第5【経理の状況】

1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2 監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(平成26年12月1日から平成27年11月30日まで)の連結財務諸表及び事業年度(平成26年12月1日から平成27年11月30日まで)の財務諸表について、東陽監査法人による監査を受けております。

 

3 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等に適格に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準や、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価基準等の情報収集に努めております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(平成26年11月30日)

当連結会計年度

(平成27年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,205,881

3,353,631

受取手形及び売掛金

2,412,068

2,656,092

商品及び製品

1,478,817

1,167,936

原材料及び貯蔵品

373,826

228,245

前渡金

570,829

702,989

その他

400,927

857,394

貸倒引当金

616

134

流動資産合計

8,441,734

8,966,156

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

3,379,771

3,667,064

減価償却累計額

1,361,830

1,543,946

建物及び構築物(純額)

※2 2,017,940

※2 2,123,118

機械装置及び運搬具

5,794,786

3,559,911

減価償却累計額

3,714,030

2,862,144

機械装置及び運搬具(純額)

2,080,755

697,766

土地

55,308

55,308

リース資産

400,988

1,797,682

減価償却累計額

131,098

613,289

リース資産(純額)

269,889

1,184,392

建設仮勘定

760,572

938,022

その他

2,348,023

2,069,611

減価償却累計額

1,681,713

1,676,464

その他(純額)

666,309

393,147

有形固定資産合計

5,850,777

5,391,755

無形固定資産

※2 671,836

※2 836,311

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※2 540,519

※2 380,288

関係会社出資金

※1 1,220,302

※1 1,167,298

敷金及び保証金

182,731

106,862

繰延税金資産

35

85

その他

50,541

37,452

貸倒引当金

256

投資その他の資産合計

1,993,875

1,691,986

固定資産合計

8,516,489

7,920,054

資産合計

16,958,223

16,886,210

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(平成26年11月30日)

当連結会計年度

(平成27年11月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

2,055,757

1,212,517

短期借入金

※2,※4 1,098,121

※2,※4 1,005,476

1年内償還予定の社債

36,000

26,000

リース債務

71,774

315,312

未払金

296,785

160,057

未払費用

354,016

382,082

未払法人税等

37,703

33,197

繰延税金負債

19,316

1,938

前受金

706,158

972,152

受注損失引当金

157

385

その他

35,464

22,297

流動負債合計

4,711,254

4,131,418

固定負債

 

 

社債

58,000

32,000

長期借入金

※2,※4 1,376,139

※2,※4 1,594,295

リース債務

185,562

1,034,542

繰延税金負債

116,008

73,768

その他

5,094

5,095

固定負債合計

1,740,805

2,739,702

負債合計

6,452,060

6,871,121

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,527,829

5,527,829

資本剰余金

2,200,778

2,149,338

利益剰余金

1,946,181

947,700

自己株式

922,964

923,020

株主資本合計

8,751,825

7,701,849

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

87,205

57,157

繰延ヘッジ損益

31,677

6,658

為替換算調整勘定

1,488,330

2,097,700

その他の包括利益累計額合計

1,607,213

2,148,200

少数株主持分

147,124

165,039

純資産合計

10,506,163

10,015,088

負債純資産合計

16,958,223

16,886,210

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 平成25年12月1日

 至 平成26年11月30日)

当連結会計年度

(自 平成26年12月1日

 至 平成27年11月30日)

売上高

16,235,871

15,810,474

売上原価

※1 13,008,734

※1 12,786,501

売上総利益

3,227,136

3,023,972

販売費及び一般管理費

※2 2,938,335

※2 2,855,866

営業利益

288,801

168,106

営業外収益

 

 

受取利息

11,054

23,808

受取配当金

7,250

8,651

持分法による投資利益

2,441

為替差益

136,847

24,530

その他

23,323

36,943

営業外収益合計

178,475

96,375

営業外費用

 

 

支払利息

115,967

136,676

支払手数料

19,689

23,565

持分法による投資損失

103,875

開業費

4,355

185,017

その他

17,606

24,078

営業外費用合計

261,493

369,338

経常利益又は経常損失(△)

