した場合には、直接関連して発生した費用(税効果考慮後)を含めた支払対価を資本から控除して認識しております。自己株式を処分した場合には、受取対価と自己株式の帳簿価額との差額を資本として認識しております。

 

(4)現金及び現金同等物

 現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3カ月以内に償還期限の到来する短期投資から構成されております。

 

(5)棚卸資産

 棚卸資産は、取得原価と正味実現可能価額のうち、いずれか低い方の金額で測定しております。棚卸資産の取得原価には、棚卸資産の取得に係る費用、製造費及び加工費が含まれており、移動平均法に基づいて配分されております。正味実現可能価額は、通常の営業過程における予想販売価額から完成までに要する見積原価及び見積販売費用を控除した額としております。

 

 

(6)有形固定資産

イ.認識及び測定

 有形固定資産は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額で表示しております。

 有形固定資産の取得原価には、当該資産の取得に直接関連する支出を含んでおります。自家建設資産の取得原価には、材料費、直接労務費、当該資産を意図した方法で稼動可能な状態にするための直接費用、解体、除去及び原状回復費用、並びに資産計上の要件を満たす借入費用が含まれております。

 有形固定資産の取得後に発生した支出のうち、その支出により当社グループに将来の経済的便益をもたらされることが予想され、かつ支出額が信頼性をもって測定可能な場合にのみ当該資産の帳簿価額に含めて計上しております。

 有形固定資産の処分により発生する帳簿価額と受取対価の差額は、純損益として認識しております。

 

ロ.減価償却

 土地等の減価償却を行わない有形固定資産を除き、各資産の取得価額から残存価額を差し引いた償却可能限度額をもとに、有形固定資産の各構成要素の見積耐用年数にわたり定額法で減価償却を行っております。

 主な有形固定資産の見積耐用年数は以下のとおりであります。

・建物及び構築物       10-50年

・機械装置及び運搬具      4-15年

・工具器具及び備品       2-15年

 減価償却方法、見積耐用年数及び残存価額は、毎期末日に見直しを行い、必要に応じて改定しております。

 

(7)のれん及び無形資産

イ.のれん

 のれんは子会社の取得時に認識しております。当初認識時におけるのれんの測定については、「(1)イ.企業結合」に記載しております。

 当初認識後、のれんは取得原価から減損損失累計額を控除して表示しております。減損損失の測定方法については、「(9)非金融資産の減損」に記載しております。

 

ロ.研究開発費

 新規の科学的又は技術的な知識及び理解を得る目的で実施される研究活動に関する支出は、発生時に費用として認識しております。

 開発活動に関する支出は、信頼性をもって測定可能であり、製品又は工程が技術的及び商業的に実現可能であり、将来経済的便益を得られる可能性が高く、当社グループが開発を完成させ、当該資産を使用又は販売する意図及びそのための十分な資源を有している場合にのみ無形資産として計上しております。その他の支出は、発生時に費用として認識しております。

 資産計上した開発費は、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除して表示しております。

 

企業結合により取得した無形資産

 企業結合により取得し、のれんとは区分して認識した無形資産の当初認識額は、取得日現在における公正価値で測定しております。当初認識後は、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除して表示しております。

 

ニ.その他の無形資産

 その他の無形資産は、取得原価で当初認識しております。当初認識後は、耐用年数を確定できる無形資産は、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除して表示しております。耐用年数を確定できない無形資産は、取得原価から減損損失累計額を控除して表示しております。

 

ホ.償却

 耐用年数を確定できる無形資産は、当該資産が使用可能な状態になった日から見積耐用年数にわたり、定額法で償却しております。主な無形資産の見積耐用年数は以下のとおりであります。

・特許権及び商標権  5-10年

・ソフトウェア      5年

・顧客関係      7-30年

 償却方法及び見積耐用年数は、毎期末日に見直しを行い、必要に応じて改定しております。

 

(8)リース

 前連結会計年度において、当社グループは、実質的にすべてのリスク及び経済的便益を享受するリース契約をファイナンス・リースとして分類しております。リース資産は公正価値又は最低支払リース料総額の現在価値のいずれか低い金額で当初認識しております。

 リース資産の減価償却又は償却期間は、リース契約の終了時までに当社グループが所有権を獲得することが合理的に確実な場合には当該資産の経済的耐用年数、そうでない場合にはリース期間又は経済的耐用年数のいずれか短い期間であります。

 ファイナンス・リース以外のリース契約はオペレーティング・リースに分類しており、当社グループの連結財政状態計算書には計上されておりません。オペレーティング・リースの支払リース料は、費用としてリース期間にわたって定額法で認識しております。

 契約の中にリースが含まれているか否かについては、法的形式をとらないものであっても、契約の実質を基に判断しております。

 

 当連結会計年度において、当社グループは、IFRS第16号に基づき、契約の締結時に契約がリースであるか又はリースを含んでいるかを判定しております。契約が特定された資産の使用を支配する権利を一定期間にわたり対価と交換に移転する場合には、当該契約はリースであるか又はリースを含んでいると判定しております。前連結会計年度以前に締結された契約については、取引がリースであるか否かに関する従前の判定を引き継ぐ実務上の便法を適用しております。

 契約がリースであるか又はリースを含んでいると判定した場合、リースの開始日に使用権資産とリース負債を認識しております。リース負債は、リース開始日における未決済のリース料の割引現在価値として当初測定しております。使用権資産は、リース負債の当初測定額に当初直接コスト、前払リース料等を調整した取得原価で当初測定し、リースの開始日から経済的耐用年数又はリース期間のいずれか短い期間にわたり規則的に償却しております。なお、当社グループは、リース期間が12ヶ月以内のリース及び原資産が少額であるリースについては使用権資産とリース負債を認識せず、リース期間にわたり定額法により費用として認識しております。連結財政状態計算書においては、使用権資産は有形固定資産に、リース負債は1年内返済予定の長期有利子負債又は長期有利子負債に、それぞれ含めて表示しております。

 

(9)非金融資産の減損

 当社グループは、棚卸資産及び繰延税金資産を除く非金融資産について、毎期末日に各資産又は資産が属する資金生成単位に対して減損の兆候の有無を判断しております。減損の兆候が存在する場合には、減損テストを実施しております。のれんについては、減損の兆候の有無にかかわらず、年1回の減損テストを実施しております。

 減損テストにおいて、個別にテストされない資産は、他の資産又は資産グループのキャッシュ・イン・フローから概ね独立したキャッシュ・イン・フローを生み出す最小の資産グループ(資金生成単位)に統合しております。のれんの減損テストを行う際には、のれんが配分される資金生成単位は、当該のれんを内部報告目的で管理している最小の単位であり、かつ事業セグメントよりも大きくならないようにしております。

 資産又は資金生成単位の回収可能価額は、使用価値と処分コスト控除後の公正価値のうちいずれか高い方の金額で算定しております。使用価値の算定において、見積将来キャッシュ・フローを貨幣の時間的価値及び当該資産に固有のリスクを反映した税引前の割引率を用いて現在価値に割り引いております。

 減損損失は、資産又は資金生成単位の帳簿価額が回収可能価額を超過する場合に認識しております。資金生成単位に関連して認識した減損損失は、まず、その単位に配分されたのれんの帳簿価額を減額するように配分し、次に資金生成単位内のその他の資産の帳簿価額を比例的に減額するように配分しております。

 減損損失の戻し入れは、過去の期間に認識した減損損失を戻し入れる可能性を示す兆候が存在し、回収可能価額の見積りを行った結果、回収可能価額が帳簿価額を上回る場合に行っております。戻し入れる金額は、戻し入れが発生した時点まで減価償却又は償却を続けた場合における帳簿価額を上限としております。なお、のれんに係る減損損失は戻し入れておりません。

 

(10)売却目的で保有する非流動資産

 継続的な使用ではなく、売却によって回収が見込まれる資産及び資産グループのうち、1年以内に売却する可能性が高く、かつ現在の状態で即時に売却可能で売却が確約されている場合には、売却目的で保有する非流動資産及び処分グループとして分類しております。売却目的で保有する非流動資産は、減価償却又は償却を行わず、帳簿価額と売却費用控除後の公正価値のうち、いずれか低い方の金額で測定しております。

 

(11)従業員給付

 従業員給付には、退職後給付制度、短期従業員給付及び株式報酬取引が含まれております。退職後給付制度は、確定給付型年金制度と確定拠出型年金制度からなります。

 

イ.確定給付型年金制度

 確定給付型年金制度に関連する債務額は、確定給付制度債務の現在価値から制度資産を控除した金額で認識しております。

 確定給付制度債務の現在価値は、毎年、年金数理人によって予測単位積増方式を用いて算定しております。この算定に用いる割引率は、将来の給付支払見込日までの期間を基に割引期間を設定し、割引期間に対応した期末日時点の優良社債の利回りに基づいております。

 数理計算上の差異は、発生時に即時にその他の包括利益として認識し、過去勤務費用及び清算損益は純損益として認識しております。

 

ロ.確定拠出型年金制度

 確定拠出型年金制度の退職給付に係る費用は、従業員が関連するサービスを提供した期間に費用として認識しております。

 

ハ.短期従業員給付

 短期従業員給付については、割引計算を行わず、関連するサービスが提供された時点で費用として認識しております。

 賞与については、当社グループが、従業員から過去に提供された労働の結果として支払うべき現在の法的及び推定的債務を負っており、かつその金額が信頼性をもって見積ることができる場合、それらの制度に基づいて支払われると見積られる額を負債として認識しております。

 

ニ.株式報酬取引

 当社は、2017年12月31日に終了する連結会計年度まで、当社グループの取締役、執行役員及び従業員に対して、当社株式を購入する権利を行使できるストック・オプションを付与しておりました。ストック・オプションは付与日における公正価値で見積り、権利が確定するまでの期間にわたり、純損益として認識し、同額を資本として認識しております。

 当社グループは、IFRS第1号「国際財務報告基準の初度適用」の免除規定を選択し、2002年11月7日以後に付与され、当社グループのIFRS移行日以前に権利が確定したストック・オプションについて、IFRS第2号「株式に基づく報酬」を適用しておりません。

 また、当社は、前連結会計年度より、当社取締役及び執行役員(国内非居住者を除く。)に対する株式報酬制度として、持分決済型の役員報酬BIP(Board Incentive Plan)信託(以下、「BIP信託」という。)を採用しております。BIP信託が保有する当社株式は自己株式として処理しております。受領したサービスの対価は、付与日における当社株式の公正価値で見積り、付与日から権利確定期間にわたり純損益として認識し、同額を資本として認識しております。

 

(12)引当金

 引当金は、過去の事象の結果として、当社グループが法的又は推定的債務を負っており、当該債務を決済するために経済的資源の流出が生じる可能性が高く、債務の金額が信頼性をもって見積りができる場合に認識しております。引当金の貨幣の時間的価値が重要な場合には、見積将来キャッシュ・フローを貨幣の時間的価値及び当該負債に特有のリスクを反映した税引前割引率を用いて現在価値に割り引いております。時の経過に伴う割引額の割り戻しは金融費用として認識しております。

 事業構造改善引当金は、事業構造改善のための退職優遇制度の拡充、一部の事業整理等により、今後発生が見込まれる損失について、合理的に見積られる金額を計上しております。

 

 

(13)収益

 当社グループは、下記の5ステップアプローチに基づき、収益を認識しております。

ステップ1:顧客との契約を識別する

ステップ2:契約における履行義務を識別する

ステップ3:取引価格を算定する

ステップ4:取引価格を契約における履行義務に配分する

ステップ5:企業が履行義務の充足時に収益を認識する

 当社グループは、建築用ガラス、自動車用ガラス、ディスプレイ用ガラス、電子部材、クロールアルカリ・ウレタン、フッ素・スペシャリティ及びライフサイエンス製品等の販売を行っており、これらの製品販売については、製品の引渡時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断しており、当該製品の引渡時点で収益を認識しております。建築用ガラスの据え付け等、工事に係る収益については、履行義務の進捗に応じて収益を認識しております。進捗度の測定は、発生したコストに基づいたインプット法等により行っております。また、収益は顧客との契約において約束された対価から、値引き、リベート及び返品などを控除した金額で測定しております。

 

