|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2017年３月31日) |
当事業年度 (2018年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
有価証券 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
商標権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
顧客関連資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2017年３月31日) |
当事業年度 (2018年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当事業年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
有価証券利息 |
|
|
|
業務受託手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2016年４月１日 至 2017年３月31日） |
当事業年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 外注費 |
※１ |
584,237 |
35.8 |
566,023 |
31.7 |
|
Ⅱ 労務費 |
※２ |
929,749 |
56.9 |
1,046,791 |
58.6 |
|
Ⅲ 経費 |
|
118,696 |
7.3 |
172,987 |
9.7 |
|
当期総費用 |
|
1,632,683 |
100.0 |
1,785,803 |
100.0 |
|
期首仕掛品たな卸高 |
|
8,692 |
|
8,740 |
|
|
合計 |
|
1,641,375 |
|
1,794,543 |
|
|
期末仕掛品たな卸高 |
|
8,740 |
|
9,361 |
|
|
当期売上原価 |
|
1,632,635 |
|
1,785,182 |
|
|
|
|
|
|
|
|
※１ 外注費の主な内訳は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2016年４月１日 至 2017年３月31日） |
当事業年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
|
原稿料 |
235,451千円 |
231,785千円 |
|
編集外注費 |
141,097 〃 |
98,585 〃 |
|
印刷製本費 |
4,018 〃 |
2,702 〃 |
※２ 労務費の主な内訳は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2016年４月１日 至 2017年３月31日） |
当事業年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
|
従業員給与及び手当 |
688,190千円 |
751,532千円 |
|
賞与引当金繰入額 |
66,212 〃 |
91,431 〃 |
（原価計算の方法）
当社の原価計算は、実際原価による個別原価計算であります。
前事業年度（自 2016年４月１日 至 2017年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券 評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
△ |
|
|
新株予約権の発行 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
当事業年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券 評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
△ |
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法によっております。
② その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）によっております。
時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。
(2）たな卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品
個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
主として定額法
ただし、工具、器具及び備品は定率法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 15年
工具、器具及び備品 ３～８年
なお、2007年３月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から５年間で均等償却する方法によっております。
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
ソフトウエア
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。
のれん
５年間で均等償却しております。
顧客関連資産
顧客関連資産は、効果の及ぶ期間（11年）に基づく定額法によっております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与等の支出に備えるため、支出見込額に基づいて当事業年度に負担すべき金額を計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理の方法
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
・「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号
2018年１月12日）
(1) 概要
従業員等に対して対象となる権利確定条件付き有償新株予約権を付与する場合、当該権利確定条件付き有償新株予約権は、ストック・オプション会計基準第２項(２)に定めるストック・オプションに該当するものとされました。
(2) 適用予定日
2019年３月期の期首より適用いたします。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2018年３月30日)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2018年３月30日）
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ1：顧客との契約を識別する。
ステップ2：契約における履行義務を識別する。
ステップ3：取引価格を算定する。
ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
適用時期は、現時点で未定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、現時点で未定であります。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （2017年３月31日） |
当事業年度 （2018年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
63,210千円 |
102,667千円 |
|
長期金銭債権 |
16,400 〃 |
6,400 〃 |
|
短期金銭債務 |
181 〃 |
138 〃 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2016年４月１日 至 2017年３月31日） |
当事業年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
12,215千円 |
1,750千円 |
|
販売費及び一般管理費 |
11,769 〃 |
13,289 〃 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
3,742 〃 |
4,643 〃 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2016年４月１日 至 2017年３月31日） |
当事業年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
|
給料及び手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
業務委託費 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
販売費に属する費用のおおよその割合 |
41％ |
40％ |
|
一般管理費に属する費用のおおよその割合 |
59〃 |
60〃 |
子会社株式で時価のあるものはありません。
（注） 時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額
|
（単位：千円） |
|
区分 |
前事業年度 （2017年３月31日） |
当事業年度 （2018年３月31日） |
|
子会社株式 |
243,000 |
271,080 |
|
合計 |
243,000 |
271,080 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2017年３月31日） |
当事業年度 （2018年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
賞与引当金 |
42,963千円 |
50,661千円 |
|
未払事業税 |
4,438 〃 |
14,278 〃 |
|
未払費用 |
7,338 〃 |
6,204 〃 |
|
減価償却費超過額 |
41,584 〃 |
46,808 〃 |
|
資産除去債務 |
11,819 〃 |
11,819 〃 |
|
投資有価証券評価損 |
8,277 〃 |
8,277 〃 |
|
資産調整勘定 |
97,604 〃 |
64,900 〃 |
|
その他 |
5,697 〃 |
6,943 〃 |
|
繰延税金資産小計 |
219,723千円 |
209,892千円 |
|
評価性引当額 |
△20,240 〃 |
△19,954 〃 |
|
繰延税金資産合計 |
199,483千円 |
189,938千円 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△11,231千円 |
△10,433千円 |
|
顧客関連資産 |
△41,865 〃 |
△37,180 〃 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△516 〃 |
△61 〃 |
|
その他 |
613 〃 |
△325 〃 |
|
繰延税金負債合計 |
△53,000千円 |
△48,000千円 |
|
|
|
|
|
差引：繰延税金資産の純額 |
146,483千円 |
141,938千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2017年３月31日） |
当事業年度 （2018年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.9％ |
30.9％ |
|
（調整） |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.1〃 |
0.2〃 |
|
住民税均等割 |
0.4〃 |
0.3〃 |
|
評価性引当額 |
1.9〃 |
△0.0〃 |
|
課税所得算定上の加算減額修正による影響 |
2.6〃 |
－〃 |
|
のれん償却額 |
2.4〃 |
2.1〃 |
|
所得拡大税制の特別税額控除 |
△1.7〃 |
－〃 |
|
その他 |
△0.6〃 |
0.0〃 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
35.9％ |
33.5％ |
該当事項はありません。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
資産の種類 |
当期首 残高 |
当期 増加額 |
当期 減少額 |
当期 償却額 |
当期末 残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固 定資産 |
建物 |
157,377 |
－ |
－ |
10,544 |
157,377 |
18,452 |
|
工具、器具及び備品 |
96,864 |
－ |
－ |
17,446 |
96,864 |
56,059 |
|
|
計 |
254,242 |
－ |
－ |
27,990 |
254,242 |
74,512 |
|
|
無形固 定資産 |
のれん |
244,837 |
－ |
－ |
48,967 |
244,837 |
146,902 |
|
商標権 |
16,919 |
－ |
2,455 |
873 |
14,464 |
11,391 |
|
|
ソフトウェア |
603,183 |
144,550 |
111,261 |
77,133 |
636,471 |
409,924 |
|
|
顧客関連資産 |
167,000 |
－ |
－ |
15,197 |
167,000 |
45,591 |
|
|
その他 |
360 |
－ |
－ |
－ |
360 |
－ |
|
|
計 |
1,032,300 |
144,550 |
113,717 |
142,172 |
1,063,133 |
613,808 |
（注）１ 当期首残高及び当期末残高は、取得価額により記載しております。
２ 当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
|
ソフトウェア |
リードジェンシステム開発費 |
132,700千円 |
３ 当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。
|
ソフトウェア |
旧リードジェンシステムの除却 |
111,261千円 |
|
（単位：千円） |
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
2,617 |
3,681 |
2,617 |
3,681 |
|
賞与引当金 |
139,221 |
165,450 |
139,221 |
165,450 |
該当事項はありません。