１．四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 (2018年１月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (2018年10月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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商品及び製品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物（純額） |
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土地 |
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その他（純額） |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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関係会社株式 |
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敷金 |
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退職給付に係る資産 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 (2018年１月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (2018年10月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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短期借入金 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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その他の引当金 |
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資産除去債務 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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引当金 |
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退職給付に係る負債 |
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資産除去債務 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
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為替換算調整勘定 |
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△ |
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退職給付に係る調整累計額 |
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その他の包括利益累計額合計 |
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非支配株主持分 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：百万円） |
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前第３四半期連結累計期間 (自 2017年２月１日 至 2017年10月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2018年２月１日 至 2018年10月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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その他の金融収益 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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持分法による投資損失 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
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投資有価証券売却益 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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固定資産売却損 |
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固定資産除却損 |
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店舗閉鎖損失 |
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貸倒引当金繰入額 |
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その他 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前四半期純利益 |
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法人税等 |
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四半期純利益 |
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非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△） |
△ |
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親会社株主に帰属する四半期純利益 |
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（単位：百万円） |
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前第３四半期連結累計期間 (自 2017年２月１日 至 2017年10月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2018年２月１日 至 2018年10月31日) |
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四半期純利益 |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
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△ |
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繰延ヘッジ損益 |
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為替換算調整勘定 |
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△ |
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退職給付に係る調整額 |
△ |
△ |
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持分法適用会社に対する持分相当額 |
△ |
△ |
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その他の包括利益合計 |
△ |
△ |
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四半期包括利益 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
△ |
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（連結の範囲の重要な変更）
株式会社エフ・エム・アイは、2018年２月に株式取得したことにより、第１四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。
昭和物産株式会社は、2018年８月に全株式を取得したことにより、当第３四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。
Fresh Direct Pte Ltd、同社の連結子会社である、Onla Pte Ltd、Bread N Better Pte Ltd、及びKitchenomics Pte Ltdは、2018年10月に全株式を取得したことにより、当第３四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。
変更後の連結子会社の数は30社であります。
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
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前第３四半期連結累計期間 （自 2017年２月１日 至 2017年10月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2018年２月１日 至 2018年10月31日） |
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減価償却費 |
1,264百万円 |
1,442百万円 |
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のれんの償却額 |
361 |
443 |
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Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2017年２月１日 至 2017年10月31日）
１．配当に関する事項
配当金支払額
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（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり （円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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2017年４月18日 定時株主総会 |