(14)営業利益及び事業利益

 連結純損益計算書における「営業利益」は、当社グループの業績を継続的に比較・評価することに資する指標であります。「その他収益」及び「その他費用」の主な内訳には、為替差損益、固定資産売却益、固定資産除却損、減損損失、事業構造改善費用などがあります。「事業利益」には、金融収益・費用及び法人所得税費用を除いたすべての収益・費用が含まれております。

 

(15)金融収益及び金融費用

 金融収益は、受取利息、受取配当金、デリバティブ利益(その他の包括利益で認識されるヘッジ手段に係る利益を除く)等から構成されております。受取利息は、実効金利法を用いて発生時に認識しております。受取配当金は、当社グループの受領権が確定した時点で認識しております。

 金融費用は、支払利息、デリバティブ損失(その他の包括利益で認識されるヘッジ手段に係る損失を除く)等から構成されております。

 

 

(16)法人所得税

 法人所得税は、当期税金と繰延税金から構成されております。これらは、企業結合に関連するもの及び直接資本又はその他の包括利益で認識される項目を除き、純損益として認識しております。

 当社グループの当期税金は、期末日時点において施行又は実質的に施行されている税率を使用し、税務当局に納付又は税務当局から還付されると予想される額で算定しております。

 当社グループの繰延税金は、会計上の資産及び負債の帳簿価額と税務上の資産及び負債の金額との一時差異に基づいて、期末日に施行又は実質的に施行される法律に従い一時差異が解消される時に適用されることが予測される税率を用いて算定しております。

 繰延税金資産は、将来減算一時差異を利用できる課税所得が生じる可能性が高い範囲内ですべての将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除を認識し、毎期末日に見直しを行い、税務便益が実現する可能性が高い範囲内でのみ認識しております。

 ただし、繰延税金資産は、企業結合以外の取引で、会計上の利益にも課税所得にも影響を与えない取引における資産又は負債の当初認識から生じる場合には認識しておりません。

 

 子会社等に対する持分に係る将来減算一時差異は、以下の両方を満たす可能性が高い範囲内でのみ繰延税金資産を認識しております。

・当該一時差異が、予測し得る期間内に解消される場合

・当該一時差異を使用することができ、課税所得が稼得される場合

 

 繰延税金負債は、以下の場合を除き、すべての将来加算一時差異について認識しております。

・のれんの当初認識時

・企業結合以外の取引で、会計上の利益にも課税所得にも影響を与えない取引における資産又は負債の当初認識から生じる場合

・子会社等に対する持分に係る将来加算一時差異で、親会社が一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に一時差異が解消しない可能性が高い場合

 

 繰延税金資産及び繰延税金負債は、当期税金資産及び当期税金負債を相殺する法律上強制力のある権利を有しており、かつ以下のいずれかの場合に相殺しております。

・法人所得税が同一の税務当局によって同一の納税主体に課されている場合

・異なる納税主体に課されているものの、これらの納税主体が当期税金資産及び当期税金負債を純額ベースで決済することを意図している、もしくは当期税金資産を実現させると同時に当期税金負債を決済することを意図している場合

 

(17)1株当たり当期純利益

 基本的1株当たり当期純利益は、親会社の所有者に帰属する当期純利益を、その期間の自己株式を調整した発行済普通株式の加重平均株式数で除して算定しております。

 希薄化後1株当たり当期純利益は、希薄化効果を有するすべての潜在的普通株式による影響を調整して算定しております。

 

(18)適用されていない新たな基準書及び解釈指針

 基準書及び解釈指針の新設又は改訂のうち、2019年12月31日に終了する連結会計年度にまだ適用されておらず、当社グループの連結財務諸表の作成に際して適用していない主な基準書等は以下のとおりであります。これらの未適用の基準書等が、当社グループの連結財務諸表に与える影響は検討中であり、現時点で見積ることはできません。

基準書

基準名

強制適用時期

(以降開始年度)

当社グループ

適用年度

新設・改訂の概要

IFRS第3号

(2018年10月改訂)

企業結合

2020年1月1日

2020年12月期

事業の定義の明確化

IAS第1号

IAS第8号

(2018年10月改訂)

 

財務諸表の表示

会計方針、会計上の見積りの変更及び誤謬

2020年1月1日

2020年12月期

重要性の定義の明確化

 

4 事業セグメント

 当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、最高意思決定機関が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社グループは、製品・サービス別に、「ビルディング・産業ガラス」「オートモーティブ」「電子」「化学品」の4カンパニーを置き、各カンパニーは、取扱う製品・サービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、グローバルに事業活動を展開しております。

 なお、「ビルディング・産業ガラス」及び「オートモーティブ」につきましては、サプライチェーンの最上流に位置し最大の資産であるフロート板ガラス製造設備(ガラス溶解窯)等を、共同で活用しており、両カンパニー共用の資産・負債が併存しております。共用の状況は生産や販売の需給変動で左右されます。これらの状況を考慮し、財務諸表については分離することが困難であるため、「ビルディング・産業ガラス」及び「オートモーティブ」にて「ガラス」セグメントとし、財務諸表を作成しております。また、経営資源の配分の決定がそれぞれの業績に密接に影響を与え、業績評価についても不可分の関係にあることから、全体最適生産、シナジー効果の維持等を目的に、両カンパニープレジデント等参加の下で「ガラスセグメント会議」等を設置し、グループ利益の最大化を協働で図っております。これらの状況を踏まえて、「ビルディング・産業ガラス」及び「オートモーティブ」にて「ガラス」セグメントとして報告しております。

 したがって、当社グループは、「ガラス」「電子」「化学品」の3つを報告セグメントとしております。

 なお、従来「電子」に含めていた車載ディスプレイ用カバーガラスの一部について、会社組織の変更に伴い、当連結会計年度より「ガラス」に報告セグメントを変更しております。前連結会計年度のセグメント情報は、当連結会計年度の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 各報告セグメントに属する主要な製品の種類は、以下のとおりであります。

報告セグメント

主要製品

ガラス

フロート板ガラス、型板ガラス、網入り磨板ガラス、Low-E(低放射)ガラス、装飾ガラス、

建築用加工ガラス(断熱・遮熱複層ガラス、防災・防犯ガラス、防・耐火ガラス等)、

自動車用ガラス、車載ディスプレイ用カバーガラス等

電子

液晶用ガラス基板、有機EL用ガラス基板、ディスプレイ用特殊ガラス、

ディスプレイ用周辺部材、ソーラー用ガラス、産業用加工ガラス、半導体プロセス用部材、

オプトエレクトロニクス用部材、プリント基板材料、照明用製品、理化学用製品等

化学品

塩化ビニル、塩化ビニル原料、苛性ソーダ、ウレタン原料、フッ素樹脂、撥水撥油剤、

ガス、溶剤、医農薬中間体・原体、ヨウ素製品等

 

(1)報告セグメント

 

前連結会計年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

セラミックス・その他

合計

調整額

連結財務諸表計上額

 

ガラス

電子

化学品

外部顧客への売上高

768,515

237,930

482,097

34,361

1,522,904

1,522,904

セグメント間の売上高

1,296

9,902

2,253

44,669

58,122

58,122

769,811

247,832

484,350

79,030

1,581,026

58,122

1,522,904

セグメント利益又は損失

(営業利益)

22,845

23,718

71,138

2,818

120,520

34

120,555

当期純利益

101,991

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費及び償却費

47,413

40,694

32,507

1,171

121,786

118

121,668

減損損失(非金融資産)

521

262

783

783

資本的支出

89,205

79,353

60,955

1,216

230,730

132

230,598

持分法適用会社への投資額

27,177

2,146

3,051

2,870

35,245

35,245

 

セグメント間の取引の価格は、主に市場価格や製造原価に基づいております。

「セラミックス・その他」では、セラミックス製品、物流・金融サービス等を扱っております。

 

当連結会計年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

セラミックス・その他

合計

調整額

連結財務諸表計上額

 

ガラス

電子

化学品

外部顧客への売上高

740,920

265,215

474,417

37,485

1,518,039

1,518,039

セグメント間の売上高

2,013

11,463

1,360

45,756

60,594

60,594

742,934

276,678

475,778

83,241

1,578,633

60,594

1,518,039

セグメント利益又は損失

(営業利益)

9,266

25,581

62,961

3,850

101,659

34

101,624

当期純利益

55,515

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費及び償却費

52,500

47,265

39,355

4,334

143,456

94

143,361

減損損失(非金融資産)

23,266

1,400

172

66

24,905

24,905

資本的支出

80,394

55,841

69,011

2,487

207,736

75

207,661

持分法適用会社への投資額

26,284

1,194

2,702

3,024

33,204

33,204

 

セグメント間の取引の価格は、主に市場価格や製造原価に基づいております。

「セラミックス・その他」では、セラミックス製品、物流・金融サービス等を扱っております。

 

(2)製品及びサービスに関する情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

(3)主要な顧客に関する情報

 外部顧客への売上高が10%を超える単一の相手先がないため、記載を省略しております。

 

(4)地域別セグメント

 各年度の売上高の地域別内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

日本

522,932

530,875

アジア

482,721

475,792

アメリカ

166,269

172,629

ヨーロッパ

350,980

338,741

合計

1,522,904

1,518,039

(注) 売上高は、各拠点の所在地によっており、「アメリカ」にはブラジルを含めて記載しております。

 

 各年度の非流動資産の地域別内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

日本

305,469

375,913

アジア

585,151

645,990

アメリカ

118,358

99,849

ヨーロッパ

259,132

278,493

合計

1,268,111

1,400,247

(注1) 非流動資産には、「持分法で会計処理されている投資」、「その他の金融資産」及び「繰延税金資産」を含めておりません。

(注2) 非流動資産は、資産の所在地によっており、「アメリカ」にはブラジルを含めて記載しております。

 

5 現金及び現金同等物

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

現金及び預金

122,053

114,849

譲渡性預金

5

5

現先

2,100

預入期間が3カ月を超える定期預金

△656

△1,070

合計

123,503

113,784

 

 前連結会計年度及び当連結会計年度の連結財政状態計算書上における「現金及び現金同等物」の残高と連結キャッシュ・フロー計算書上における「現金及び現金同等物」の残高は一致しております。

 

6 営業債権及びその他の債権

営業債権

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

受取手形

18,099

17,144

売掛金

244,752

248,801

貸倒引当金

△2,740

△1,843

合計

260,111

264,102

 

 営業債権に関連する当社グループの為替変動リスクに対するエクスポージャー及び減損損失は、「注記25 金融商品」にて記載しております。

 

その他の債権

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

未収入金

22,608

18,130

その他

28,228

28,257

合計

50,836

46,387

 

7 棚卸資産

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

商品及び製品

120,792

125,707

仕掛品

56,783

57,005

原材料及び貯蔵品

99,439

108,511

合計

277,014

291,224

 

 純損益として認識した棚卸資産の評価減の金額及び評価減の戻し入れの金額は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

評価減の金額

△8,467

△8,136

評価減の戻し入れの金額

5,884

7,100

 

 

8 有形固定資産

(1)増減表

 「建設仮勘定」には、建設中の有形固定資産に関する支出額が含まれます。

 各有形固定資産の「個別取得」の金額は、「建設仮勘定」から振り替えられた金額を含めて表示しております。

 「減価償却費」は、連結純損益計算書上、「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。

 

前連結会計年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

 

取得原価                                                                               (単位:百万円)

 

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

工具器具

及び備品

土地

建設仮勘定

合計額

1月1日残高

684,466

2,067,102

134,769

96,272

118,886

3,101,497

個別取得

25,714

76,923

9,822

33

109,029

221,523

企業結合による取得

576

284

3

34

23

921

売却及び除却

△7,862

△43,151

△7,176

△16,456

△4,388

△79,035

為替換算差額

△22,699

△73,962

△2,943

△1,721

△6,434

△107,761

その他の増減

980

△663

37

775

1,130

12月31日残高

681,174

2,026,532

134,514

78,162

217,891

3,138,275

 

減価償却累計額及び減損損失累計額

 

