１ 財務諸表の作成方法について
２ 監査証明について
３ 連結財務諸表について
４ 財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成27年２月28日) |
当事業年度 (平成28年２月29日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成27年２月28日) |
当事業年度 (平成28年２月29日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
受注損失引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日) |
当事業年度 (自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益又は売上総損失（△） |
△ |
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
|
|
営業利益又は営業損失（△） |
△ |
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
貸倒引当金戻入額 |
|
|
|
還付加算金 |
|
|
|
受取手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益又は経常損失（△） |
△ |
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
△ |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△ |
|
売上原価明細書
|
|
|
前事業年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当事業年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
||||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
||
|
Ⅰ 労務費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
１ 給与手当 |
|
544,205
|
|
|
437,053
|
|
|
|
２ 賞与 |
|
63,296 |
|
|
48,457 |
|
|
|
３ 賞与引当金繰入額 |
|
75,626 |
|
|
73,906 |
|
|
|
４ 退職給付費用 |
|
23,413 |
|
|
12,863 |
|
|
|
５ 福利厚生費 |
|
91,723 |
798,265 |
26.3 |
84,297 |
656,578 |
34.8 |
|
Ⅱ 外注加工費 |
|
|
2,090,167 |
69.0 |
|
1,086,521 |
57.6 |
|
Ⅲ 経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
１ 消耗品費 |
|
20,724 |
|
|
21,701 |
|
|
|
２ 賃借料 |
|
56,755 |
|
|
60,655 |
|
|
|
３ 減価償却費 |
|
7,125 |
|
|
6,282 |
|
|
|
４ その他 |
|
58,100 |
142,705 |
4.7 |
54,367 |
143,005 |
7.6 |
|
当期総制作費用 |
|
|
3,031,138 |
100.0 |
|
1,886,105 |
100.0 |
|
期首仕掛品原価 |
|
|
124,666 |
|
|
1,268,251 |
|
|
期首商品たな卸高 |
|
|
9,380 |
|
|
7,288 |
|
|
合計 |
|
|
3,165,184 |
|
|
3,161,644 |
|
|
期末仕掛品原価 |
|
|
1,268,251 |
|
|
954,934 |
|
|
他勘定振替高 |
|
|
205,771 |
|
|
209,137 |
|
|
差引 |
|
|
1,691,160 |
|
|
1,997,572 |
|
|
ソフトウエア償却費 |
|
|
76,319 |
|
|
232,913 |
|
|
権利金償却費 |
|
|
3,333 |
|
|
3,333 |
|
|
受注損失引当金繰入額 |
|
|
1,067,509 |
|
|
－ |
|
|
受注損失引当金戻入額 |
|
|
－ |
|
|
91,383 |
|
|
当期商品仕入高 |
|
|
304,883 |
|
|
365,747 |
|
|
期末商品たな卸高 |
|
|
7,288 |
|
|
－ |
|
|
売上原価 |
|
|
3,135,918 |
|
|
2,508,184 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（注）※ 他勘定振替高の内容は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当事業年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
|
ソフトウエア（千円） |
164,108 |
187,834 |
|
研究開発費（千円） |
41,662 |
21,303 |
|
計 |
205,771 |
209,137 |
（原価計算の方法）
当社の原価計算は、プロジェクト別個別原価計算によっております。なお、労務費については予定原価を適用し、原価差額については期末において調整計算を行っております。
前事業年度（自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
||
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
当事業年度（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
||
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日) |
当事業年度 (自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
△ |
|
|
減価償却費 |
|
|
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
受注損失引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
有価証券利息 |
△ |
|
|
支払利息 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
|
|
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
未収消費税等の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
前受金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
その他 |
|
△ |
|
小計 |
△ |
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有価証券の取得による支出 |
△ |
|
|
有価証券の償還による収入 |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入れによる収入 |
