第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しています。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しています。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2019年１月１日から2019年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2019年１月１日から2019年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けています。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年12月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2019年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

20,791

24,553

受取手形及び売掛金

※３ 58,358

※３ 52,101

有価証券

770

772

商品及び製品

17,049

17,347

仕掛品

14,006

14,822

原材料及び貯蔵品

15,842

15,614

その他

3,711

3,373

貸倒引当金

△260

△266

流動資産合計

130,269

128,318

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

32,305

32,087

機械装置及び運搬具（純額）

46,821

48,297

土地

18,289

18,315

建設仮勘定

9,928

11,653

その他（純額）

4,946

5,621

有形固定資産合計

112,291

115,975

無形固定資産

 

 

その他

3,504

3,558

無形固定資産合計

3,504

3,558

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

17,726

18,082

その他

5,203

6,152

貸倒引当金

△66

△67

投資その他の資産合計

22,862

24,167

固定資産合計

138,658

143,701

繰延資産

 

 

社債発行費

54

49

繰延資産合計

54

49

資産合計

268,982

272,068

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年12月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2019年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※３ 45,196

※３ 43,088

短期借入金

24,774

26,636

1年内返済予定の長期借入金

7,481

10,371

未払法人税等

772

814

賞与引当金

762

2,212

役員賞与引当金

45

－

その他

※３ 21,884

※３ 20,872

流動負債合計

100,917

103,996

固定負債

 

 

社債

8,400

8,400

長期借入金

21,256

17,503

退職給付に係る負債

8,369

8,137

その他

4,517

4,964

固定負債合計

42,542

39,005

負債合計

143,460

143,001

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

18,472

18,472

資本剰余金

21,820

21,829

利益剰余金

74,831

77,150

自己株式

△346

△346

株主資本合計

114,777

117,106

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

5,127

5,309

土地再評価差額金

808

810

為替換算調整勘定

△1,530

△669

退職給付に係る調整累計額

△2,478

△2,384

その他の包括利益累計額合計

1,927

3,065

非支配株主持分

8,816

8,894

純資産合計

125,521

129,066

負債純資産合計

268,982

272,068

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年３月31日)

売上高

89,281

59,212

売上原価

76,338

50,307

売上総利益

12,942

8,905

販売費及び一般管理費

6,410

5,249

営業利益

6,531

3,655

営業外収益

 

 

受取利息

38

24

受取配当金

177

2

受取賃貸料

117

88

為替差益

67

25

持分法による投資利益

36

－

商標権使用料

63

79

その他

300

89

営業外収益合計

801

309

営業外費用

 

 

支払利息

553

269

売上割引

2

4

持分法による投資損失

－

9

減価償却費

13

11

その他

106

39

営業外費用合計

675

334

経常利益

6,658

3,630

特別利益

 

 

固定資産処分益

5

1

負ののれん発生益

646

－

特別利益合計

651

1

特別損失

 

 

固定資産処分損

40

49

特別損失合計

40

49

税金等調整前四半期純利益

7,269

3,582

法人税等

1,582

706

四半期純利益

5,686

2,875

非支配株主に帰属する四半期純利益

149

84

親会社株主に帰属する四半期純利益

5,537

2,791

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年３月31日)

四半期純利益

5,686

2,875

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△462

203

土地再評価差額金

－

1

為替換算調整勘定

△2,099

805

退職給付に係る調整額

72

95

持分法適用会社に対する持分相当額

△0

56

その他の包括利益合計

△2,490

1,160

四半期包括利益

3,196

4,036

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

3,080

3,929

非支配株主に係る四半期包括利益

116

107

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年３月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