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

工具器具

及び備品

土地

建設仮勘定

合計額

1月1日残高

△393,306

△1,520,912

△112,409

△13,727

△540

△2,040,895

減価償却費

△21,050

△83,546

△8,837

△113,434

減損損失

△22

△192

△59

△470

△35

△780

売却及び除却

6,027

39,334

5,269

11,447

35

62,114

為替換算差額

10,128

51,589

2,287

1

13

64,021

その他の増減

83

△432

△16

△365

12月31日残高

398,141

1,514,159

113,766

2,747

526

2,029,340

 

帳簿価額

 

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

工具器具

及び備品

土地

建設仮勘定

合計額

1月1日残高

291,159

546,190

22,360

82,545

118,346

1,060,601

12月31日残高

283,033

512,373

20,747

75,414

217,365

1,108,934

 

 

当連結会計年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

 

取得原価                                                                               (単位:百万円)

 

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

工具器具

及び備品

土地

建設仮勘定

合計額

1月1日残高

681,174

2,026,532

134,514

78,162

217,891

3,138,275

会計方針の変更の影響

27,058

6,595

387

4,860

38,901

修正再表示後1月1日残高

708,233

2,033,127

134,901

83,022

217,891

3,177,177

個別取得

54,723

207,768

12,962

9,102

△86,081

198,474

企業結合による取得

1,017

2,308

128

928

1,210

5,591

売却及び除却

△7,747

△52,432

△7,469

△1,694

△739

△70,082

為替換算差額

△3,158

△12,137

△394

136

△2,671

△18,226

その他の増減

2,709

3,730

1,230

△98

△829

6,742

12月31日残高

755,778

2,182,365

141,358

91,397

128,778

3,299,677

 

減価償却累計額及び減損損失累計額

 

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

工具器具

及び備品

土地

建設仮勘定

合計額

1月1日残高

△398,141

△1,514,159

△113,766

△2,747

△526

△2,029,340

減価償却費

△29,363

△94,339

△9,246

△910

△133,859

減損損失

△3,492

△15,659

△2,358

△88

△3,212

△24,812

売却及び除却

6,156

48,152

7,089

1

59

61,459

為替換算差額

1,049

7,627

281

△32

△41

8,884

その他の増減

△1,469

△2,003

△844

△4,317

12月31日残高

425,259

1,570,382

118,844

3,778

3,720

2,121,985

 

帳簿価額

 

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

工具器具

及び備品

土地

建設仮勘定

合計額

1月1日残高

283,033

512,373

20,747

75,414

217,365

1,108,934

修正再表示後1月1日残高

310,092

518,968

21,135

80,275

217,365

1,147,836

12月31日残高

330,518

611,982

22,513

87,618

125,058

1,177,691

 

 

(2)減損損失

 有形固定資産は、ビジネス・ユニットをもとに、概ね独立したキャッシュ・イン・フローを生み出す最小の単位である資金生成単位にグルーピングされております。

 資金生成単位の回収可能価額は、使用価値と処分コスト控除後の公正価値のいずれか高い方の金額で計上しております。

 使用価値は、以下の主要な仮定に基づいて算定しております。

 各資金生成単位における将来キャッシュ・フローは、毎年、最新の予算や中期経営計画に基づき、以降の期間の将来キャッシュ・フローは、事業の成長性を考慮した数値を使用しております。将来キャッシュ・フローの予測期間は、各資金生成単位の事業に応じた適切な期間を設定しております。

 各資金生成単位に適用される割引率は、税引前加重平均資本コスト等を基礎に、外部情報及び内部情報を用いて事業に係るリスク等が適切に反映されるよう算定しております。

 前連結会計年度において、市場の低迷あるいは変化等により、電子セグメント等に含まれている有形固定資産の一部について、収益性の著しい低下などの減損の兆候が認められ、今後の業績見通し及び回収可能性を考慮した結果、780百万円の減損損失を認識しております。なお、回収可能価額は処分コスト控除後の公正価値を基礎としております。

 当連結会計年度において認識した減損損失は以下のとおりです。

 ガラスセグメントにおいて、自動車生産台数の減少や車種構成の変化等の事業環境の変化により、北米自動車用ガラス事業にかかる有形固定資産の一部について、収益性の著しい低下などの減損の兆候が認められ、回収可能性を考慮した結果、22,223百万円の減損損失を認識しております。回収可能価額は処分コスト控除後の公正価値を基礎としております。

 上記に加えて、市場の低迷あるいは変化等により、ガラスセグメントに含まれている建築用ガラス、電子セグメントに含まれている諸事業の有形固定資産の一部について、収益性の著しい低下などの減損の兆候が認められ、回収可能性を考慮した結果、2,588百万円の減損損失を認識しております。回収可能価額は主に処分コスト控除後の公正価値を基礎としておりますが、一部の回収可能価額は使用価値を基礎としており、割引率9%を用いて将来キャッシュ・フローを割引くことにより算定しております。

   減損損失は、連結純損益計算書上、「その他費用」に計上しております。

 

(3)リース資産

 当社グループは、一部の生産設備をリースしており、その契約条項に基づき会計処理しております。前連結会計年度末において、リース資産の減価償却累計額及び減損損失累計額控除後の帳簿価額は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

建物及び構築物

8,321

機械装置及び運搬具

662

工具器具及び備品

194

合計

9,178

 

 いくつかのリース契約には、更新又は購入選択権が含まれております。サブリース契約及びエスカレーション条項並びに、リース契約によって課された制限(配当や追加借入及び追加リースに関する制限等)はありません。

 

9 のれん及び無形資産

(1)増減表

 

取得原価                                                                               (単位:百万円)

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

 

のれん

無形資産

 

のれん

無形資産

 

顧客関係

その他

合計

 

顧客関係

その他

合計

1月1日残高

101,539

31,294

136,089

167,384

1月1日残高

110,537

30,298

131,368

161,667

個別取得

9,075

9,075

個別取得

9,186

9,186

企業結合による取得

14,222

207

207

企業結合による取得

21,808

9,316

354

9,671

売却及び除却

△10,473

△10,473

売却及び除却

△5,640

△5,640

為替換算差額

△5,301

△995

△3,530

△4,526

為替換算差額

△1,954

△359

△1,546

△1,906

その他の増減

76

0

0

その他の増減

△5,732

3,226

2,106

5,333

12月31日残高

110,537

30,298

131,368

161,667

12月31日残高

124,659

42,482

135,829

178,311

 

償却累計額及び減損損失累計額

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

 

のれん

無形資産

 

のれん

無形資産

 

顧客関係

その他

合計

 

顧客関係

その他

合計

1月1日残高

△22,781

△1,478

△107,867

△109,346

1月1日残高

△21,460

△2,902

△102,119

△105,021

償却費

△1,495

△6,739

△8,234

償却費

△2,354

△7,146

△9,501

減損損失

△2

△2

減損損失

△93

△93

売却及び除却

10,158

10,158

売却及び除却

5,196

5,196

為替換算差額

1,320

71

2,331

2,403

為替換算差額

724

40

1,031

1,072

その他の増減

その他の増減

23

0

0

12月31日残高

21,460

2,902

102,119

105,021

12月31日残高

20,713

5,216

103,131

108,347

 

帳簿価額

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

 

のれん

無形資産

 

のれん

無形資産

 

顧客関係

その他

合計

 

顧客関係

その他

合計

1月1日残高

78,757

29,816

28,222

58,038

1月1日残高

89,076

27,396

29,248

56,645

12月31日残高

89,076

27,396

29,248

56,645

12月31日残高

103,946

37,265

32,698

69,964

 

 償却費は、連結純損益計算書上、「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。

 

(2)のれんを含む資金生成単位の減損テスト

 各資金生成単位に配分されたのれんの帳簿価額の合計は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

ガラス

25,086

24,656

電子

20,343

36,773

化学品

43,646

42,516

合計

89,076

103,946

 

 資金生成単位に配分されたのれんの回収可能価額は、主として使用価値によって算定しております。使用価値の仮定については、「注記8 有形固定資産」に記載しております。

 バイオ医薬品原薬の開発製造を受託しているCMCバイオロジクス社(現AGCバイオロジクス社)の買収に伴うのれん、前連結会計年度末37,628百万円、当連結会計年度末36,479百万円については化学品セグメントの金額に含まれております。当該のれんの減損テストにおいては、バイオ医薬品市場の平均成長率(10%を想定)に当社グループのシナジー効果による成長性を加味した5年間の将来キャッシュ・フローに、以後の永続価値を加えて使用価値を算出しております。また、減損テストの判定に使用した割引率(税引前)は前連結会計年度において11%、当連結会計年度において9%であります。仮に将来見込んでいる成長率を下回った場合、もしくは割引率が前連結会計年度にて5%、当連結会計年度にて11%上昇した場合、減損損失が発生する可能性があります。

 

 上記を除いたのれんを含む資金生成単位の減損テストに使用した主な割引率(税引前)は、前連結会計年度において6~9%、当連結会計年度において6~12%であります。また、減損が発生していないのれんについて、減損テストに使用した主要な仮定が変更された場合に減損が発生するリスクがあります。仮に前連結会計年度にて割引率が6%、当連結会計年度にて割引率が5%上昇した場合、減損損失が発生する可能性があります。

 

 前連結会計年度及び当連結会計年度にて、のれんの減損損失は認識しておりません。

 

(3)無形資産の減損損失

 前連結会計年度において、電子セグメントに含まれている諸事業にて2百万円の減損損失を認識しております。

 当連結会計年度において、ガラスセグメント及び電子セグメントに含まれている諸事業にて93百万円の減損損失を認識しております。

 減損損失は、連結純損益計算書上、「その他費用」に計上しております。使用価値の仮定、減損損失の認識に至った事象、状況は「注記8 有形固定資産」に記載しております。

 

10 リース

(前連結会計年度)

 IAS第17号に基づく借手としてのオペレーティング・リース

 

 当社グループは、一部の賃貸用建物等をオペレーティング・リース契約によりリースしております。

 いくつかのリース契約には、更新又は購入選択権が含まれております。サブリース契約及びエスカレーション条項並びに、リース契約によって課された制限(配当や追加借入及び追加リースに関する制限等)はありません。

 

 解約不能オペレーティング・リースのリース料の期日は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

1年以内

8,162

1年超5年以内

22,914

5年超

10,854

合計

41,931

 前連結会計年度において純損益として認識した最低リース料総額は8,268百万円であります。

 

(当連結会計年度)

 IFRS第16号に基づく借手としてのリース

 当社グループは、一部の建物や生産設備等をリースしており、その契約条項に基づき会計処理しております。

 

(1)使用権資産

(単位:百万円)

 

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

 至 2019年12月31日)

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

工具器具

及び備品

土地

合計額

1月1日残高

35,380

7,257

581

4,860

48,080

減価償却費

△8,510

△2,847

△410

△910

△12,679

リース開始による増加

5,930

6,262

337

4,678

17,209

12月31日残高

32,252

10,524

505

8,702

51,985

 

(2)リース負債

 リース負債の契約上の満期については、「注記25 金融商品 (3)流動性リスク」に記載しております。

 

(3)純損益に認識された金額

(単位:百万円)

 

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

 至 2019年12月31日)

リース負債に係る金利費用

△1,548

短期リース及び少額資産のリースに係る費用

△8,019

 

(4)連結キャッシュ・フロー計算書で認識された金額

 リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額は、当連結会計年度において21,400百万円であります。

11 持分法適用会社

 持分法適用会社に対する投資の帳簿価額は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

持分法で会計処理されている投資

35,245

33,204

 

 持分法適用会社の純損益及びその他の包括利益の持分取込額は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

 至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

 至 2019年12月31日)

持分法による投資利益

1,463

1,088

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

134

△799

合計

1,598

289

 前連結会計年度及び当連結会計年度において、持分法適用会社のうち、個々に重要性のある関連会社又は共同支配企業は該当ありません。

 

12 繰延税金資産・負債

(1)未認識の繰延税金資産

 当社グループは、将来減算一時差異、将来課税所得計画及びタックス・プランニングを考慮して繰延税金資産を認識しております。ただし、以下の項目については繰延税金資産を認識しておりません。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

繰越欠損金

326,054

328,077

将来減算一時差異

221,290

254,856

合計

547,345

582,933

 

 繰延税金資産を認識していない繰越欠損金の金額と繰越期限は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