|
|
|
短期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
(1）満期保有目的の債券
償却原価法（定額法）
(2）その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
２ たな卸資産の評価基準及び評価方法
(1）商品
先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
(2）仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
(3）貯蔵品
最終仕入原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
３ 固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
定率法
但し、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ８年～18年
工具、器具及び備品 ４年～15年
(2）無形固定資産
定額法
なお、市場販売目的のソフトウェアについては、見込販売有効期間（３年）、自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
４ 引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支払に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
(3）受注損失引当金
請負契約に係る開発案件のうち、期末時点で将来の損失が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積もることが可能なものについては、将来の損失に備えるため、翌期以降に発生が見込まれる損失額を計上しております。
５ 収益及び費用の計上基準
受注制作のソフトウェアに係る収益の計上基準
当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められるプロジェクトについては工事進行基準（プロジェクトの進捗率の見積りは原価比例法）を、その他のプロジェクトについては工事完成基準（検収基準）を適用しております。
６ キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
７ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（損益計算書）
前事業年度において「販売費及び一般管理費」の「その他」に含めておりました「支払手数料」は、販売費及び一般管理費の100分の10を超えたため、当事業年度より、独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「販売費及び一般管理費」の「その他」として表示していた320,758千円は、「支払手数料」52,863千円、「その他」267,895千円として組み替えております。
（退職給付関係）
「退職給付に関する会計基準の適用指針（企業会計基準適用指針第25号 平成27年３月26日）の改正に伴い、複数事業主制度に基づく退職給付に関する注記の表示方法を変更し、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
なお、財務諸表の組替えの内容及び財務諸表の主な項目に係る前事業年度における金額は当該箇所に記載しております。
※１ 損失が見込まれる受注契約に係る仕掛品と受注損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。損失の発生が見込まれる受注契約に係る仕掛品のうち、受注損失引当金に対応する額は次のとおりであります。
|
前事業年度 （平成27年２月28日） |
当事業年度 （平成28年２月29日） |
||
|
仕掛品 |
997,713千円 |
|
906,316千円 |
|
計 |
997,713千円 |
|
906,316千円 |
※１ 売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額
|
前事業年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当事業年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
|
1,067,509千円 |
― |
※２ 売上原価に含まれている受注損失引当金戻入額
|
前事業年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当事業年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
|
― |
91,383千円 |
※３ 一般管理費及び当期制作費用に含まれる研究開発費の総額
|
前事業年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当事業年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
|
|
|
※４ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
前事業年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当事業年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
||
|
工具、器具備品 |
350千円 |
工具、器具備品 |
16千円 |
前事業年度（自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日）
１ 発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当事業年度期首 |
増加 |
減少 |
当事業年度末 |
|
普通株式（株） |
5,539,200 |
－ |
－ |
5,539,200 |
２ 自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当事業年度期首 |
増加 |
減少 |
当事業年度末 |
|
普通株式（株） |
51 |
28 |
－ |
79 |
（変動事由の概要）
単元未満株式の買い取り請求による自己株式の取得 28株
３ 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
４ 配当に関する事項
（1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成26年５月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
83,087 |
15 |
平成26年２月28日 |
平成26年５月28日 |
（2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
該当事項はありません。
当事業年度（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）
１ 発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当事業年度期首 |