普通株式 |
272 |
25 |
2017年１月31日 |
2017年４月19日 |
利益剰余金 |
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2017年９月６日 取締役会 |
普通株式 |
268 |
25 |
2017年７月31日 |
2017年10月６日 |
利益剰余金 |
２．株主資本の金額の著しい変動
当社は、2017年６月９日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議し、自己株式160,000株の取得を行いました。この結果、当第３四半期連結累計期間において自己株式が４億64百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が６億38百万円となっております。
なお、当該決議に基づく自己株式の取得につきましては、2017年６月13日をもって終了しております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2018年２月１日 至 2018年10月31日）
１．配当に関する事項
配当金支払額
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（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり （円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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2018年４月17日 定時株主総会 |
普通株式 |
268 |
25 |
2018年１月31日 |
2018年４月18日 |
利益剰余金 |
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2018年９月10日 取締役会 |
普通株式 |
268 |
25 |
2018年７月31日 |
2018年10月10日 |
利益剰余金 |
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2017年２月１日 至 2017年10月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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（単位：百万円） |
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報告セグメント |
調整額 （注）２ |
四半期連結 財務諸表 計上額（注）３ |
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ディストリビューター事業 |
キャッシュアンドキャリー事業 |
食品スーパー事業 |
フードソリューション事業 |
合計 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高 又は振替高（注）１ |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益又は損失（△） |
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△ |
△ |
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（注）１．報告セグメント内の内部取引を含んでおります。
２．セグメント間の内部売上高又は振替高の調整額△63,064百万円は、セグメント内及びセグメント間取引消去額であります。
３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2018年２月１日 至 2018年10月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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（単位：百万円） |
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報告セグメント |
調整額 （注）２ |
四半期連結 財務諸表 計上額（注）３ |
||||
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ディストリビューター事業 |
キャッシュアンドキャリー事業 |
食品スーパー事業 |
フードソリューション事業 |
合計 |
||
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高 又は振替高（注）１ |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益又は損失（△） |
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△ |
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（注）１．報告セグメント内の内部取引を含んでおります。
２．セグメント間の内部売上高又は振替高の調整額△63,377百万円は、セグメント内及びセグメント間取引消去額であります。
３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
「ディストリビューター事業」セグメントにおいて、当第３四半期連結会計期間において、Fresh Direct Pte Ltd、同社の連結子会社である、Onla Pte Ltd、Bread N Better Pte Ltd、及びKitchenomics Pte Ltdの株式を取得し、新たに連結の範囲に含めたことから、のれんが発生しております。当該事象によるのれんの増加額は、2,591百万円であります。
なお、のれんの金額は、当第３四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
取得による企業結合
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業の内容
１．Fresh Direct Pte Ltd
業務用青果卸及び青果加工品販売
１－(a) Onla Pte Ltd（Fresh Direct Pte Ltdの100％子会社）
不動産管理業
１－(b) Bread N Better Pte Ltd（Fresh Direct Pte Ltdの100％子会社）
ケーキ・パン等の製造・卸売
２．Kitchenomics Pte Ltd
青果等の加工業
② 企業結合を行った主な理由
当社グループは、当連結会計年度を初年度とする第七次中期経営計画（３ヵ年計画）「ＩＭＰＡＣＴ２０２０」において、「コア事業のシェア拡大」「商品力・トータルサポート力の強化」「Ｍ＆Ａ戦略の更なる加速」などを重点施策とし、国内外における業務用食品卸売事業の更なるシェア拡大を推進しております。
海外市場については、当社グループ初の海外進出として、2015年12月にシンガポールで日本食の食材等の業務用食品卸売事業を営むMarukawa Trading(S)Pte.Ltd.を子会社化して以降、同じく2017年１月にTomo-YaJapanese Food Trading Pte.Ltd.を、2017年11月にShimaya Trading Pte.Ltd.を、更にマレーシア初進出として、2017年11月にShimaya Trading Sdn.Bhd.を、３期連続で子会社化し、現在はシンガポール３社、マレーシア１社体制で両国市場におけるシェア拡大を図っております。
一方、シンガポール子会社３社における青果の取扱いは少量であり、こうした状況の中、同国で業務用青果卸売事業を営むFresh Direct Pte Ltd及びKitchenomics Pte Ltdをグループ化することは、同国における当社グループの取扱い商品の充実、販路の拡大に繋がるなど、事業力を更に強化できると判断し、今回の決定に至ったものであります。
③ 企業結合日
2018年10月1日
④ 企業結合の法的形式
株式取得
⑤ 結合後企業の名称
名称の変更はありません。
⑥ 取得した議決権比率
100.0％
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
現金を対価とする株式の取得
(2) 四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
当第３四半期連結累計期間においては、貸借対照表のみを連結しているため、被取得企業の業績は含まれておりません。
(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
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取得の対価 |
48,500千シンガポールドル |
4,042百万円 |
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取得原価 |
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4,042百万円 |
(4) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
2,591百万円
なお、のれんの金額は、当第３四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
② 発生原因
主として今後の事業展開により期待される将来の超過収益力であります。
③ 償却方法及び償却期間
取得原価の配分が完了していないため、のれんの金額は暫定的な会計処理を行っており、償却方法及び償却期間について精査中であります。
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第３四半期連結累計期間 （自 2017年２月１日 至 2017年10月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2018年２月１日 至 2018年10月31日） |
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１株当たり四半期純利益金額 |
51円32銭 |
48円01銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （百万円） |
555 |
516 |
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普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円） |
555 |
516 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
10,828,633 |
10,757,383 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。
2018年９月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議しております。
(イ)中間配当金総額 268百万円
(ロ)１株当たり金額 25円
(ハ)基準日 2018年７月31日
(ニ)効力発生日 2018年10月10日