1年目

3,351

21,644

2年目

29,957

1,809

3年目

5,554

2,150

4年目

2,886

4,668

5年目以降

284,304

297,804

合計

326,054

328,077

 

(2)未認識の繰延税金負債

 前連結会計年度末及び当連結会計年度末における繰延税金負債を認識していない子会社等に対する持分に係る将来加算一時差異の総額は、それぞれ380,308百万円、182,116百万円です。

 上記の将来加算一時差異は、当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、予測可能な期間内に一時差異が解消しない可能性が高いため、当該一時差異に係る繰延税金負債を認識しておりません。

 

 

(3)認識された繰延税金資産・負債

 繰延税金資産・負債は以下の項目に起因するものであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

繰延税金資産

 

 

退職給付に係る負債

16,271

9,062

減価償却費

7,631

4,141

減損損失

1,225

1,118

繰越欠損金

21,021

21,224

リース負債

10,762

その他

18,895

21,024

繰延税金資産合計

65,046

67,332

繰延税金負債

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産

△30,182

△21,117

退職給付信託設定益

△566

△5,663

減価償却費

△25,109

△21,374

固定資産圧縮積立金

△4,514

△4,199

使用権資産

△10,801

その他

△19,521

△24,726

繰延税金負債合計

△79,894

△87,881

繰延税金資産の純額

△14,848

△20,549

 

(4)繰延税金資産・負債の増減内容

 繰延税金資産・負債の増減内容は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

1月1日残高(純額)

△36,335

△14,848

純損益で認識された額

3,019

△3,746

その他の包括利益で認識された額

14,077

△8,544

その他企業結合等

4,388

6,590

12月31日残高(純額)

△14,848

△20,549

 

13 営業債務及びその他の債務

営業債務

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

支払手形

1,552

1,409

買掛金

155,041

151,093

合計

156,594

152,502

 

その他の債務

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

未払金

75,002

64,736

未払費用

38,660

39,126

その他

29,539

36,859

合計

143,202

140,722

 

14 有利子負債

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

短期借入金

48,535

53,845

コマーシャル・ペーパー

18,745

24,594

1年内返済予定の長期借入金

41,087

69,096

1年内償還予定の社債

30,000

-

短期リース負債

809

11,005

流動負債合計

139,178

158,541

長期借入金

332,895

341,037

社債

59,834

59,859

長期リース負債

9,872

43,404

非流動負債合計

402,601

444,301

有利子負債合計

541,780

602,843

 

 当社グループの金利変動リスク、為替変動リスク及び流動性リスクに関する情報は、「注記25 金融商品」に記載しております。

 担保に供している資産については、「注記29 担保」に記載しております。

 

(1)社債

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率

(年)(%)

(注2)

担保

償還

期限

旭硝子株式会社

(当社)

第12回社債

2009年

1月29日

30,000

(30,000)

1.94

なし

2019年

1月29日

旭硝子株式会社

(当社)

第14回社債

2013年

6月3日

19,966

19,973

1.01

なし

2023年

6月2日

旭硝子株式会社

(当社)

第15回社債

2017年

5月29日

19,936

19,944

0.31

なし

2027年

5月28日

AGC株式会社

(当社)

第1回社債

2018年

10月12日

19,931

19,941

0.23

なし

2025年

10月10日

合計(注1)

89,834

(30,000)

59,859

(-)

(注1)「当期首残高」及び「当期末残高」欄の(内書)は、1年内償還予定の金額であります。

(注2)「利率」欄には、それぞれの社債において適用されている表面利率を記載しており、実行金利とは異なっております

 

(2)借入金等

 当連結会計年度における「短期借入金」、「コマーシャル・ペーパー」、「1年内返済予定の長期借入金」及び「長期借入金」の平均利率は、それぞれ2.0%、0.4%、0.6%、1.0%であります。

 「長期借入金」の返済期限は、2021年~2030年であります。

 

 

(3)リース負債

 リース負債の期日別残高及び現在価値は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

 

期日別残高

現在価値

1年以内

1,544

809

1年超5年以内

4,934

2,263

5年超

13,012

7,608

合計

19,491

10,681

 

(4)財務活動から生じた負債

 財務活動から生じた負債の変動は以下のとおりであります

 

  前連結会計年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

                                              (単位:百万円)

 

借入金

コマーシャル・ペーパー

社債

リース負債

財務活動から生じた負債

合計

1月1日残高

385,417

30,593

69,876

3,199

489,085

キャッシュ・フロー

46,407

△11,942

19,929

△821

53,572

非資金変動

リース負債の増加

8,804

8,804

為替換算差額

△9,462

95

△501

△9,868

連結範囲の変更

156

156

その他

28

28

12月31日残高

422,518

18,745

89,834

10,681

541,780

 

  当連結会計年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

                                              (単位:百万円)

 

借入金

コマーシャル・ペーパー

社債

リース負債

財務活動から生じた負債

合計

1月1日残高

422,518

18,745

89,834

10,681

541,780

会計方針の変更の影響

39,247

39,247

修正再表示後1月1日残高

422,518

18,745

89,834

49,929

581,028

キャッシュ・フロー

47,078

6,083

△30,000

△11,832

11,329

非資金変動

リース負債の増加

17,209

17,209

為替換算差額

△5,942

△234

△166

△6,343

連結範囲の変更

323

106

430

その他

25

△836

△810

12月31日残高

463,978

24,594

59,859

54,409

602,843

 

 

15 引当金

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

事業構造改善引当金

432

2,178

その他

497

1,789

流動負債合計

929

3,968

事業構造改善引当金

1,616

930

その他

6,433

7,355

非流動負債合計

8,049

8,286

 

 「その他」には、識別可能なリスクに係る未確定債務に関連した諸引当である、資産除去債務や環境関連支出等に関する引当金が含まれております。

 前連結会計年度及び当連結会計年度において、重要な資産除去債務はありません。

 

 引当金の増減内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

事業構造改善引当金

その他

合計

1月1日残高

2,048

6,930

8,979

期中増加額

3,504

4,640

8,145

目的使用による減少額

△1,574

△1,975

△3,550

期中戻入額

△805

△251

△1,057

その他

△64

△198

△262

12月31日残高

3,109

9,145

12,254

 

 当連結会計年度における事業構造改善引当金については、事業構造改善のための退職優遇制度の拡充、一部の事業整理等により、今後発生が見込まれる損失を見積り、認識・測定しております。支払時期は、将来の事業計画等により影響を受けます。

 

16 退職給付

 当社グループは、退職給付制度として、確定給付型年金制度である確定給付企業年金制度、厚生年金基金制度、退職一時金制度及び確定拠出年金制度を設けております。

 確定給付型年金制度における給付の水準は、個々の従業員の勤務期間中における貢献度に応じて一定のポイントに基づいて決定しております。資産の管理・運用・給付は、主に企業年金基金によって行われております。企業年金の運用利回りは制度の持続可能性を反映して決定しております。

 

(1)確定給付型年金制度

 確定給付型年金制度の連結財政状態計算書上の金額は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

確定給付制度債務の現在価値

△363,984

△373,076

制度資産の公正価値

302,974

347,448

合計

△61,009

△25,628

前払年金費用(注)

468

36,826

退職給付に係る負債

△61,478

△62,454

(注)前払年金費用は、連結財政状態計算書上、「その他の非流動資産」に含まれております。

 

(当社の企業年金制度)

 当社では、法的に独立したAGC企業年金基金によって制度が運営されております。AGC企業年金基金には代議員会が設置され、事業主において選出する者と加入者が互選する者、各々半数ずつで構成されております。代議員より役員として理事と監事を互選し、理事長(代議員会の議長)を選出しております。

 確定給付企業年金法等において、当社には年金給付を行うAGC企業年金基金への掛金の拠出等の義務が課されております。基金の理事には法令、法令に基づいてする厚生労働大臣又は地方厚生局長の処分、AGC企業年金基金の規約及び代議員会の議決を遵守し、基金のために忠実に、積立金の管理及び運用に関する業務を遂行する義務等の責任が課されております。また、自己又はAGC企業年金基金以外の第三者の利益を図る目的をもって、積立金の管理及び運用の適正を害する行為は、理事の禁止行為とされております。

 

 

イ. 確定給付制度債務の現在価値の変動

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

1月1日残高

△378,472

△363,984

制度から支払われた給付

17,935

16,708

当期勤務費用

△10,744

△10,703

利息費用

△4,098

△4,172

過去勤務費用及び清算

△560

6,028

数理計算上の差異

5,548

△16,371

  人口統計上の仮定の変更による

2,277

83

 財務上の仮定の変更による

3,186

△12,700

 その他

83

△3,754

為替換算差額

6,236

△67

企業結合及び処分の影響額

△782

その他

173

268

12月31日残高

△363,984

△373,076

 

 確定給付制度債務の加重平均デュレーションは、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、いずれも主に16年であります。

 

ロ. 制度資産の公正価値の変動

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

1月1日残高

328,381

302,974

事業主による拠出

6,988

35,336

従業員による拠出

193

141

給付支給額

△16,144

△14,939

利息収益(注)

2,698

2,591

清算

△6,183

制度資産に係る収益(利息収益を除く)

△13,310

28,154

為替換算差額

△5,660

△801

企業結合及び処分の影響額

790

その他

△173

△615

12月31日残高

302,974

347,448

(注) 利息収益は、制度資産の公正価値に割引率を乗じた金額で測定しております。

 

 当社グループは、翌連結会計年度において確定給付制度へ、7,108百万円拠出する予定であります。

 当社においては、AGC企業年金基金の規約に基づき将来にわたり財政の均衡を保つことができるように5年毎に基金の事業年度末日を基準日として掛金の額の再計算を行うことが規定されております。

 再計算では、掛金に係る基礎率(予定利率、予定死亡率、予定脱退率、予定昇給指数、予定新規加入者数等)を見直し、掛金の妥当性を再検証しております。

 

ハ. 制度資産の構成項目

 制度資産は、確定給付制度の持続可能性を確保する目的で運用しております。制度資産は、主として株式及び債券に投資されており、これらの市場リスクにさらされております。制度資産への投資によるリスクとリターンの目標は方針として策定されております。投資の成果は適切にモニタリングされ、積み立ての状況や投資先の市場の動向に留意しつつ、定期的に方針の見直しを行っております。

 制度資産の構成項目は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

活発な市場における公表価格があるもの

活発な市場における公表価格がないもの

活発な市場における公表価格があるもの

活発な市場における公表価格がないもの

株式

68,869

50,864

119,733

72,573

59,360

131,934

債券

48,076

89,994

138,071

53,098

88,223

141,321

その他

6,598

38,570

45,169

3,264

70,927

74,192

合計

123,545

179,429

302,974

128,937

218,511

347,448

 活発な市場における公表価格がないものの株式には、国内及び海外の上場株式で構成される私募投資信託

が含まれております。また、その他には現金同等物等が含まれております。

 

ニ. 確定給付制度に関する費用の内訳

 確定給付制度に関して費用として認識した金額は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

当期勤務費用

△10,744

△10,703

利息費用

△4,098

△4,172

利息収益

2,698

2,591

過去勤務費用及び清算損益

△560

△154

合計

△12,705

△12,439

 

 上記費用は、連結純損益計算書上、「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」等に計上しております。

 

ホ. 数理計算上の仮定

 期末日現在の主要な数理計算上の仮定は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

割引率(%)

0.6

0.5

 

 数理計算上の仮定には、上記以外に予定昇給率、死亡率、予定退職率等が含まれます。

 

ヘ. 数理計算上の仮定の感応度分析

 期末日時点で、以下に示された割合で割引率が変動した場合、確定給付制度債務の増減額は以下のとおりであります。この分析は、他のすべての変数が一定であると仮定しております。

(単位:百万円)

 

 

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

割引率(0.5%高)

25,776

割引率(0.5%低)

△28,639

 

(2)確定拠出型年金制度

 確定拠出制度に関して費用として認識した金額は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

確定拠出制度に関する費用

△2,094

△2,268

 

 上記費用は、連結純損益計算書上、「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。

 

17 株式報酬

(1)ストック・オプション制度

イ. ストック・オプション制度の内容

 当社は、2017年12月31日に終了する連結会計年度まで、当社グループの取締役、執行役員及び従業員に対して、当社株式を購入する権利を付与するストック・オプションを付与しておりました。当制度の下では、新株予約権1個当たり普通株式200株が付与対象者に付与されます。権利行使期間内に、権利行使されない場合には、当該オプションは失効いたします。