増加 |
減少 |
当事業年度末 |
|
普通株式（株） |
5,539,200 |
－ |
－ |
5,539,200 |
２ 自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当事業年度期首 |
増加 |
減少 |
当事業年度末 |
|
普通株式（株） |
79 |
－ |
－ |
79 |
３ 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
４ 配当に関する事項
（１）配当金支払額
該当事項はありません。
（２）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年５月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
121,860 |
22 |
平成28年２月29日 |
平成28年５月27日 |
※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前事業年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当事業年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
|
現金及び預金 |
401,792千円 |
788,462千円 |
|
現金及び現金同等物 |
401,792千円 |
788,462千円 |
リース取引を全く利用しておりませんので、該当事項はありません。
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社は資金運用については短期的な預金等安全性の高い金融資産に限定しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブを含む投機的な取引は行わない方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
買掛金は、すべて１年以内に支払期日が到来し、流動性リスクに晒されております。
短期借入金は、運転資金の調達を目的としたものであり、すべて１年以内に返済期日が到来し、流動性リスクに晒されております。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
当社は、営業債権について不測の損害が生じないよう、債権管理規程に従い取引先ごとに期日及び残高を定期的に管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握により、不良債権の発生防止を図っております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況の見直しを継続的に行っております。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前事業年度（平成27年２月28日）
|
|
貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）現金及び預金 |
401,792 |
401,792 |
－ |
|
(2）売掛金 |
717,436 |
717,436 |
－ |
|
(3）投資有価証券 |
56,368 |
56,368 |
－ |
|
資産計 |
1,175,597 |
1,175,597 |
－ |
|
(1）買掛金 |
219,115 |
219,115 |
－ |
|
(2）短期借入金 |
353,334 |
353,334 |
－ |
|
負債計 |
572,449 |
572,449 |
－ |
当事業年度（平成28年２月29日）
|
|
貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）現金及び預金 |
788,462 |
788,462 |
－ |
|
(2）売掛金 |
660,848 |
660,848 |
－ |
|
(3）投資有価証券 |
75,824 |
75,824 |
－ |
|
資産計 |
1,525,135 |
1,525,135 |
－ |
|
(1）買掛金 |
107,702 |
107,702 |
－ |
|
(2）短期借入金 |
20,848 |
20,848 |
－ |
|
負債計 |
128,550 |
128,550 |
－ |
（注）１．金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1）現金及び預金並びに(2）売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3）投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
負 債
(1）買掛金並びに(2）短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
（単位：千円） |
|
区分 |
前事業年度 （平成27年２月28日） |
当事業年度 （平成28年２月29日） |
|
非上場株式 |
721 |
721 |
非上場株式については市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3）投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度（平成27年２月28日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
401,618 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
717,436 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
1,119,054 |
－ |
－ |
－ |
当事業年度（平成28年２月29日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
788,287 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
660,848 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
1,449,136 |
－ |
－ |
－ |
４．有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度（平成27年２月28日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
353,334 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
353,334 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
当事業年度（平成28年２月29日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
20,848 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
20,848 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
１．その他有価証券
前事業年度（平成27年２月28日）
|
|
種類 |
