|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2018年5月31日） |
当事業年度 （2019年5月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
未収消費税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
特許権 |
|
|
|
商標権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
敷金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2018年5月31日） |
当事業年度 （2019年5月31日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
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|
未払消費税等 |
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|
前受金 |
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|
預り金 |
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|
|
賞与引当金 |
|
|
|
事業所閉鎖損失引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
△ |
|
利益剰余金合計 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2017年6月 1日 至 2018年5月31日) |
当事業年度 (自 2018年6月 1日 至 2019年5月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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|
営業損失（△） |
△ |
△ |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
解約違約金収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
リース解約損 |
|
|
|
株式交付費 |
|
|
|
株式上場費用 |
|
|
|
賃貸借契約解約損 |
|
|
|
事業所閉鎖損失引当金繰入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常損失（△） |
△ |
△ |
|
特別利益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純損失（△） |
△ |
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
当期純損失（△） |
△ |
△ |
前事業年度（自 2017年6月1日 至 2018年5月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
資本金からその他資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
資本準備金からその他 資本剰余金への振替 |
|
△ |
|
|
|
欠損填補 |
|
|
△ |
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
||
|
|
利益剰余金 |
株主資本合計 |
||
|
|
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
資本金からその他資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
資本準備金からその他 資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
|
当事業年度（自 2018年6月1日 至 2019年5月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
資本金からその他資本剰余金への振替 |
△ |
|
|
|
|
資本準備金からその他 資本剰余金への振替 |
|
△ |
|
|
|
欠損填補 |
|
|
△ |
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||
|
|
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||
|
|
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
資本金からその他資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
資本準備金からその他 資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
|
|
1．資産の評価基準及び評価方法
（1）有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式については、移動平均法による原価法を採用しています。
時価のないその他有価証券については、移動平均法による原価法を採用しています。
（2）たな卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品については、個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しています。
2．固定資産の減価償却の方法
（1）有形固定資産（リース資産を除く）
2016年4月1日以後に取得した建物附属設備、構築物並びに一部の工具、器具及び備品については定額法を、その他については定率法を採用しています。
（2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しています。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（3～5年）に基づく定額法を採用しています。
（3）リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しています。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しています。
3．繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に全額費用として処理しています。
4．引当金の計上基準
（1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については、貸倒実績率による計算額を計上し、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しています。
（2）賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度に帰属する分を計上しています。
（3）事業所閉鎖損失引当金
事業所の閉鎖に対する損失に備えるため、今後発生が見込まれる損失について、合理的に見積られる金額を計上しています。
5．消費税等の会計処理方法
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式を採用しています。
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年2月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当事業年度の期首から適用しています。
また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第4項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解(注8)(1)（評価性引当額の合計額を除く。）に記載された内容を追加しています。ただし、当該内容のうち前事業年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第7項に定める経過的な取扱いに従って記載していません。
※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （2018年5月31日） |