 全般的な契約条件については、以下のとおりであります。付与時点における株式数にて表示しております。

付与日

株式数

(株)

権利確定条件

権利行使期間

行使価格

(円)

2007年7月2日

(株式報酬型)

53,200

(注1)

2007年7月3日から

2037年7月2日(注1)

1

2008年7月1日

(株式報酬型)

53,000

(注1)

2008年7月2日から

2038年7月1日(注1)

1

2009年7月1日

(株式報酬型)

129,400

(注1)

2009年7月2日から

2039年7月1日(注1)

1

2010年7月1日

(株式報酬型)

86,400

(注1)

2010年7月2日から

2040年7月1日(注1)

1

2010年9月1日

(通常型)

41,000

付与日(2010年9月1日)以降、権利確定日(2013年8月31日)まで継続して勤務していること

2013年9月1日から

2019年8月31日

4,310

2011年7月1日

(株式報酬型)

86,000

(注1)

2011年7月2日から

2041年7月1日(注1)

1

2011年7月1日

(通常型)

35,200

付与日(2011年7月1日)以降、権利確定日(2014年6月30日)まで継続して勤務していること

2014年7月1日から

2020年6月30日

4,820

2012年7月2日

(株式報酬型)

204,000

(注1)

2012年7月3日から

2042年7月2日(注1)

1

2012年7月2日

(通常型)

61,600

付与日(2012年7月2日)以降、権利確定日(2015年7月1日)まで継続して勤務していること

2015年7月2日から

2021年7月1日

2,810

2013年3月26日

(株式報酬型)

55,600

(注1)

2013年3月27日から

2043年3月26日(注1)

1

2013年7月1日

(株式報酬型)

118,400

(注1)

2013年7月2日から

2043年7月1日(注1)

1

2013年7月1日

(通常型)

66,200

付与日(2013年7月1日)以降、権利確定日(2016年6月30日)まで継続して勤務していること

2016年7月1日から

2022年6月30日

3,805

2014年7月1日

(株式報酬型)

128,800

(注1)

2014年7月2日から

2044年7月1日(注1)

1

2014年7月1日

(通常型)

66,000

付与日(2014年7月1日)以降、権利確定日(2017年6月30日)まで継続して勤務していること

2017年7月1日から

2023年6月30日

3,035

2015年1月27日

(株式報酬型)

4,800

(注1)

2015年1月28日から

2045年1月27日(注1)

1

2015年7月1日

(株式報酬型)

90,200

(注1)

2015年7月2日から

2045年7月1日(注1)

1

 

 

 

 

付与日

株式数

(株)

権利確定条件

権利行使期間

行使価格

(円)

2015年7月1日

(通常型)

75,200

付与日(2015年7月1日)以降、権利確定日(2018年6月30日)まで継続して勤務していること

2018年7月1日から

2024年6月30日

4,000

2016年2月22日

(株式報酬型)

12,200

(注1)

2016年2月23日から

2046年2月22日(注1)

1

2016年7月1日

(株式報酬型)

139,200

(注1)

2016年7月2日から

2046年7月1日(注1)

1

2016年7月1日

(通常型)

76,000

付与日(2016年7月1日)以降、権利確定日(2019年6月30日)まで継続して勤務していること

2019年7月1日から

2025年6月30日

3,260

2017年3月24日

(株式報酬型)

24,200

(注1)

2017年3月25日から

2047年3月24日(注1)

1

2017年7月3日

(株式報酬型)

60,200

(注1)

2017年7月4日から

2047年7月3日(注1)

1

  (注1) 権利確定条件及び権利行使期間

 新株予約権者は、上記の権利行使期間内において、当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日から10年間に限り新株予約権を行使できます。

  (注2) 2017年7月1日付で普通株式5株を1株に併合しております。付与時点において当該株式併合が行われたと仮定し、「株式数」及び「行使価格」を算定しております。

 

ロ. オプション数及び平均行使価格

 期中に付与されたストック・オプションの数量及び加重平均行使価格は以下のとおりであります。ストック・オプションの数量については、株式数に換算して記載しております。

 

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

 

株式数

(株)

加重平均

行使価格(円)

株式数

(株)

加重平均

行使価格(円)

1月1日現在の未行使残高

1,401,400

955

1,333,200

932

期中の付与

期中の失効

2,800

3,970

期中の行使

65,400

1,478

78,400

173

期中の満期消滅

2,800

1

33,000

4,310

12月31日現在の未行使残高

1,333,200

932

1,219,000

882

12月31日現在の行使可能残高

1,257,200

791

1,219,000

882

 

 契約有効期間の加重平均は、前連結会計年度は19.5年、当連結会計年度は18.9年であります。

 前連結会計年度に行使されたストック・オプションの行使日における加重平均株価は4,448円、当連結会計年度に行使されたストック・オプションの行使日における加重平均株価は3,593円であります。

 

ハ. オプションの公正価値

   前連結会計年度および当連結会計年度において、付与されたストック・オプションはありません。

 

ニ. IFRS第2号が適用されていない持分決済型株式報酬取引

 イ.の記載のうち、IFRS第1号の免除規定によりIFRS第2号が適用されていないストック・オプションの詳細は以下のとおりであります。付与時点における株式数にて表示しております。

付与日

株式数

(株)

権利確定条件

権利行使期間

行使価格

(円)

2007年7月2日

(株式報酬型)

53,200

(注1)

2007年7月3日から

2037年7月2日(注1)

1

2008年7月1日

(株式報酬型)

53,000

(注1)

2008年7月2日から

2038年7月1日(注1)

1

2009年7月1日

(株式報酬型)

129,400

(注1)

2009年7月2日から

2039年7月1日(注1)

1

2010年7月1日

(株式報酬型)

86,400

(注1)

2010年7月2日から

2040年7月1日(注1)

1

2011年7月1日

(株式報酬型)

86,000

(注1)

2011年7月2日から

2041年7月1日(注1)

1

(注1) 権利確定条件及び権利行使期間

 新株予約権者は、上記の権利行使期間内において、当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日から10年間に限り新株予約権を行使できます。

(注2) 2017年7月1日付で普通株式5株を1株に併合しております。付与時点において当該株式併合が行われたと仮定し、「株式数」を算定しております。

 

ホ. ストック・オプション制度により計上された費用

 本制度により計上された費用は、前連結会計年度は19百万円、当連結会計年度は5百万円であります。

 当該費用は、連結純損益計算書上、「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。

(2)役員報酬BIP信託を用いた株式報酬制度

イ. 役員報酬BIP信託を用いた株式報酬制度の内容

 当社は、当社取締役及び執行役員(国内非居住者を除く。以下、「取締役等」という。)を対象に、中長期的な企業価値向上への貢献意欲と、中期経営計画における業績目標達成に向けた意欲を一層高めることを目的に、本制度を導入しております。

 本制度は、BIP信託が当社株式を取得し、役位や中期経営計画における業績目標の達成度等に応じて、当社株式及び当社株式の換価処分金相当額の金銭を取締役等に交付及び給付する仕組みであります。

 

ロ. 役員報酬BIP信託を用いた株式報酬制度により計上された費用

 本制度により計上された費用は、前連結会計年度は249百万円、当連結会計年度は254百万円であります。

 当該費用は、連結純損益計算書上、「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。

 

ハ. 期中に付与された当社株式の加重平均公正価値

 期中に付与された当社株式の加重平均公正価値は、観察可能な市場価格を基礎に測定しており、予想配当等を公正価値の測定に織り込んでおります

 期中に付与された当社株式の加重平均公正価値は、前連結会計年度は4,441円、当連結会計年度は3,545円であります

18 資本

(1)資本金及び資本剰余金

(単位:千株)

 

 

全額払込済の発行済株式数

(無額面普通株式)

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

1月1日現在

235,177

227,441

自己株式の消却による減少

△7,736

12月31日現在

227,441

227,441

授権株式数

400,000

400,000

(注)前連結会計年度において、2018年3月9日及び2018年11月13日開催の取締役会決議に基づき、自己株式をそれぞれ3,199千株、4,536千株消却しております。

 

 資本剰余金は、資本取引から発生した金額のうち、資本金に含まれない金額により構成されております。

 日本の会社法では、株式の発行に対しての払い込み又は給付の2分の1以上を資本金に、残りを資本剰余金に含まれる項目に組み入れることが規定されております。

 

(2)利益剰余金

 利益剰余金には、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産を売却した場合等に、その他の資本の構成要素で認識されていた累積利得又は損失を振り替えた金額が含まれております。

 また、当社グループのIFRS移行日時点で、従前の基準で認識されていた為替換算調整勘定を振り替えた金額が含まれております。

 

(3)自己株式

(単位:千株)

 

 

自己株式

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

1月1日現在

9,204

6,256

取締役会の決議に基づく取得による増加

4,536

自己株式の消却による減少

△7,736

単元未満株式の買増請求に基づく減少

△0

△0

単元未満株式の買取による増加

6

4

ストック・オプションの行使による減少

△65

△78

役員報酬BIP信託の市場買付による増加

312

役員報酬BIP信託の受益者に対する交付による減少

△1

12月31日現在

6,256

6,181

(注)前連結会計年度において、2018年3月9日及び2018年11月13日開催の取締役会決議に基づき、自己株式を消却しております。

 

(4)その他の資本の構成要素

 その他の資本の構成要素の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

確定給付負債(資産)の純額の再測定

△37,767

△31,445

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の純変動

70,288

55,786

キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の純変動

103

△665

在外営業活動体の換算差額

174,399

166,833

合計

207,023

190,510

 

(確定給付負債(資産)の純額の再測定)

 確定給付負債(資産)の純額の再測定には、期首における数理計算上の仮定と実際の結果との差異による影響、制度資産に係る収益(実績額)と制度資産に係る利息収益(予定額)の差額等が含まれます。

 

(その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の純変動)

 その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の公正価値の純変動額の累積額が含まれます。

 

(キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の純変動)

 未発生のヘッジ取引に関連するキャッシュ・フロー・ヘッジ手段の公正価値の純変動額の累積額のうち、ヘッジが有効な部分からなります。

 

(在外営業活動体の換算差額)

 在外営業活動体の財務諸表の換算から生じる為替換算差額からなります。

 

 

(5)配当

 各年度における配当金の支払額は、以下のとおりであります。

(前連結会計年度)

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2018年3月29日

定時株主総会

普通株式

12,428

55.00

2017年12月31日

2018年3月30日

2018年7月31日

取締役会

普通株式

12,430

55.00

2018年6月30日

2018年9月7日

(注)2018年7月31日取締役会決議に基づく配当金の総額には、役員報酬BIP信託にかかる信託口が所有する当社株式に対する配当金17百万円が含まれています。

 

(当連結会計年度)

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2019年3月28日

定時株主総会

普通株式

13,289

60.00

2018年12月31日

2019年3月29日

2019年7月30日

取締役会

普通株式

13,292

60.00

2019年6月30日

2019年9月6日

(注)1.2019年3月28日定時株主総会決議に基づく配当金の総額には、役員報酬BIP信託にかかる信託口が所有する当社株式に対する配当金18百万円が含まれています。

(注)2.2019年7月30日取締役会決議に基づく配当金の総額には、役員報酬BIP信託にかかる信託口が所有する当社株式に対する配当金18百万円が含まれています。

 

 また、配当の効力発生日が、翌連結会計年度となるものは、以下のとおりであります。

(前連結会計年度)

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2019年3月28日

定時株主総会

普通株式

13,289

60.00

2018年12月31日

2019年3月29日

(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託にかかる信託口が所有する当社株式に対する配当金18百万円が含まれています。

 

(当連結会計年度)

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2020年3月27日

定時株主総会

普通株式

13,294

60.00

2019年12月31日

2020年3月30日

(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託にかかる信託口が所有する当社株式に対する配当金18百万円が含まれています。