貸借対照表計上額 （千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
56,368 |
17,172 |
39,196 |
|
合 計 |
56,368 |
17,172 |
39,196 |
|
（注）非上場株式（貸借対照表計上額721千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極 めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当事業年度（平成28年２月29日）
|
|
種類 |
貸借対照表計上額 （千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
75,824 |
17,172 |
58,651 |
|
合 計 |
75,824 |
17,172 |
58,651 |
|
（注）非上場株式（貸借対照表計上額721千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極 めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．事業年度中に売却したその他有価証券
前事業年度（自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）
該当事項はありません。
デリバティブ取引を全く利用しておりませんので、該当事項はありません。
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定拠出型の制度として、確定拠出企業型年金制度を採用しております。また、確定給付型の制度として総合設立型の全国情報サービス産業厚生年金基金に加入しております。
なお、要拠出額を退職給付費用として処理している複数事業主制度に関する事項は次の通りであります。
（1）複数事業主制度の直近の積立状況
|
|
前事業年度 （平成26年３月31日現在） |
当事業年度 （平成27年３月31日現在） |
|
年金資産の額（千円） |
636,261,314 |
744,963,870 |
|
年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との合計額（千円）（注） |
648,005,851 |
737,816,144 |
|
差引額（千円） |
△11,744,536 |
7,147,726 |
（注）前事業年度においては、「年金財政計算上の給付債務の額」と掲記していた項目であります。
(2）複数事業主制度の掛金に占める当社の割合
|
前事業年度 |
0.11％ |
（平成26年３月分拠出額） |
|
当事業年度 |
0.12％ |
（平成27年３月分拠出額） |
(3）補足説明
上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高（前事業年度113,788千円、当事業年度88,702千円）及び不足金（前事業年度11,630,748千円）、剰余金（当事業年度7,236,428千円）であります。なお、過去勤務債務残高は、当社の財務諸表に影響するものではありません。
また、上記(2)の割合は、当社の実際の負担割合とは一致しません。
２．退職給付費用に関する事項
|
|
前事業年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当事業年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
|
総合設立型厚生年金基金拠出金（千円） |
23,773 |
10,329 |
|
確定拠出年金拠出金（千円） |
8,172 |
8,277 |
|
退職給付費用（千円） |
31,946 |
18,607 |
|
（注） 総合設立型の厚生年金基金制度に係る部分は、当社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算す ることができないため、要拠出額を費用処理しております。 |
該当事項はありません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成27年２月28日） |
|
当事業年度 （平成28年２月29日） |
|
繰延税金資産（流動） |
|
|
|
|
未払事業税 |
7,000千円 |
|
8,426千円 |
|
賞与引当金 |
32,351 |
|
29,547 |
|
一括償却資産 |
1,793 |
|
1,976 |
|
未払費用 |
6,121 |
|
5,620 |
|
未払金 |
3,431 |
|
1,181 |
|
受注損失引当金 |
377,716 |
|
321,035 |
|
貸倒引当金繰入超過額 |
－ |
|
16 |
|
小計 |
428,415 |
|
367,804 |
|
評価性引当額 |
△428,415 |
|
△320,462 |
|
繰延税金資産合計 |
－ |
|
47,342 |
|
繰延税金資産（固定） |
|
|
|
|
投資有価証券評価損 |
392 |
|
355 |
|
資産除去債務 |
1,073 |
|
2,258 |
|
ソフトウェア償却超過額 |
－ |
|
39,562 |
|
減価償却超過額 |
904 |
|
1,260 |
|
一括償却資産 |
1,251 |
|
796 |
|
小計 |
3,621 |
|
44,233 |
|
評価性引当額 |
△3,621 |
|
△2,614 |
|
繰延税金資産合計 |
－ |
|
41,618 |
|
繰延税金負債（固定） |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
13,867 |
|
19,255 |
|
繰延税金負債合計 |
13,867 |
|
19,255 |
|
繰延税金資産又は負債（△）の純額 |
△13,867 |
|
22,363 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度（平成27年２月28日）
税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
当事業年度（平成28年２月29日）
（％）
法定実効税率 35.38
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目 0.19
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △0.03
住民税均等割等 0.28
法人税の特別控除額 △0.38
軽減税率適用による影響 0.00
評価性引当額の増減額 △18.69
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 1.68
その他 0.02
税効果会計適用後の法人税等の負担率 18.45
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額修正の影響
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等が引き下げられることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の35.38％から平成28年３月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.83％に、平成29年３月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.06％となります。