205,783

104,855

特別利益

 

 

固定資産売却益

※3 96,911

※3 64,194

投資有価証券売却益

179,831

関係会社株式売却益

8,801

受取保険金

6,539

特別利益合計

105,713

250,564

特別損失

 

 

固定資産売却損

※4 1,790

※4 222

減損損失

※5 79,449

※5 997,814

その他

12,242

38,687

特別損失合計

93,482

1,036,724

税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△)

218,014

891,015

法人税、住民税及び事業税

71,730

104,617

法人税等調整額

16,930

20,392

法人税等合計

54,800

84,225

少数株主損益調整前当期純利益又は少数株主損益調整前当期純損失(△)

163,214

975,240

少数株主利益

29,234

23,239

当期純利益又は当期純損失(△)

133,979

998,480

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 平成25年12月1日

 至 平成26年11月30日)

当連結会計年度

(自 平成26年12月1日

 至 平成27年11月30日)

少数株主損益調整前当期純利益又は少数株主損益調整前当期純損失(△)

163,214

975,240

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

20,981

30,048

繰延ヘッジ損益

19,910

38,335

為替換算調整勘定

611,562

353,630

持分法適用会社に対する持分相当額

21,967

255,739

その他の包括利益合計

674,421

540,986

包括利益

837,636

434,254

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

799,108

453,603

少数株主に係る包括利益

38,527

19,349

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 平成25年12月1日 至 平成26年11月30日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

5,527,829

2,252,219

1,812,201

922,916

8,669,334

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金(その他資本剰余金)の配当

 

51,440

 

 

51,440

当期純利益又は当期純損失(△)

 

 

133,979

 

133,979

自己株式の取得

 

 

 

48

48

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

51,440

133,979

48

82,490

当期末残高

5,527,829

2,200,778

1,946,181

922,964

8,751,825

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

少数株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

66,224

11,766

854,800

932,791

108,596

9,710,723

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金(その他資本剰余金)の配当

 

 

 

 

 

51,440

当期純利益又は当期純損失(△)

 

 

 

 

 

133,979

自己株式の取得

 

 

 

 

 

48

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

20,981

19,910

633,530

674,421

38,527

712,949

当期変動額合計

20,981

19,910

633,530

674,421

38,527

795,440

当期末残高

87,205

31,677

1,488,330

1,607,213

147,124

10,506,163

 

当連結会計年度(自 平成26年12月1日 至 平成27年11月30日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

5,527,829

2,200,778

1,946,181

922,964

8,751,825

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金(その他資本剰余金)の配当

 

51,440

 

 

51,440

当期純利益又は当期純損失(△)

 

 

998,480

 

998,480

自己株式の取得

 

 

 

55

55

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

51,440

998,480

55

1,049,976

当期末残高

5,527,829

2,149,338

947,700

923,020

7,701,849

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

少数株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

87,205

31,677

1,488,330

1,607,213

147,124

10,506,163

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金(その他資本剰余金)の配当

 

 

 

 

 

51,440

当期純利益又は当期純損失(△)

 

 

 

 

 

998,480

自己株式の取得

 

 

 

 

 

55

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

30,048

38,335

609,369

540,986

17,914

558,901

当期変動額合計

30,048

38,335

609,369

540,986

17,914

491,074

当期末残高

57,157

6,658

2,097,700

2,148,200

165,039

10,015,088

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 平成25年12月1日

 至 平成26年11月30日)

当連結会計年度

(自 平成26年12月1日

 至 平成27年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△)

218,014

891,015

減価償却費

1,063,299

1,065,140

貸倒引当金の増減額(△は減少)

21,351

738

受取利息及び受取配当金

18,305

32,460

支払利息

115,967

136,676

為替差損益(△は益)

134,503

52,050

持分法による投資損益(△は益)

103,875

2,441

関係会社株式売却損益(△は益)