7,269

3,582

減価償却費

5,466

3,617

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△4

0

賞与引当金の増減額（△は減少）

△1,299

1,449

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△33

△159

受取利息及び受取配当金

△216

△26

支払利息

553

269

持分法による投資損益（△は益）

△36

9

固定資産処分損益（△は益）

35

47

負ののれん発生益

△646

－

売上債権の増減額（△は増加）

2,872

5,903

たな卸資産の増減額（△は増加）

△4,364

△529

その他の流動資産の増減額（△は増加）

376

341

仕入債務の増減額（△は減少）

903

△2,234

その他の流動負債の増減額（△は減少）

2,849

△1,765

その他

△356

△141

小計

13,368

10,364

利息及び配当金の受取額

205

26

利息の支払額

△575

△271

法人税等の支払額

△1,256

△538

営業活動によるキャッシュ・フロー

11,741

9,581

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△5,661

△4,077

有形固定資産の売却による収入

14

1

投資有価証券の取得による支出

△4

△3

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

※２ △1,058

－

事業譲受による支出

－

※３ △1,221

定期預金の預入による支出

△34

△15

定期預金の払戻による収入

34

15

その他

△498

△66

投資活動によるキャッシュ・フロー

△7,207

△5,367

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

1,350

1,608

長期借入金の返済による支出

△3,791

△1,070

自己株式の取得による支出

△0

△0

配当金の支払額

△1,090

△1,093

その他

△22

△21

財務活動によるキャッシュ・フロー

△3,554

△577

現金及び現金同等物に係る換算差額

△194

126

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

784

3,763

現金及び現金同等物の期首残高

21,931

19,632

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 22,716

※１ 23,395

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（顧客との契約から生じる収益（ＡＳＣ第606号）の適用）

　米国会計基準を採用している在外連結子会社において「顧客との契約から生じる収益」（ＡＳＣ第606号）を当第１四半期連結会計期間より適用しています。

　これにより、約束した財又はサービスが顧客に移転された時点で、当該財又はサービスと交換に権利を得ると見込む対価を反映した金額で、収益を認識しています。

　当該会計基準の適用については、経過的な取扱いに従って、本基準の適用による累積的影響額を適用開始日に認識する方法を採用し、当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減しています。

　この結果、当第１四半期連結会計期間の利益剰余金の期首残高は660百万円増加しています。なお、当第１四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書に与える影響は軽微です。

 
（追加情報）

（表示方法の変更）

（四半期連結損益計算書）

　前第１四半期連結累計期間において営業外収益の「その他」に含めて表示していた「商標権使用料」は、金額的な重要性が増したことに伴い、前連結会計年度より区分掲記しています。また、この表示方法の変更を反映させるため、前第１四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを行っています。この結果、前第１四半期連結累計期間の営業外収益の「その他」は63百万円減少し、「商標権使用料」は同額増加しています。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

１　保証債務

　　得意先のリース契約に対する保証額

前連結会計年度

（2018年12月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2019年３月31日）

得意先　６社

62百万円

得意先　６社

58百万円

 

２　偶発債務

　当第１四半期連結会計期間（2019年３月31日）

　　当社が過去に製造・販売した自動車用部品のうち一部の製品において、得意先で当該製品を組み込んだ自動車の品質問題が発生しています。

　　これにより、得意先による不具合対応費用の一部を当社が負担する可能性がありますが、現時点では、四半期連結財務諸表に与える影響額を合理的に見積もることが困難であるため、当該事象に係る費用は計上していません。

 

※３　四半期連結会計期間末日満期手形

　　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理は、手形交換日をもって決済処理をしています。なお、当四半期連結会計期間の末日は金融機関が休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末残高に含まれています。

 

前連結会計年度

（2018年12月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2019年３月31日）

受取手形

612百万円

507百万円

支払手形

2,414

2,821

設備支払手形

244

1,293

　　　　なお、設備支払手形は流動負債の「その他」に含めて表示しています。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

至  2019年３月31日）

現金及び預金勘定

23,956百万円

24,553百万円

有価証券勘定

690

772

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△1,240

△1,240

預入期間が３ヶ月を超える譲渡性預金

△690

△690

現金及び現金同等物

22,716

23,395

 

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前第１四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年６月30日）

　株式の取得により新たに連結子会社となった旭テックアルミニウム株式会社及びその子会社である豊栄工業株式会社の連結開始時の資産及び負債の内訳並びに当該会社株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりです。

　なお、次の金額は、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によるものです。

 

流動資産

3,363

百万円

固定資産

3,082

 

流動負債

△2,558

 

固定負債

△817

 

負ののれん発生益

△646

 

非支配株主持分

△845

 

株式の取得価額

1,577

 

現金及び現金同等物

△518

 

差引：連結の範囲の変更を伴う

子会社株式の取得による支出

1,058

 