なお、この税率の変更による財務諸表に与える影響は軽微であります。
４．決算日後の法人税等の税率の変更
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月31日に公布され、平成28年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等が引き下げられることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の32.06％から、平成29年３月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については31.49％へ変更となります。
なお、この税率の変更による財務諸表に与える影響は軽微であります。
関連会社がないため、該当事項はありません。
該当事項はありません。
当社は、オフィスの不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識しております。
なお、当事業年度末における資産除去債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。
該当事項はありません。
【セグメント情報】
Ⅰ 前事業年度（自平成26年３月１日 至平成27年２月28日）
Ⅱ 当事業年度（自平成27年３月１日 至平成28年２月29日）
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分を決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は事業別のセグメントから構成されており、「Object Browser事業」、「EC・オムニチャネル事業」及び「ERP事業」の３つを報告セグメントとしております。
|
報告セグメント |
主要な製品 |
|
Object Browser 事業 |
ソフトウェア開発支援ツール「SI Object Browser」シリーズ プロジェクト管理パッケージ「SI Object Browser PM」 |
|
EC・オムニチャネル事業 |
ECサイト構築パッケージ「SI Web Shopping」 |
|
ERP事業 |
Web-ERPパッケージ「GRANDIT」 |
従来、セグメント情報における報告セグメントは「パッケージソフトウェア関連事業」の単一セグメントでありましたが、事業ごとの責任と権限を明確にするとともに意思決定の迅速化を図り、製品事業の選択と集中により効率的な成長へとつなげるため、平成27年３月１日付で、営業本部及び開発本部を廃止し、事業部組織に改編することといたしました。新たな体制による経営管理を充実させる観点から当社の経営管理手法を見直しております。その結果、当事業年度より、報告セグメントを従来の「パッケージソフトウェア関連事業」から「Object Browser事業」、「EC・オムニチャネル事業」及び「ERP事業」の３区分に変更しております。
なお、前事業年度のセグメント情報を当事業年度の報告セグメントの区分方法により作成した情報については、必要な財務情報を遡って作成することが困難であるため、開示を行っておりません。
また、前事業年度のセグメント情報は単一セグメントであることから、前事業年度の区分方法により作成した当事業年度のセグメント情報は省略しております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益または損失、資産その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「重要な会計方針」における記載と同一であります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益または損失、資産その他の項目の金額に関する情報
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
合 計 （注）２ |
|||
|
|
Object Browser事業 |
EC・オムニ チャネル事業 |
ERP事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益又は損失（△） |
|
△ |
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
（注）１（１）「調整額」のセグメント利益△318,684千円には、各報告セグメントに配賦していない全社費用318,684千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない本社管理部門の費用であります。
（２）「調整額」のセグメント資産2,062,041千円は、主に各報告セグメントに配賦していない全社資産（現金及び預金、有形固定資産など）が含まれております。
（３）減価償却費の「調整額」16,382千円は、報告セグメントに帰属しない全社資産の減価償却費等であります。
（４）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の「調整額」1,177千円は、報告セグメントに帰属しない全社資産（工具器具及び備品など）の設備投資額であります。
２．セグメント利益又は損失の合計額は、損益計算書の営業利益と一致しております。
【関連情報】
前事業年度（自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
当事業年度（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
前事業年度（自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）
該当事項はありません。
|
|
前事業年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当事業年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
|
１株当たり純資産額 |
153円54銭 |
221円91銭 |
|
１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△） |
△163円57銭 |
65円83銭 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
なお、潜在株式調整後１株当たり利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 |
なお、潜在株式調整後１株当たり利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 |
（注）１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当事業年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
|
１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△） |
|
|
|
当期純利益又は当期純損失（△）（千円） |
△906,051 |