8,801

投資有価証券売却損益(△は益)

179,831

投資有価証券評価損益(△は益)

17,769

減損損失

79,449

997,814

有形固定資産売却損益(△は益)

95,121

63,972

受取保険金

6,539

売上債権の増減額(△は増加)

93,213

205,331

たな卸資産の増減額(△は増加)

133,152

509,994

仕入債務の増減額(△は減少)

322,848

872,680

破産更生債権等の増減額(△は増加)

21,513

前渡金の増減額(△は増加)

70,034

126,503

未払費用の増減額(△は減少)

264

21,493

前受金の増減額(△は減少)

5,136

269,255

その他

6,740

100,103

小計

879,600

484,476

利息及び配当金の受取額

20,068

32,240

持分法適用会社からの配当金の受取額

307,172

利息の支払額

122,396

138,026

法人税等の支払額

91,139

132,853

法人税等の還付額

1,137

45,135

保険金の受取額

6,539

営業活動によるキャッシュ・フロー

687,270

604,683

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 平成25年12月1日

 至 平成26年11月30日)

当連結会計年度

(自 平成26年12月1日

 至 平成27年11月30日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

50,809

669

有形固定資産の取得による支出

838,474

1,517,319

有形固定資産の売却による収入

159,414

307,737

無形固定資産の取得による支出

74,986

163,354

投資有価証券の取得による支出

108,551

2,508

投資有価証券の売却による収入

5,805

192,103

関係会社株式の売却による収入

7,709

1,092

貸付けによる支出

5,319

貸付金の回収による収入

110

5,569

その他

379

90,061

投資活動によるキャッシュ・フロー

905,480

1,087,287

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

362,760

129,200

長期借入れによる収入

919,140

922,895

長期借入金の返済による支出

857,986

757,875

社債の償還による支出

36,000

36,000

リース債務の返済による支出

109,105

325,559

自己株式の取得による支出

48

55

配当金の支払額

51,091

51,082

少数株主への配当金の支払額

1,434

セール・アンド・リースバックによる収入

17,651

1,440,521

財務活動によるキャッシュ・フロー

480,200

1,062,210

現金及び現金同等物に係る換算差額

136,870

42,827

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

561,539

622,434

現金及び現金同等物の期首残高

3,716,611

3,155,072

現金及び現金同等物の期末残高

3,155,072

3,777,506

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数 13

連結子会社の名称

アルテック新材料株式会社

ALTECH ASIA PACIFIC CO., LTD.

PT.ALTECH

ALTECH NEW MATERIALS (THAILAND) CO., LTD.

PT.ALTECH ASIA PACIFIC INDONESIA

ALTECH ASIA PACIFIC VIETNAM CO., LTD.

愛而泰可新材料(蘇州)有限公司

愛而泰可貿易(上海)有限公司

愛而泰可新材料(広州)有限公司

佛山愛而泰可新材料有限公司

江門愛而泰可新材料有限公司

重慶愛而泰可新材料有限公司

愛而泰可新材料(武漢)有限公司

上記のうち、ALTECH ASIA PACIFIC VIETNAM CO., LTD.については、当連結会計年度において新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

(2)非連結子会社の名称等

非連結子会社

愛而泰可信息技術(蘇州)有限公司

(連結の範囲から除いた理由)

非連結子会社は、小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の関連会社数 1

会社名

愛而泰可新材料(深圳)有限公司

(2)持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社

会社名

愛而泰可信息技術(蘇州)有限公司

(持分法を適用していない理由)

持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

(3)持分法の適用の手続について特に記載する必要があると認められる事項

会社名

決算日

第2四半期決算日

愛而泰可新材料(深圳)有限公司

12月31日

6月30日 *

*:持分法の適用に当たっては、連結決算日の直前の第2四半期決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。

会社名

決算日

ALTECH ASIA PACIFIC CO., LTD.

9月30日 *1

PT.ALTECH

9月30日 *1

ALTECH NEW MATERIALS (THAILAND) CO., LTD.