 

※３　事業の譲受けにより増加した資産及び負債の主な内訳

当第１四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年３月31日）

　事業の譲受けにより増加した資産の主な内訳及び当該事業譲受による支出の関係は次のとおりです。

　なお、当第１四半期連結会計期間末においては、取得原価の配分が完了していないことから、入手可能な合理的な情報に基づき、暫定的な会計処理を行っています。

 

流動資産

108

百万円

固定資産

1,137

 

小計

1,245

 

為替換算差額

△23

 

差引：事業譲受による支出

1,221

 

 

（株主資本等関係）

前第１四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年６月30日）

配当に関する事項

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年６月22日

定時株主総会

普通株式

1,132

35

2018年３月31日

2018年６月25日

利益剰余金

 

当第１四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年３月31日）

配当に関する事項

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年３月28日

定時株主総会

普通株式

1,132

35

2018年12月31日

2019年３月29日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第１四半期連結累計期間（自　2018年４月１日 至　2018年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

(注) １

合計

調整額

（注）２

連結財務諸表

計上額

（注）３

 

ダイカスト

住建機器

印刷機器

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

80,675

2,503

6,027

89,206

74

89,281

－

89,281

セグメント間の内部

売上高又は振替高

40

－

－

40

35

76

(76)

－

計

80,715

2,503

6,027

89,247

110

89,357

(76)

89,281

セグメント利益

6,237

85

183

6,506

25

6,531

(0)

6,531

　　　　（注） １．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、保険代理業及び

　　　　　　　　　 ゴルフ場の経営を含んでいます。

　　　　　　　 ２．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去等によるものです。

　　　　　　　 ３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しています。

　　　　　　　 ４．セグメント利益は、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の

　　　　　　　　　 重要な見直しが反映された後の金額によるものです。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

（有形固定資産の減価償却方法の変更）

　有形固定資産（リース資産を除く）の減価償却方法について、主として定率法（ただし、建物及び構築物は定額法）を採用していましたが、当第１四半期連結会計期間より定額法に変更しています。

　この変更により、従来の方法に比べて、当第１四半期連結会計期間のセグメント利益が、「ダイカスト」で729百万円、「住建機器」で14百万円、「印刷機器」で18百万円増加しています。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（重要な負ののれん発生益）

　当第１四半期連結会計期間より、旭テックアルミニウム株式会社の発行済株式の全部を取得し、旭テックアルミニウム株式会社及びその子会社である豊栄工業株式会社を連結の範囲に含めた事により、「ダイカスト」のセグメントにおいて、負ののれん発生益を646百万円計上しています。

　なお、負ののれん発生益は、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によるものです。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2019年１月１日 至　2019年３月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

(注) １

合計

調整額

（注）２

連結財務諸表

計上額

（注）３

 

ダイカスト

住建機器

印刷機器

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

50,726

2,532

5,917

59,176

36

59,212

－

59,212

セグメント間の内部

売上高又は振替高

29

－

－

29

5

35

(35)

－

計

50,755

2,532

5,917

59,206

41

59,248

(35)

59,212

セグメント利益又は

損失（△）

3,433

125

109

3,667

△12

3,655

(0)

3,655

　　　　（注） １．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、保険代理業及び

　　　　　　　　　 ゴルフ場の経営を含んでいます。

　　　　　　　 ２．セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去等によるものです。

　　　　　　　 ３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しています。

 
（企業結合等関係）

（比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し）

　2018年４月２日に行われた旭テックアルミニウム株式会社及びその子会社である豊栄工業との企業結合について、前第１四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っていましたが、前連結会計年度末に確定しています。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第１四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されています。

　この結果、前第１四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書は、売上総利益、営業利益及び経常利益がそれぞれ５百万円、税金等調整前四半期純利益が96百万円減少し、親会社株主に帰属する四半期純利益が１百万円増加しています。

 
（１株当たり情報）

　      １株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年３月31日）

１株当たり四半期純利益

171円08銭

86円24銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

5,537

2,791

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（百万円）

5,537

2,791

普通株式の期中平均株式数（千株）

32,369

32,369

　（注）１　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載していません。

　　　　２　前第１四半期連結累計期間の１株当たり四半期純利益は、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により算定しています。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。