19 その他の包括利益

 各年度のその他の包括利益の期中の変動額は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

税効果前

税効果

純額

税効果前

税効果

純額

確定給付負債(資産)の純額の再測定

△7,762

2,711

△5,050

11,782

△5,080

6,702

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の純変動

△36,255

10,999

△25,256

8,879

△3,034

5,844

キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の純変動

△690

154

△535

△1,085

273

△811

在外営業活動体の換算差額

△55,565

204

△55,361

△5,252

△704

△5,956

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

126

8

134

△799

△0

△799

合計

△100,146

14,077

△86,068

13,525

△8,544

4,980

 

 在外営業活動体の換算差額に含まれている組替調整額は、前連結会計年度は△746百万円(税効果前)、239百万円(税効果)であります。当連結会計年度は△625百万円(税効果前)、220百万円(税効果)であります。

 

 なお、非支配持分に帰属する金額は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

税効果前

税効果

純額

税効果前

税効果

純額

確定給付負債(資産)の純額の再測定

341

△17

324

△454

61

△393

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の純変動

△19

5

△14

3

△1

2

キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の純変動

△35

2

△32

△59

16

△42

在外営業活動体の換算差額

△3,374

△8

△3,382

1,609

1,609

合計

△3,087

△17

△3,104

1,099

76

1,175

 

20 収益

(1)収益の分解

 当社グループは、「注記4 事業セグメント」に記載のとおり、「ガラス」「電子」「化学品」の3つを報告セグメントとしております。また、売上高は製品群別及び地域別に分解しております。これらの分解した売上高と各報告セグメントの売上高との関係は以下のとおりであります。

 なお、当社グループは、「注記4 事業セグメント」に記載のとおり、当連結会計年度より報告セグメントの区分を変更しており、前連結会計年度については、変更後の区分に基づき作成したものを開示しております。

 

イ.製品群別の展開

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

 至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

 至 2019年12月31日)

ガラス

板ガラス

358,858

352,659

自動車用ガラス

409,656

388,261

小計

768,515

740,920

電子

ディスプレイ

171,010

174,716

電子部材

66,920

90,498

小計

237,930

265,215

化学品

クロールアルカリ・ウレタン

316,629

292,766

フッ素・スペシャリティ

120,518

119,919

ライフサイエンス

44,949

61,731

小計

482,097

474,417

セラミックス・その他

34,361

37,485

合計

1,522,904

1,518,039

 

 

ロ.地域別の展開

前連結会計年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

(単位:百万円)

 

ガラス

電子

化学品

セラミックス

・その他

合計

日本・アジア

329,066

224,623

417,603

34,361

1,005,654

アメリカ

118,822

13,307

34,139

166,269

ヨーロッパ

320,625

30,354

350,980

合計

768,515

237,930

482,097

34,361

1,522,904

 

当連結会計年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

(単位:百万円)

 

ガラス

電子

化学品

セラミックス

・その他

合計

日本・アジア

329,036

245,151

394,994

37,485

1,006,667

アメリカ

116,497

19,167

36,964

172,629

ヨーロッパ

295,387

895

42,458

338,741

合計

740,920

265,215

474,417

37,485

1,518,039

(注) 地域別の売上高は、各拠点の所在地によっており、「アメリカ」にはブラジルを含めて記載しております。

 

 ガラスセグメントにおいては、建築用ガラス、自動車用ガラス等の販売及び関連製品の納入・取付工事を行っており、国内外の住宅・ビル関連企業、自動車メーカー等を主な顧客としております。

 電子セグメントにおいては、液晶用ガラス基板等のディスプレイ用ガラス、オプトエレクトロニクス用部材、半導体関連製品等の納入を行っており、国内外のパネルメーカー、エレクトロニクス業界の企業等を主な顧客としております。

 化学品セグメントにおいては、クロールアルカリ・ウレタン、フッ素・スペシャリティ及びライフサイエンス製品等の納入を行っており、主に商社等の卸売業者及び当社グループの販売拠点等を通してグローバルに販売しております。

 これらは、「注記3 重要な会計方針」に記載した方針に従って、会計処理しております。履行義務にかかる対価は、主として履行義務を充足してから1年以内に回収しております。なお、重大な金融要素は含んでおりません。

 

(2)契約残高

 顧客との契約から生じた契約資産及び契約負債に関する情報は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

契約資産

629

1,068

契約負債

11,381

17,159

 

 契約資産は主に、報告日時点で完了しているが、まだ請求していない履行義務に係る対価に対する当社グループの権利に関連するものであります。契約資産は、支払いに対する権利が無条件になった時点で債権に振り替えられます。

 契約負債は主に、債権管理等の観点から、製品の引渡前に顧客から受け取った対価であります。当連結会計年度の期首現在の契約負債残高のうち、翌連結会計年度以降に認識する収益の額に重要なものはありません。また、当連結会計年度において、過去の期間に充足した履行義務から認識した収益の額に重要なものはありません。

 

(3)残存履行義務に配分する取引価格

 当社グループにおいては、個別の予想契約期間が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を使用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

(4)顧客との契約獲得又は履行のためのコストから認識した資産

 当連結会計年度において、顧客との契約の獲得又は履行のためのコストから認識した資産はありません。また、認識すべき資産の償却期間が1年以内である場合には、実務上の便法を使用し、契約の獲得の増分コストを発生時に費用として認識しております。

 

21 費用の性質別分類

 費用の性質別分類と事業利益の関係は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

売上高

1,522,904

1,518,039

人件費

308,238

314,806

減価償却費及び償却費

121,668

143,361

その他

972,441

958,246

  営業利益

120,555

101,624

為替差益

4,928

5,983

固定資産売却益

4,143

2,241

事業構造改善引当金戻入益

1,250

805

子会社株式売却益

1,607

その他

3,243

3,713

  その他収益

15,174

12,743

固定資産除却損

5,327

4,705

減損損失

743

24,454

事業構造改善費用

3,607

6,492

その他

3,551

2,713

  その他費用

13,230

38,365

  事業利益

122,499

76,002

 

 研究開発費の合計額は、前連結会計年度45,755百万円、当連結会計年度47,450百万円であります。

 事業構造改善費用に含まれている減損損失は、前連結会計年度39百万円、当連結会計年度450百万円であります。

 

22 金融収益及び金融費用

金融収益

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2018年1月1日

  至 2018年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2019年1月1日

  至 2019年12月31日)

受取利息

6,239

8,561

受取配当金

5,311

5,016

その他

4,500

328

合計

16,050

13,906

 

金融費用

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2018年1月1日

  至 2018年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2019年1月1日

  至 2019年12月31日)

支払利息

9,351

12,281

その他

794

1,414

合計

10,145

13,696

 

 「受取利息」及び「支払利息」は、主に償却原価で測定される金融資産及び金融負債から発生しております。

 「受取配当金」は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産から発生しております。

 前連結会計年度における「金融収益」の「その他」は、主に条件付対価に係る負債の決済差益であります。

 

23 法人所得税費用

(1)法人所得税費用の構成

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

当期法人所得税費用

△29,432

△16,951

繰延法人所得税費用

3,019

△3,746

合計

△26,412

△20,698

 繰延法人所得税費用には、従前は未認識であった税務上の欠損金、税額控除または過去の期間の一時差異から生じた便益の額が含まれております。これに伴う前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延法人所得税費用の減少額は169百万円、613百万円であります。

 前連結会計年度及び当連結会計年度において税率の変更による繰延税金所得税費用の重要な変動はありません。

 

(2)その他の包括利益で認識された法人所得税

 その他の包括利益で認識された法人所得税は、「注記19 その他の包括利益」にて記載しております。

 

(3)法定実効税率と平均実際負担税率との差異原因

 当社及び国内連結子会社の法人所得税費用は、主に法人税(国税)、住民税及び事業税(地方税)から構成されており、これらを基礎として計算した前連結会計年度及び当連結会計年度の法定実効税率は、それぞれ30.7%、30.4%であります。

 また、在外子会社については、その所在地における法人税等が課されております。

 

 当社の法定実効税率と連結純損益計算書における法人所得税費用の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

当社の法定実効税率

30.7%

30.4%

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.2

0.9

受取配当等の永久に益金に算入されない項目

△0.6

△1.4

在外子会社の税率差異

△6.4

△4.0

未認識の一時差異の変動額

△0.9

0.9

その他

△2.4

0.4

税効果会計適用後の法人税等の負担率

20.6

27.2

 

 

 

24 1株当たり当期純利益

(1)基本的1株当たり当期純利益

 基本的1株当たり当期純利益及びその算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

親会社の所有者に帰属する当期純利益(百万円)

89,593

44,434

普通株式の加重平均株式数(千株)

224,259

221,232

基本的1株当たり当期純利益(円)

399.51

200.85

 

(2)希薄化後1株当たり当期純利益

 希薄化後1株当たり当期純利益及びその算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

親会社の所有者に帰属する当期純利益(百万円)

89,593

44,434

希薄化後1株当たり当期純利益の計算に使用する利益への調整額(百万円)

希薄化後1株当たり当期純利益の計算に使用する利益(百万円)

89,593

44,434

 

 

 

普通株式の加重平均株式数(千株)

224,259

221,232

希薄化効果を有する潜在的普通株式の影響

新株予約権方式によるストック・オプション

(千株)

1,087

994

希薄化後の普通株式の加重平均株式数(千株)

225,346

222,226

 

 

 

希薄化後1株当たり当期純利益(円)

397.58

199.95

 

 

25 金融商品

(1)資本管理

 当社グループは、財務目標として、ROE(親会社所有者帰属持分当期純利益率)、D/Eレシオ(有利子負債・純資産比率)を掲げ、利益向上のみならず資産回転率も向上させ、財務目標を達成することを目指しております。

 

(2)信用リスク

 信用リスクとは、当社グループが、契約相手先が債務を履行できなくなることにより、財務的損失を被るリスクであります。

 営業債権である受取手形及び売掛金、未収入金等のその他の債権及びその他の金融資産は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループ各社の与信管理規定に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

 また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、信用度の高い金融機関に限定して取引を行っております。

 金融資産の帳簿価額の合計額は信用リスクの最大エクスポージャーを表しております。

 

イ. 信用リスクエクスポージャー

 営業債権、その他の債権及びその他の金融資産の年齢分析は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度末(2018年12月31日)

(単位:百万円)

 

貸倒引当金を12ヶ月の予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産

貸倒引当金を全期間にわたる予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産

合計

信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産

常に貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産

期日経過前

32,465

244,465

276,930

30日以内

24

12,498

12,522

30日超~90日以内

4,068

4,068

90日超

3,998

4,852

8,850

合計

32,489

3,998

265,884

302,372

 

当連結会計年度末(2019年12月31日)

(単位:百万円)

 

貸倒引当金を12ヶ月の予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産

貸倒引当金を全期間にわたる予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産

合計

信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産

常に貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産

期日経過前

27,085

248,540

275,626

30日以内

155

11,004

11,159

30日超~90日以内

187

3,916

4,103

90日超

5,315

5,798

11,114

合計

27,241

5,502

269,260

302,004

 

ロ. 貸倒引当金

 営業債権、その他の債権及びその他の金融資産の貸倒引当金の増減は以下のとおりであります。なお、当連結会計年度において貸倒引当金の変動に寄与した金融商品の総額での帳簿価額の著しい変動はありません。

 

前連結会計年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

(単位:百万円)

 

12ヶ月の予想信用損失

全期間にわたる予想信用損失

合計

信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産

常に貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産

1月1日現在

567

2,963

4,537

8,068

直接償却額

△0

△1,256

△1,257

再測定額

△52

56

779

783

その他

1

121

123

12月31日現在

516

3,019

4,182

7,717

 

当連結会計年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

(単位:百万円)

 

12ヶ月の予想信用損失

全期間にわたる予想信用損失

合計

信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産

常に貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産

1月1日現在

516

3,019

4,182

7,717

直接償却額

△795

△795

再測定額

△270

104

133

△32

その他

7

7

12月31日現在

246

3,123

3,527

6,897

 

(3)流動性リスク

 流動性リスクとは、当社グループが現金又はその他の金融資産により決済する金融負債に関連する債務を履行するにあたり、困難に直面するリスクであります。

 借入金や社債などの金融負債は、流動性リスクに晒されておりますが、資金調達手段の多様化、各金融機関からのコミットメントラインの取得、直接調達と間接調達そして短期と長期の適切なバランスなどにより、当該リスクを管理しております。