9月30日 *1

PT.ALTECH ASIA PACIFIC INDONESIA

9月30日 *1

ALTECH ASIA PACIFIC VIETNAM CO., LTD.

9月30日 *1

愛而泰可新材料(蘇州)有限公司

12月31日 *2

愛而泰可貿易(上海)有限公司

12月31日 *2

愛而泰可新材料(広州)有限公司

12月31日 *2

佛山愛而泰可新材料有限公司

12月31日 *2

江門愛而泰可新材料有限公司

12月31日 *2

重慶愛而泰可新材料有限公司

12月31日 *2

愛而泰可新材料(武漢)有限公司

12月31日 *2

*1:連結子会社の決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

*2:9月30日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

 

4.会計処理基準に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

満期保有目的の債券

償却原価法(定額法)を採用しております。

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

② デリバティブ

時価法を採用しております。

③ たな卸資産

主として個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を、また、一部の連結子会社は移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は、建物及び構築物が2~34年、機械装置及び運搬具が2~10年であります。

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、土地使用権については、契約期間に基づき、特許権については、利用可能期間(4~8年)に基づき、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

③ リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 受注損失引当金

受注契約に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末における受注契約のうち、将来の損失発生が見込まれ、かつ、当該損失を合理的に見積ることが可能なものについては、翌連結会計年度以降の損失見込額を計上しております。

(4)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債、収益及び費用は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び少数株主持分に含めて計上しております。

(5)重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。また、為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を充たしている場合には振当処理を、金利スワップ取引について特例処理の条件を充たしている場合には特例処理を採用しております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…デリバティブ取引(為替予約取引、金利スワップ取引)

ヘッジ対象…外貨建金銭債権債務、変動金利借入金

③ ヘッジ方針

為替および金利等相場変動に伴うリスクの軽減、資金調達コストの低減を目的に、社内規程に従い、通貨及び金利に係るデリバティブ取引等を行っております。

④ ヘッジ有効性評価の方法

為替予約取引については、ヘッジ手段とヘッジ対象の重要な条件が同一であり、ヘッジ開始時以降のキャッシュ・フローを固定できるため、有効性の判定を省略しております。また、金利スワップ取引については、ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にしてヘッジ有効性を判定しております。ただし、特例処理の条件を充たす金利スワップ取引については、ヘッジの有効性の判定を省略しております。

(6)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(7)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

① 消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式により処理しております。

② 連結納税制度の適用

連結納税制度を適用しております。

 

(会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更)

(有形固定資産の減価償却方法の変更)

当社および国内連結子会社は、有形固定資産(但し、平成10年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)およびリース資産を除く)の減価償却方法について、従来は定率法を採用しておりましたが、当連結会計年度より定額法に変更しております。

当社グループは、今後の事業展開を踏まえ予算策定等に際し有形固定資産の使用実態を見直した結果、商社事業およびプリフォーム事業のいずれにおきましても、当該資産の経済的便益は耐用年数にわたって平均的に費消される状況が見込まれることから、減価償却費を耐用年数にわたって均等配分すること、および重要性が高まる海外連結子会社が採用する減価償却方法と整合性をはかるほうがより適切に期間損益を連結財務諸表へ反映できると判断したものであります。

この変更に伴い、従来の方法に比べ、当連結会計年度の営業利益が34,273千円増加し、経常損失および税金等調整前当期純損失がそれぞれ36,493千円減少しております。

 

(表示方法の変更)

(損益計算書)

前連結会計年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「開業費」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた21,961千円は、「開業費」4,355千円、「その他」17,606千円として組み替えております。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成26年11月30日)

当連結会計年度

(平成27年11月30日)

関係会社出資金

1,220,302千円

1,167,298千円

 

※2 担保提供資産

担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成26年11月30日)

当連結会計年度

(平成27年11月30日)

建物及び構築物

1,196,193千円

-千円

投資有価証券

10,296

11,850

無形固定資産(土地使用権)

114,148

1,320,637

11,850

 

上記に対応する債務は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成26年11月30日)