当事業年度 （2019年5月31日） |
|
短期金銭債権 |
433千円 |
196千円 |
|
短期金銭債務 |
－ |
4,121千円 |
※1 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2017年6月 1日 至 2018年5月31日） |
当事業年度 （自 2018年6月 1日 至 2019年5月31日） |
|
営業取引による取引高 売上高 |
2,216千円 |
1,664千円 |
|
販売費及び一般管理費 |
－ |
22,450千円 |
※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度50.1％、当事業年度30.3％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度49.9％、当事業年度69.7％です。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。
|
|
前事業年度 （自 2017年6月 1日 至 2018年5月31日） |
当事業年度 （自 2018年6月 1日 至 2019年5月31日） |
|
広告宣伝費 |
|
|
|
給料手当及び賞与 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
※3 減損損失
当事業年度において、当社は以下の資産について減損損失を計上しました。
|
用途 |
場所 |
種類 |
金額（千円） |
|
事業用資産 |
表参道本社 |
ソフトウエア |
20,594 |
|
福岡支店 |
建物 |
8,523 |
|
|
工具、器具及び備品 |
745 |
||
|
リース資産 |
4,386 |
事業の区分をもとに概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって資産のグルーピングを行っています。
建物、工具、器具及び備品、リース資産については事業所の閉鎖に関する意思決定を行ったため、減損損失を計上しています。ソフトウエアについては、当初想定していた用途での利用見込みがなくなったため、減損損失を認識しています。
なお、減損損失の測定における回収可能価額の算定に当たっては、使用価値により算定しており使用価値は零と算定しています。
前事業年度（2018年5月31日）
子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額は197,812千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載していません。
当事業年度（2019年5月31日）
子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額は397,812千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載していません。
1．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2018年5月31日） |
|
当事業年度 （2019年5月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
税務上の繰越欠損金 |
1,776,757千円 |
|
1,914,012千円 |
|
減価償却超過額 |
197,364 |
|
265,679 |
|
関係会社株式評価損 |
80,696 |
|
80,696 |
|
賞与引当金 |
40,858 |
|
60,825 |
|
その他 |
45,903 |
|
89,127 |
|
繰延税金資産小計 |
2,141,579 |
|
2,410,341 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
－ － |
|
△1,914,012 △496,328 |
|
評価性引当額小計 |
△2,141,579 |
|
△2,410,341 |
|
繰延税金資産合計 |
－ |
|
－ |
|
繰延税金資産の純額 |
－ |
|
－ |
2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しています。
1. 新株式の発行
当社は、2019年5月16日及び2019年5月30日開催の取締役会において決議した公募による新株式の発行については、2019年6月18日に払込を受けており、発行済株式数、資本金及び資本準備金の額が増加しています。
|
募集株式の種類及び数 |
普通株式 500,000株 |
|
発行価格 |
1株につき4,500円 |
|
引受価額 |
1株につき4,207.5円 |
|
発行価格の総額 |
2,250,000千円 |
|
引受価額の総額 |
2,103,750千円 |
|
増加した資本金及び資本準備金の額 |
増加した資本金の額 1,051,875千円 増加した資本準備金の額 1,051,875千円 |
|
払込期日 |
2019年6月18日 |
|
資金の使途 |
運転資金としての広告宣伝費・販売促進費等のマーケティング投資、人件費、採用費に充当する予定です。 |
2. 新株式の発行
当社は、2019年5月16日及び2019年5月30日開催の取締役会において決議したオーバーアロットメントによる当社株式の売出しに関する第三者割当による新株式の発行については、2019年7月17日に払込を受けており、発行済株式数、資本金及び資本準備金の額が増加しています。
|
募集株式の種類及び数 |
普通株式 1,126,500株 |
|
発行価格 |
1株につき4,500円 |
|
引受価額 |
1株につき4,207.5円 |
|
発行価格の総額 |
5,069,250千円 |
|
引受価額の総額 |
4,739,748千円 |
|
増加した資本金及び資本準備金の額 |
増加した資本金の額 2,369,874千円 増加した資本準備金の額 2,369,874千円 |
|
払込期日 |
2019年7月17日 |
|
資金の使途 |
運転資金としての広告宣伝費・販売促進費等のマーケティング投資、人件費、採用費に充当する予定です。 |
（単位：千円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
102,173
|
349,787
|
19,484 (8,523) |
97,566
|
334,909
|
164,416
|
|
|
工具、器具及び備品 |
14,813
|
30,970
|
1,031 (745) |
20,027
|
24,723
|
48,130
|
|
|
リース資産 |
46,665
|
28,109
|
4,386 (4,386) |
25,976
|
44,411
|
40,270
|
|
|
その他 |
700 |
2,380 |
－ |
200 |
2,879 |
1,434 |
|
|
計 |
164,352
|
411,247
|
24,902 (13,654) |
143,771
|
406,924
|
254,252
|
|
無形固定資産 |
特許権 |
231 |
－ |
－ |
83 |
148 |
－ |
|
|
商標権 |
388 |
－ |
78 |
68 |
241 |
－ |
|
|
ソフトウエア |
601,830
|
576,818
|
28,177 (20,594) |
315,734
|
834,737
|
－
|
|
|
計 |
602,451
|
576,818
|
28,256 (20,594) |
315,885
|
835,127
|
－
|
（注）1.「当期減少額」欄の（）内は内書きで、減損損失の計上額です。
2.当期増加額のうち主なものは、次のとおりです。
建物 表参道本社増床工事 162,579千円
Sansan One工事 94,546千円
Sansan Innovation Lab工事 50,880千円
ソフトウエア Sansan事業のアプリケーションに関するソフトウエア 384,570千円
名刺データ化に関するソフトウエア 178,131千円
（単位：千円）
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
4,517 |
2,704 |
4,517 |
2,704 |
|
賞与引当金 |
133,416 |
198,614 |
133,416 |
198,614 |
|
事業所閉鎖損失引当金 |
－ |
6,960 |
－ |
6,960 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。
該当事項はありません。