 金融負債の契約上の満期は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

 

帳簿価額

契約上のキャッシュ・フロー

1年内

1年超

2年内

2年超

3年内

3年超

4年内

4年超

5年内

5年超

非デリバティブ金融負債

借入金

422,518

438,176

94,093

72,029

66,218

75,927

30,312

99,593

コマーシャル・ペーパー

18,745

18,869

18,869

社債

89,834

91,789

30,357

309

309

309

20,208

40,296

リース負債

10,681

19,491

1,544

1,463

1,290

1,140

1,039

13,012

有利子負債計

541,780

568,326

144,865

73,802

67,817

77,377

51,560

152,902

その他(注)

277,606

278,361

269,338

1,028

7,993

合計

819,387

846,687

414,203

74,831

67,817

85,370

51,560

152,902

(注) その他は「営業債務」、「その他の債務」及び「その他の非流動負債」からなります。

 

(単位:百万円)

 

帳簿価額

契約上のキャッシュ・フロー

1年内

1年超

デリバティブ金融負債

通貨デリバティブ

1,684

1,684

1,684

金利デリバティブ

815

1,142

378

763

商品デリバティブ

627

629

445

184

合計

3,127

3,454

2,508

945

 

 

(単位:百万円)

 

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

 

帳簿価額

契約上のキャッシュ・フロー

1年内

1年超

2年内

2年超

3年内

3年超

4年内

4年超

5年内

5年超

非デリバティブ金融負債

借入金

463,978

479,554

127,720

80,147

85,202

52,208

57,319

76,955

コマーシャル・ペーパー

24,594

24,691

24,691

社債

59,859

61,431

309

309

309

20,208

108

40,188

リース負債

54,409

68,701

12,352

8,544

6,716

5,835

7,542

27,710

有利子負債計

602,843

634,378

165,073

89,000

92,228

78,252

64,969

144,854

その他(注)

266,065

266,635

256,115

1,631

8,888

合計

868,908

901,014

421,189

90,632

101,116

78,252

64,969

144,854

(注) その他は「営業債務」、「その他の債務」及び「その他の非流動負債」からなります。

 

(単位:百万円)

 

帳簿価額

契約上のキャッシュ・フロー

1年内

1年超

デリバティブ金融負債

通貨デリバティブ

1,075

1,075

1,049

26

金利デリバティブ

819

786

403

383

商品デリバティブ

943

943

931

11

合計

2,837

2,804

2,383

420

 

 満期分析に含まれているキャッシュ・フローが著しく早期に発生すること、又は著しく異なる金額で発生することは見込まれておりません。

 

(4)為替変動リスク

 当社グループは、グローバルに事業活動を展開しており、機能通貨以外の通貨で実施する取引から発生する為替変動リスクに晒されております。為替変動リスクを管理するため、為替予約や通貨スワップ等を利用し、為替変動リスクをヘッジしております。

 主要な為替レートは以下のとおりであります。

(単位:円)

 

 

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

平均レート

期末日レート

平均レート

期末日レート

米ドル

110.43

111.00

109.05

109.56

ユーロ

130.42

127.00

122.07

122.54

 

イ. 為替変動リスクのエクスポージャー

 為替変動リスクのエクスポージャーは以下のとおりであります。なお、エクスポージャーの金額は、為替予約や通貨スワップ等により為替変動リスクを回避している金額を除いております。

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

千米ドル

千ユーロ

千米ドル

千ユーロ

外貨建金融商品

△54,382

△3,782

△231,948

△46,456

 

ロ. 為替変動リスクの感応度分析

 当社グループが期末日にて保有する外貨建金融商品において、期末日における為替レートが、米ドル、ユーロに対してそれぞれ1%円高となった場合に税引前利益に影響を与える金額は以下のとおりであります

 この分析は、為替変動リスクの各エクスポージャーに1%を乗じて算定し、各為替レートの変動が他の変数(他の為替レート、金利等)に与える影響はないものと仮定しております。当該分析は前連結会計年度と同一の基礎に基づいて実施しております。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

米ドル(1%円高)

60

254

ユーロ(1%円高)

4

56

 

(5)金利変動リスク

 変動金利の有利子負債は、金利の変動リスクに晒されていますが、このうち長期のものの一部については、支払金利の変動リスクを回避し、支払利息の固定化を図るために、金利スワップ取引を用いております。

 

イ. 金利変動リスクのエクスポージャー

 金利変動リスクのエクスポージャーは、以下のとおりであります。なお、エクスポージャーの金額は、金利スワップ取引により変動リスクを回避している金額を除いております。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

1年内

1年超

合計

1年内

1年超

合計

借入金

48,535

48,535

53,845

-

53,845

コマーシャル・ペーパー

18,745

18,745

24,594

-

24,594

短期有利子負債

67,281

67,281

78,439

-

78,439

借入金

25,810

186,707

212,517

47,773

178,118

225,891

長期有利子負債

25,810

186,707

212,517

47,773

178,118

225,891

 

ロ. 金利変動リスクの感応度分析

 当社グループが期末日にて保有する変動性金利金融商品において、期末日における金利が、1%上昇した場合に税引前利益に影響を与える金額は以下のとおりであります。

 この分析は、金利変動リスクのエクスポージャーに1%を乗じて算定し、金利の変動が他の変数(為替レート等)に与える影響はないものと仮定しております。当該分析は前連結会計年度と同一の基礎に基づいて実施しております。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

変動金利性金融商品

△2,797

△3,043

 

 

(6)公正価値

イ. 公正価値の算定方法

 金融資産及び金融負債の公正価値は、以下のとおり算定しております。

 

(デリバティブ)

 通貨デリバティブは先物相場や契約を締結している金融機関から提示された価格等、金利デリバティブは契約を締結している金融機関から提示された価格等、商品デリバティブは契約を締結している取引先から提示された価格等に基づいております。

 

(その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産)

 市場価格が入手できる場合は、市場価格を用いております。市場価格が入手できない金融商品の公正価値に関しては、将来キャッシュ・フローを割り引く方法、第三者による鑑定評価及びその他の適切な評価方法により見積もっております。

 

(借入金)

 短期借入金は、短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。

 長期借入金は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。ただし、変動金利による長期借入金は一定期間ごとに金利の更改が行われているため、公正価値は帳簿価額に近似しております。

 

(社債)

 市場価格に基づき、公正価値を算定しております。

 

上記以外の金融商品

 上記以外の金融商品は主に短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。

 

ロ. 金融商品の公正価値

 前連結会計年度末及び当連結会計年度末における金融商品の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

公正価値で測定する金融資産

 その他の流動資産及びその他の金融資産

 ヘッジの要件を満たさないデリバティブ

1,174

1,174

4,694

4,694

 ヘッジの要件を満たすデリバティブ

499

499

 その他の金融資産

 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

169,247

169,247

127,830

127,830

償却原価で測定される金融資産

現金及び現金同等物

123,503

123,503

113,784

113,784

営業債権

260,111

260,111

264,102

264,102

その他の債権

24,472

24,472

20,554

20,554

その他の金融資産

9,440

9,440

9,381

9,381

公正価値で測定する金融負債

 その他の流動負債及びその他の非流動負債

 ヘッジの要件を満たさないデリバティブ

2,755

2,755

1,880

1,880

 ヘッジの要件を満たすデリバティブ

371

371

957

957

償却原価で測定される金融負債

営業債務

156,594

156,594

152,502

152,502

 有利子負債(短期及び長期)

 借入金

422,518

428,051

463,978

468,575

 コマーシャル・ペーパー

18,745

18,745

24,594

24,594

 社債

89,834

91,059

59,859

60,668

その他の債務

112,744

112,744

103,613

103,613

その他の非流動負債

8,267

8,267

9,949

9,949

 

 

ハ. 公正価値ヒエラルキー

 以下の表は、公正価値で測定する金融商品を評価方法ごとに分析したものであります。公正価値の測定に利用するインプットをもとにそれぞれのレベルを以下のように分類しております。

 インプットには、株価、為替レート並びに金利及び商品価格等に係る指数が含まれております。

・レベル1:活発な市場における公表価格

・レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格

・レベル3:観察可能な市場データに基づかないインプット

(単位:百万円)

前連結会計年度末(2018年12月31日)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

デリバティブ金融資産

1,673

1,673

 ヘッジの要件を満たさないデリバティブ

1,174

1,174

 ヘッジの要件を満たすデリバティブ

499

499

資本性金融商品

160,905

8,342

169,247

 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

160,905

8,342

169,247

デリバティブ金融負債

3,127

3,127

 ヘッジの要件を満たさないデリバティブ

2,755

2,755

 ヘッジの要件を満たすデリバティブ

371

371

 

(単位:百万円)

当連結会計年度末(2019年12月31日)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

デリバティブ金融資産

4,694

4,694

 ヘッジの要件を満たさないデリバティブ

4,694

4,694

 ヘッジの要件を満たすデリバティブ

資本性金融商品

118,910

8,919

127,830

 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

118,910

8,919

127,830

デリバティブ金融負債

2,837

2,837

 ヘッジの要件を満たさないデリバティブ

1,880

1,880

 ヘッジの要件を満たすデリバティブ

957

957

 

 レベル間の重要な振り替えが行われた金融商品の有無は毎期末日に判断しております。前連結会計年度及び当連結会計年度において、レベル間の重要な振り替えが行われた金融商品はありません。

 

 レベル3に分類された金融商品に係る期中変動は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

1月1日残高

7,975

8,342

取得

468

543

売却

△114

△58

その他の包括利益

164

162

その他の変動

△152

△69

12月31日残高

8,342

8,919

 

ニ. 資本性金融商品

 株式等の資本性金融商品は、主に中長期的な関係の維持・強化を図るために保有しており、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しております。資本性金融商品の主な銘柄、及び公正価値の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

三菱地所㈱

32,737

31,643

トヨタ自動車㈱

23,395

28,172

スズキ㈱

16,533

13,563

本田技研工業㈱

9,841

10,536

三菱瓦斯化学㈱

8,002

8,093

その他

78,737

35,820

合計

169,247

127,830

 

 資本性金融商品は、公正価値(市場価格等)の状況と事業上の必要性の検討を踏まえ売却を行っており、期中で売却等した銘柄の公正価値及びその他の資本の構成要素として認識していた累積利得又は損失の合計額(税効果前)は以下のとおりであります。認識していた累積利得又は損失は、売却等によりその他の資本の構成要素から利益剰余金に振り替えております。

                                              (単位:百万円)

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

公正価値

累積利得又は損失

(税効果前)

公正価値

累積利得又は損失

(税効果前)

19,495

14,032

50,832

30,228

 

    資本性金融商品から認識される、受取配当金の内訳は以下のとおりであります。

                                              (単位:百万円)

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

当期中に認識の中止を

行った金融資産

期末日現在で

保有する金融資産

当期中に認識の中止を

行った金融資産

期末日現在で

保有する金融資産

312

4,998

1,571

3,445

 

(7)デリバティブ及びヘッジ会計

 当社グループは、予定取引に関するキャッシュ・フローの変動をヘッジするために商品先物取引及び為替予約を、また、変動金利の借入に関連するキャッシュ・フローの変動をヘッジするために金利スワップ等を利用しております。これらのデリバティブは実需に見合う取引に限定し、投機及びトレーディング目的では保有しておりません。

 当社グループは、ヘッジ会計を適用するにあたり、ヘッジ開始時に、ヘッジ会計を適用しようとするヘッジ関係並びにヘッジを実施するにあたってのリスク管理目的及び戦略について、正式に指定し、文書化を行っております。また、ヘッジ開始時において、ヘッジの効果が有効であると見込まれるかどうかを評価することに加えて、その後も継続的にそのデリバティブがヘッジ対象の将来キャッシュ・フローの変動の影響を有効に相殺するかどうかについて評価を行っております。