当連結会計年度

(平成27年11月30日)

短期借入金

474,600千円

120,000千円

長期借入金

390,000

270,000

864,600

390,000

 

3 貸出コミットメント

当社グループは、運転資金及び事業投資資金の機動的、効率的な資金調達を行うことを目的に、金融機関5社(前連結会計年度は5社)との間で貸出コミットメント契約を締結しております。貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成26年11月30日)

当連結会計年度

(平成27年11月30日)

貸出コミットメント総額

1,150,000千円

1,150,000千円

借入実行残高

差引額

1,150,000

1,150,000

 

 

※4 財務制限条項等

前連結会計年度(平成26年11月30日)

(1) 連結子会社である愛而泰可新材料(広州)有限公司と東銀利市(香港)有限公司との金銭消費貸借契約(契約日平成23年2月18日、借入残高408千アメリカドル(48,750千円))には、下記の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

① 各年度の決算期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を、平成21年11月期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額の70%以上に維持する。

② 各年度の決算期の末日における愛而泰可新材料(広州)有限公司の損益計算書の経常損益額と減価償却実施額の単純合算額について、2期連続して損失を計上しない。

また、その他の条項の主なものとして、担保提供資産、資産譲渡、出資維持等に一定の制限が設けられております。

(2) 連結子会社である愛而泰可新材料(蘇州)有限公司と東銀利市(香港)有限公司との金銭消費貸借契約(契約日平成23年4月28日、借入残高706千アメリカドル(84,263千円))には、下記の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

① 各年度の決算期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を、平成22年11月期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額の70%以上に維持する。

② 各年度の決算期の末日における愛而泰可新材料(蘇州)有限公司の損益計算書の経常損益額と減価償却実施額の単純合算額について、2期連続して損失を計上しない。

また、その他の条項の主なものとして、担保提供資産、資産譲渡、出資維持等に一定の制限が設けられております。

(3) 当社の株式会社三菱東京UFJ銀行を主幹事とするシンジケートローン契約(契約日平成24年3月19日、借入極度額1,150,000千円、借入残高-千円)には、下記の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

① 各年度の決算期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は平成23年11月期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額のいずれか大きい方の75%以上に維持する。

② 各年度の決算期の末日における連結損益計算書の経常損益について、2期連続して損失を計上しない。

また、その他の条項の主なものとして、担保提供資産、資産譲渡、出資維持等に一定の制限が設けられております。

(4) 連結子会社である愛而泰可新材料(蘇州)有限公司と東銀利市(香港)有限公司との金銭消費貸借契約(契約日平成24年4月3日、借入残高582千アメリカドル(69,462千円))には、下記の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります

① 各年度の決算期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を、平成23年11月期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額の70%以上に維持する。

② 各年度の決算期の末日における愛而泰可新材料(蘇州)有限公司の損益計算書の経常損益額と減価償却実施額の単純合算額について、2期連続して損失を計上しない

また、その他の条項の主なものとして、担保提供資産、資産譲渡、出資維持等に一定の制限が設けられております。

(5) 当社の株式会社三菱東京UFJ銀行を主幹事とするシンジケートローン契約(契約日平成25年9月25日、借入残高560,000千円)には、下記の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

① 各年度の決算期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は平成24年11月期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額のいずれか大きい方の75%以上に維持する。

② 各年度の決算期の末日における連結損益計算書の経常損益について、2期連続して損失を計上しない。

また、その他の条項の主なものとして、担保提供資産、資産譲渡、出資維持等に一定の制限が設けられております。

(6) 当社の株式会社三菱東京UFJ銀行を主幹事とするシンジケートローン契約(契約日平成26年3月26日、借入残高540,000千円)には、下記の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

① 各年度の決算期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は平成25年11月期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額のいずれか大きい方の75%以上に維持する。