364,616 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る当期純利益 又は当期純損失（△）（千円） |
△906,051 |
364,616 |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
5,539,143 |
5,539,121 |
該当事項はありません。
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高 （千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
57,746 |
- |
- |
57,746 |
14,771 |
7,904 |
42,975 |
|
工具、器具及び備品 |
47,878 |
3,199 |
465 |
50,612 |
34,618 |
8,673 |
15,993 |
|
有形固定資産計 |
105,625 |
3,199 |
465 |
108,359 |
49,390 |
16,577 |
58,968 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
286,574 |
263,593 |
160,657 |
389,509 |
245,669 |
236,409 |
143,840 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
137,120 |
184,873 |
263,301 |
58,693 |
- |
- |
58,693 |
|
その他 |
10,170 |
- |
- |
10,170 |
9,722 |
3,333 |
448 |
|
無形固定資産計 |
433,865 |
448,467 |
423,959 |
458,373 |
255,391 |
239,743 |
202,982 |
（注）１ 当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
|
ソフトウエア |
ソフトウエア仮勘定からの振替 自社利用目的ソフトウエアの取得 |
263,301千円 292千円 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
市場販売目的ソフトウエアの開発 |
184,873千円 |
２ 当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
|
ソフトウェア |
市場販売目的ソフトウェアの償却完了 |
159,397千円 |
|
|
自社利用ソフトウェアの償却完了 |
1,260千円 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
ソフトウエア勘定への振替(市場販売目的ソフトウエア) |
263,301千円 |
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
353,334 |
20,848 |
0.53 |
― |
|
合計 |
353,334 |
20,848 |
― |
― |
（注）平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
|
貸倒引当金 |
71 |
66 |
- |
71 |
66 |
|
賞与引当金 |
91,439 |
90,001 |
91,439 |
- |
90,001 |
|
受注損失引当金 |
1,067,509 |
- |
91,383 |
- |
976,126 |
（注）貸倒引当金の「当期減少額（その他）」の金額は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。
該当事項はありません。
① 資産の部
ａ 現金及び預金
|
区分 |
金額（千円） |
|
現金 |
174 |
|
預金 |
|
|
当座預金 普通預金 郵便振替口座 |
786 783,054 4,446 |
|
計 |
788,287 |
|
合計 |
788,462 |
ｂ 売掛金
イ 相手先別内訳
|
相手先 |
金額（千円） |
|
(株)東レシステムセンター |
165,022 |
|
(株)大塚商会 |
70,752 |
|
富士通セミコンダクター(株) |
67,435 |
|
(株)アイナボホールディングス |
69,121 |
|
アルインコ（株） |
48,779 |
|
その他 |
239,737 |
|
合計 |
660,848 |
ロ 売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
|
当期首残高 （千円） |
当期発生高 （千円） |
当期回収高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
回収率（％） |
滞留期間（日） |
||||||||||||||||||||
|
（Ａ） |
（Ｂ） |
（Ｃ） |
（Ｄ） |
|
|
||||||||||||||||||||
|
717,436 |
2,268,628 |
2,325,216 |
660,848 |
77.9 |
111.2 |
（注）１．消費税等の会計処理は税抜方式を採用していますが、上記金額には消費税等が含まれております。
２．売掛金には、工事進行基準により計上された金額が含まれております。
ｃ 仕掛品
|
区分 |
金額（千円） |
|
受注製作ソフトウェア |
954,934 |
|
合計 |
954,934 |
ｄ 貯蔵品
|
区分 |
金額（千円） |
|
販促用書籍 |
29 |
|
パッケージ梱包材、ＣＤ－Ｒ |
83 |
|
合計 |
112 |
② 負債の部
ａ 買掛金
|
相手先 |
金額（千円） |
|
ＧＲＡＮＤＩＴ（株） |
21,875 |
|
(株)アイ・エス・アイソフトウェアー |
12,732 |
|
(株)インフォセンス |
7,594 |
|
(株)ＫＳＣ |
6,891 |
|
（株）アジルコア |
4,589 |
|
その他 |
54,017 |
|
合計 |
107,702 |
b 前受金
|
相手先 |
金額（千円） |
|
阪本薬品工業(株) |
9,433 |
|
(株)ウェルファムフーズ |
7,474 |
|
東洋シヤッター（株） |
4,877 |
|
ＳＧシステム（株） |
4,107 |
|
(株)アイ・エス・アイソフトウェアー |
4,043 |
|
その他 |
148,631 |
|
合計 |
178,568 |
当事業年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当事業年度 |
|
売上高（千円） |
829,180 |
1,851,564 |
2,671,443 |
3,539,196 |
|
税引前四半期（当期）純利益金額（千円） |
152,142 |
312,016 |
437,804 |
447,133 |
|
四半期（当期）純利益金額（千円） |
178,312 |
281,664 |
363,915 |
364,616 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益金額（円） |
32.19 |
50.85 |
65.70 |
65.83 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益金額（円） |
32.19 |
18.66 |
14.85 |
0.13 |