 当社グループは、原燃材料価格に係るキャッシュ・フローの変動をヘッジすることを目的として、ガス、オイル等の原燃材料スワップを締結し商品価格変動リスクをヘッジしております。当社グループの利用する原燃材料については、それらの市況価格に相関するものであり、市況価格を反映したヘッジ手段との経済的関係があると判断しております。商品価格リスクは、原燃材料価格の変動のほか為替等の変動も当社グループの連結財務諸表に影響を及ぼします。そのため、当社グループでは、原燃材料価格のみをリスク要素として指定し、ヘッジ会計を適用しております。なお、指定されたリスク要素は商品価格リスクの大部分を占めております。また、当社グループは、ヘッジ関係の開始時にヘッジ対象の数量とヘッジ手段の数量に基づいて適切なヘッジ比率を設定しており、原則として1対1の関係となるよう設定しております。

 なお、ヘッジの非有効部分については、主にヘッジ対象の原燃材料価格の変動に対してヘッジ手段の公正価値の変動では、カバーできない部分があることによって発生しております。

 原燃材料価格に係るキャッシュ・フロー・ヘッジの詳細は以下のとおりであります。

 

イ. 連結財政状態計算書におけるヘッジ会計の影響

 前連結会計年度末及び当連結会計年度末の連結財政状態計算書におけるヘッジ手段の帳簿価額及びヘッジ非有効部分の算定の基礎として用いたヘッジ手段の公正価値の変動額は以下のとおりであります。

(前連結会計年度末)

(単位:百万円)

リスク種類

ヘッジ手段

ヘッジ手段の帳簿価額

ヘッジ手段

公正価値変動額

商品価格リスク

スワップ契約

その他の流動資産

339

△1,169

その他の金融資産

160

その他の流動負債

358

その他の非流動負債

13

 上記の契約は、前連結会計年度末から3年内に満期を迎える予定であり、その大部分は1年内に満期を迎える予定であります。

 

(当連結会計年度末)

(単位:百万円)

リスク種類

ヘッジ手段

ヘッジ手段の帳簿価額

ヘッジ手段

公正価値変動額

商品価格リスク

スワップ契約

その他の流動資産

△2,742

その他の金融資産

その他の流動負債

770

その他の非流動負債

187

 上記の契約は、当連結会計年度末から3年内に満期を迎える予定であり、その大部分は1年内に満期を迎える予定であります。

 

 前連結会計年度末及び当連結会計年度末におけるヘッジ手段の想定元本は以下のとおりであります。

(前連結会計年度末)

(単位:百万円)

リスク種類

ヘッジ手段

想定元本

商品価格リスク

スワップ契約

7,187

 

(当連結会計年度末)

(単位:百万円)

リスク種類

ヘッジ手段

想定元本

商品価格リスク

スワップ契約

5,709

 

 前連結会計年度及び当連結会計年度におけるヘッジ非有効金額の算定の基礎として用いたヘッジ対象の価値の変動額及びキャッシュ・フロー・ヘッジ剰余金は以下のとおりであります。

(前連結会計年度)

(単位:百万円)

リスク種類

ヘッジ対象

価値変動額

キャッシュ・フロー・

ヘッジ剰余金

商品価格リスク

1,169

127

 

(当連結会計年度)

(単位:百万円)

リスク種類

ヘッジ対象

価値変動額

キャッシュ・フロー・

ヘッジ剰余金

商品価格リスク

2,742

△957

 

ロ. 連結純損益計算書及び連結包括利益計算書におけるヘッジ会計の影響

 前連結会計年度及び当連結会計年度の連結純損益計算書及び連結包括利益計算書における損益は以下のとおりであります。

(前連結会計年度)

(単位:百万円)

リスク種類

その他の包括利益に認識

されたヘッジ損益

純損益に認識した

ヘッジ非有効部分

キャッシュ・フロー・ヘッジ剰余金から棚卸資産の取得原価に振り替えた金額

商品価格リスク

△1,169

△1,296

 前連結会計年度において、予定取引が当初予定していた時期までに実行されないためにキャッシュ・フロー・ヘッジを終了したものはありません。

 

(当連結会計年度)

(単位:百万円)

リスク種類

その他の包括利益に認識

されたヘッジ損益

純損益に認識した

ヘッジ非有効部分

キャッシュ・フロー・ヘッジ剰余金から棚卸資産の取得原価に振り替えた金額

商品価格リスク

△2,742

△1,784

 当連結会計年度において、予定取引が当初予定していた時期までに実行されないためにキャッシュ・フロー・ヘッジを終了したものはありません。

 

 

26 企業結合

前連結会計年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

 

 前連結会計年度において、CMCバイオロジクス社との企業結合により認識していた条件付対価に係る負債50百万ユーロについて、17百万ユーロで確定し決済が完了しております。これによる決済差額は金融収益に計上しております。

 

(Park Electrochemical社エレクトロニクス事業の買収)

(1)企業結合の概要は以下のとおりであります。

① 被取得企業の名称及び事業の内容

 被取得企業の名称 Neltec, Inc. 他3社

 事業の内容 リジットCCLの製造・開発・販売

② 企業結合を行った主な理由

 当社グループは、次世代高速通信関連市場におけるハイエンド部材・ソリューション提供メーカーとして積極的に事業を拡大することを目指しております。被取得企業は、5Gや自動運転等の次世代高速通信に求められる「超低損失CCL(Copper Clad Laminate、銅張積層板)」に関する非常に高い技術力と高品質な製品ポートフォリオを有し、米国、シンガポール及びフランスをベースにグローバルに事業を展開しています。今回の買収により、同社の製品、技術、ノウハウ等と当社グループの有するフッ素やガラス材料等を融合することでハイエンドCCL市場のお客様ニーズに貢献していくことを目的としております。

③ 企業結合日 2018年12月4日

④ 企業結合の法的形式 株式の取得

⑤ 結合後企業の名称 結合後企業の名称に変更はありません。

⑥ 取得した議決権比率 100.0%

 

(2)取得対価及びその内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

取得対価:

 

 現金

17,131

取得対価の合計

17,131

(注) 株式取得後における価格調整が完了しておらず、現時点では取得対価は確定しておりません。

 

(3)取得に直接要した費用は510百万円であり、連結純損益計算書上、「販売費及び一般管理費」に計上しておりま

   す。

 

(4)発生したのれんの金額及び発生原因は以下のとおりであります。

① 発生したのれんの金額 13,854百万円

  なお、取得対価の配分が完了していないため、のれんの金額は暫定的に算定された金額であります。

② 発生要因

  今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力の合理的な見積りにより発生したものであります。

 

(5)企業結合日に受け入れた資産及び負債の額は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

公正価値

資産

 

現金及び現金同等物

958

営業債権

1,382

棚卸資産

1,152

有形固定資産

675

その他

85

資産合計

4,254

負債

 

営業債務

486

その他

491

負債合計

978

 

(6)取得日以降の被取得企業の売上高及び当期純利益、企業結合が期首に行われたと仮定した場合の結合後企業の

売上高及び当期純利益は影響が軽微のため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

 

(Park Electrochemical社エレクトロニクス事業の買収)

 当社グループは、2018年12月4日付でリジッドCCL(Copper Clad Laminate、銅張積層板)の製造・開発・販売を行うNeltec, Inc. 他3社の株式の100%を取得しました。前連結会計年度においては取得原価の配分が完了しておらず暫定的な処理を行っていましたが、当連結会計年度に確定しています。

 この結果、主に無形資産が増加し、暫定的に算定されたのれんの金額13,854百万円は5,673百万円減少し、8,181百万円となっています。

 

米国Taconic社のADD部門グローバルオペレーションの買収

(1)企業結合の概要は以下のとおりであります。

① 相手先企業の名称及び事業の内容

 相手先企業の名称 米国Taconic社

 事業の内容 ハイエンドリジットCCL及び産業用フィルム等の製造・販売

② 企業結合を行った主な理由

 当社グループは、モビリティ、エレクトロニクス、ライフサイエンスを戦略事業と位置付けており、今回の買収はモビリティ及びエレクトロニクス事業の強化を目的としています。2018年12月に完了したPark Electrochemical社のエレクトロニクス事業買収と今回の買収により、5Gや自動運転の普及等により高い成長の見込まれるハイエンドリジットCCL市場での事業基盤を確立し、また、当社グループの有するフッ素やガラス材料等と買収事業を融合することで、幅広いお客様のニーズに貢献していくことを目的としています。

③ 取得日 2019年6月11日

④ 支配の獲得方法 現金を対価とした事業の譲受

 

(2)取得対価及びその内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

取得対価:

 

 現金

34,238

取得対価の合計

34,238

(注) 繰延対価6百万ドルが含まれており、連結財政状態計算書上、「その他の債務」に計上しております。

 

(3)取得に直接要した費用は652百万円であり、連結純損益計算書上、「販売費及び一般管理費」に計上しておりま

   す。

 

(4)発生したのれんの金額及び発生原因は以下のとおりであります。

① 発生したのれんの金額 21,615百万円

 なお、取得対価の配分が完了していないため、のれんの金額は暫定的に算定された金額であります。

② 発生要因

  今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力の合理的な見積りにより発生したものであります。

 

(5)企業結合日に受け入れた資産及び負債の額は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

公正価値

資産

 

現金及び現金同等物

1,039

営業債権

1,113

棚卸資産

1,371

有形固定資産

1,832

無形資産

10,447

その他

160

資産合計

15,965

負債

 

営業債務

269

繰延税金負債

2,352

その他

721

負債合計

3,343

(注) 支払対価は、取得日における公正価値を基礎として、取得した資産及び引き受けた負債に配分しております。当第4四半期連結会計期間において、当初の暫定的な金額を修正しております。主に無形資産が増加し、当初の暫定的に算定されたのれんの金額29,545百万円は7,929百万円減少しております。

 

(6)取得日以降の被取得企業の売上高及び当期純利益、企業結合が期首に行われたと仮定した場合の結合後企業の

売上高及び当期純利益は影響が軽微のため、記載を省略しております。

 

27 子会社の譲渡

前連結会計年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

 

 前連結会計年度において、当社が保有するAGCフラットガラス・フィリピン社の全株式をTQMPガラス・マニュファクチャリング社へ譲渡しました。株式の譲渡による受取対価と、譲渡による収支の関係は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

受取対価

5,972

 うち未収入金

△993

譲渡した子会社の現金及び現金同等物

△1,118

子会社の売却による収入

3,860

 

当連結会計年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

 該当事項はありません。

 

28 コミットメント

 有形固定資産の取得に関して契約上確約している重要なコミットメントは、前連結会計年度末14,021百万円、当連結会計年度末30,368百万円であります。

 

29 担保

 担保に供している資産及び担保を付している債務は以下のとおりであります。

 

  担保に供している資産

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

有形固定資産

1,607

5,941

合計

1,607

5,941

 

  担保を付している債務

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度末

(2018年12月31日)

当連結会計年度末

(2019年12月31日)

長期借入金

186

98

合計

186

98

 

  上記以外に、所有権に対する制限及び負債の担保として抵当権が設定されたものはありません。

 

30 偶発事象

 連結会社以外の会社の金融機関からの借入に対して、前連結会計年度末115百万円、当連結会計年度末90百万円の

保証等を行っております。このうち、保証予約等はそれぞれ51百万円、37百万円であります。

 

 

31 関連当事者

(関連当事者との取引)

 関連当事者との取引は、通常の事業取引と同様の条件で行われております。

 

(取締役への報酬の内訳)

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2018年1月1日

至 2018年12月31日)

当連結会計年度

(自 2019年1月1日

至 2019年12月31日)

月例報酬及び賞与

411

420

株式報酬

147

147

合計

559

567

 

32 関係会社

 「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載のとおりであります。

 前連結会計年度及び当連結会計年度において、個々に重要性のある非支配持分を有する子会社は該当ありません。

 持分法適用会社については、「注記11 持分法適用会社」にて記載しております。

 

33 重要な後発事象

 新型コロナウイルスの感染拡大は、当社グループの操業に影響を及ぼしております。当該事象の業績に与える影響額は、見積ることが困難な状況です。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(百万円)

361,615

737,489

1,123,753

1,518,039

税引前四半期利益又は税引前利益(百万円)

23,488

42,556

50,467

76,213

親会社の所有者に帰属する四半期(当期)純利益

(百万円)

15,620

32,286

28,883

44,434

基本的1株当たり四半期(当期)純利益(円)

70.62

145.95

130.56

200.85

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

基本的1株当たり四半期純利益(△は純損失)(円)

70.62

75.34

△15.38

70.28