② 各年度の決算期の末日における連結損益計算書の経常損益について、2期連続して損失を計上しない。

また、その他の条項の主なものとして、担保提供資産、資産譲渡、出資維持等に一定の制限が設けられております。

(7) 連結子会社である愛而泰可新材料(蘇州)有限公司と東銀利市(香港)有限公司との金銭消費貸借契約(契約日平成26年4月7日、借入残高7,280千中国元(142,190千円))には、下記の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

① 各年度の決算期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を、平成25年11月期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額の70%以上に維持する。

② 各年度の決算期の末日における愛而泰可新材料(蘇州)有限公司の損益計算書の経常損益額と減価償却実施額の単純合算額について、2期連続して損失を計上しない。

また、その他の条項の主なものとして、担保提供資産、資産譲渡、出資維持等に一定の制限が設けられております。

 

当連結会計年度(平成27年11月30日)

(1) 連結子会社である愛而泰可新材料(蘇州)有限公司と東銀利市(香港)有限公司との金銭消費貸借契約(契約日平成23年4月28日、借入残高242千アメリカドル(29,969千円))には、下記の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

① 各年度の決算期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を、平成22年11月期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額の70%以上に維持する。

② 各年度の決算期の末日における愛而泰可新材料(蘇州)有限公司の損益計算書の経常損益額と減価償却実施額の単純合算額について、2期連続して損失を計上しない。

また、その他の条項の主なものとして、担保提供資産、資産譲渡、出資維持等に一定の制限が設けられております。

(2) 当社の株式会社三菱東京UFJ銀行を主幹事とするシンジケートローン契約(契約日平成24年3月19日、借入極度額1,150,000千円、借入残高-千円)には、下記の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

① 各年度の決算期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日または平成23年11月期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額のいずれか大きい方の75%以上に維持する。

② 各年度の決算期の末日における連結損益計算書の経常損益について、2期連続して損失を計上しない。

また、その他の条項の主なものとして、担保提供資産、資産譲渡、出資維持等に一定の制限が設けられております。

(3) 連結子会社である愛而泰可新材料(蘇州)有限公司と東銀利市(香港)有限公司との金銭消費貸借契約(契約日平成24年4月3日、借入残高356千アメリカドル(44,140千円))には、下記の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

① 各年度の決算期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を、平成23年11月期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額の70%以上に維持する。

② 各年度の決算期の末日における愛而泰可新材料(蘇州)有限公司の損益計算書の経常損益額と減価償却実施額の単純合算額について、2期連続して損失を計上しない。

また、その他の条項の主なものとして、担保提供資産、資産譲渡、出資維持等に一定の制限が設けられております。

(4) 当社の株式会社三菱東京UFJ銀行を主幹事とするシンジケートローン契約(契約日平成25年9月25日、借入残高420,000千円)には、下記の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

① 各年度の決算期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日または平成24年11月期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額のいずれか大きい方の75%以上に維持する。

② 各年度の決算期の末日における連結損益計算書の経常損益について、2期連続して損失を計上しない。

また、その他の条項の主なものとして、担保提供資産、資産譲渡、出資維持等に一定の制限が設けられております。

(5) 当社の株式会社三菱東京UFJ銀行を主幹事とするシンジケートローン契約(契約日平成26年3月26日、借入残高420,000千円)には、下記の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

① 各年度の決算期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日または平成25年11月期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額のいずれか大きい方の75%以上に維持する。

② 各年度の決算期の末日における連結損益計算書の経常損益について、2期連続して損失を計上しない。

また、その他の条項の主なものとして、担保提供資産、資産譲渡、出資維持等に一定の制限が設けられております。

(6) 連結子会社である愛而泰可新材料(蘇州)有限公司と東銀利市(香港)有限公司との金銭消費貸借契約(契約日平成26年4月7日、借入残高5,791千中国元(111,998千円))には、下記の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

① 各年度の決算期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を、平成25年11月期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額の70%以上に維持する。

② 各年度の決算期の末日における愛而泰可新材料(蘇州)有限公司の損益計算書の経常損益額と減価償却実施額の単純合算額について、2期連続して損失を計上しない。

また、その他の条項の主なものとして、担保提供資産、資産譲渡、出資維持等に一定の制限が設けられております。

 

5 偶発債務

連結子会社ALTECH ASIA PACIFIC CO.,LTDへの出資に関して、株式会社三井住友銀行の子会社であるSBCS Co.,Ltd及びSMSB Co.,Ltdの出資額等3,472千バーツ(12,155千円)(前連結会計年度は3,472千バーツ(12,815千円))の保証を行っております。

 

(連結損益計算書関係)

※1 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損(前連結会計年度における評価損の戻入との相殺額)が売上原価に含まれております。(△は、評価損戻入益)

前連結会計年度

(自 平成25年12月1日

  至 平成26年11月30日)

当連結会計年度

(自 平成26年12月1日

  至 平成27年11月30日)

44,284千円

120,549千円

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 平成25年12月1日

  至 平成26年11月30日)

当連結会計年度

(自 平成26年12月1日

  至 平成27年11月30日)

給料手当

922,597千円

931,697千円

 

※3 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 平成25年12月1日

至 平成26年11月30日)

当連結会計年度

(自 平成26年12月1日

至 平成27年11月30日)

建物及び構築物

882千円

-千円

機械装置及び運搬具

35,271

4,165

土地

5

リース資産

53,664

48,379

その他

7,087

11,648

96,911

64,194

 

※4 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 平成25年12月1日

至 平成26年11月30日)

当連結会計年度

(自 平成26年12月1日

至 平成27年11月30日)

機械装置及び運搬具

1,790千円

222千円

その他

0

1,790

222

 

 

※5 減損損失

前連結会計年度(自 平成25年12月1日 至 平成26年11月30日)

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

中国 蘇州市(第一工場)

製造設備

機械装置及び運搬具、その他

 

(減損損失を認識した主な資産)

                   (単位:千円)

種類

減損損失

機械装置及び運搬具

56,650

その他

22,799

合計

79,449

 

(減損損失の認識に至った経緯)

遊休資産となった製造設備の期末現在の使用状況及び当面の使用見込みを鑑み、当該資産の帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失として認識しております。

 

(グルーピングの方法)

当社グループは、稼動資産については、主として管理会計上の区分に基づき、商社事業については営業拠点を、プリフォーム事業については工場を、その他の事業については営業拠点又は工場をそれぞれグルーピングの単位としております。なお、遊休資産については、各不動産等をグルーピングの単位としております。

 

(回収可能価額の算定方法等)

製造設備については、今後の使用の見込がないため、回収可能価額をゼロとして帳簿価額全額を減額しております。

 

 

当連結会計年度(自 平成26年12月1日 至 平成27年11月30日)

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

中国 広州市

製造設備

建物及び構築物、機械装置及び運搬具、その他

中国 佛山市

製造設備

建設仮勘定

インドネシア スカブミ市

製造設備

建物及び構築物、機械装置及び運搬具、リース資産、建設仮勘定、その他

 

(減損損失を認識した主な資産)

                                           (単位:千円)

種類

中国

広州市

中国

佛山市

インドネシア

スカブミ市

建物及び構築物

110,303

5,686

115,989

機械装置及び運搬具

549,528

43,691

593,219

リース資産

42,374

42,374

建設仮勘定

18,665

19,972

38,638

その他

198,038

9,553

207,592

合計

857,869

18,665

121,278

997,814

 

(減損損失の認識に至った経緯)

佛山愛而泰可新材料有限公司(中国・佛山市所在)の遊休資産となった製造設備については期末現在の使用状況および当面の使用見込みを鑑み、当該資産の帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失として認識しております。

愛而泰可新材料(広州)有限公司(中国・広州市所在)およびPT.ALTECH(インドネシア・スカブミ市所在)の製造設備は、市場環境等の悪化に伴う稼働率の低下により将来キャッシュ・フローが当該資産グループの帳簿価額を下回るため、使用価値をもって回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として認識しております。

 

(グルーピングの方法)

当社グループは、稼動資産については、主として管理会計上の区分に基づき、商社事業については営業拠点を、プリフォーム事業については工場をそれぞれグルーピングの単位としております。なお、遊休資産については、各不動産等をグルーピングの単位としております。

 

(回収可能価額の算定方法等)

中国・広州市所在の製造設備については、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを18.6%で割り引いて算定しております。

中国・佛山市所在の製造設備については、正味売却価額により算定しておりますが、対象資産は他への転用や売却が困難であることから、回収可能価額をゼロとして帳簿価額の全額を減損損失として計上しております。

インドネシア・スカブミ市所在の製造設備については、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローが見込まれないことから、帳簿価額の全額を減損損失として計上しております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 平成25年12月1日

至 平成26年11月30日)

当連結会計年度

(自 平成26年12月1日

至 平成27年11月30日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

28,665千円

128,712千円

組替調整額

△179,831

税効果調整前

28,665

△51,118

税効果額

△7,684

21,070

その他有価証券評価差額金

20,981

△30,048

繰延ヘッジ損益:

 

 

当期発生額

29,867

△56,544

組替調整額

税効果調整前

29,867

△56,544

税効果額

△9,957

18,209

繰延ヘッジ損益

19,910

△38,335

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

611,562

353,630

組替調整額

税効果調整前

611,562

353,630

税効果額

為替換算調整勘定

611,562

353,630

持分法適用会社に対する持分相当額:

 

 

当期発生額

21,967

255,739

組替調整額

持分法適用会社に対する持分相当額

21,967

255,739

その他の包括利益合計

674,421

540,986

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 平成25年12月1日 至 平成26年11月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

19,354,596

19,354,596

合計

19,354,596

19,354,596

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)

2,207,727

200

2,207,927

合計

2,207,727

200

2,207,927

(注)普通株式の自己株式の株式数の増加200株は、単元未満株式の買取による増加であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

平成26年2月27日

定時株主総会

普通株式

51,440

3.00

平成25年11月30日

平成26年2月28日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

平成27年2月26日

定時株主総会

普通株式

51,440

資本剰余金

3.00

平成26年11月30日

平成27年2月27日

 

当連結会計年度(自 平成26年12月1日 至 平成27年11月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

19,354,596

19,354,596

合計

19,354,596

19,354,596

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)

2,207,927

240

2,208,167

合計

2,207,927

240

2,208,167

(注)普通株式の自己株式の株式数の増加240株は、単元未満株式の買取による増加であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

平成27年2月26日

定時株主総会

普通株式

51,440

3.00

平成26年11月30日

平成27年2月27日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

平成28年2月26日

定時株主総会

普通株式

51,439

利益剰余金

3.00

平成27年11月30日

平成28年2月29日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 平成25年12月1日

至 平成26年11月30日)

当連結会計年度

(自 平成26年12月1日

至 平成27年11月30日)

現金及び預金勘定

3,205,881千円

3,353,631千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△50,809

△50,125

取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資

474,000

現金及び現金同等物

3,155,072

3,777,506

 

(リース取引関係)

(借主側)

ファイナンス・リース取引

所有権移転ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

(ア)有形固定資産

機械装置及び運搬具及び工具、器具及び備品であります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計処理基準に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

(ア)有形固定資産

機械装置及び運搬具及び工具、器具及び備品であります。

(イ)無形固定資産

ソフトウエアであります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計処理基準に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入やリースにより調達しております。一時的な余資は短期的な預金等で運用し、また、短期的な運転資金を金融機関からの借入により調達しております。デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、その一部には外貨建のものがあり、為替の変動リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金の支払期日は、そのほとんどが1年以内であります。一部外貨建のものについては、為替の変動リスクに晒されております。

有利子負債のうち短期借入金は、主に営業取引に係る資金調達であり、社債、長期借入金及びリース債務は、設備投資や営業取引等に係る資金調達であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引(金利スワップ)を利用してヘッジしております。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理

与信管理規程に従い、営業債権について取引先毎の期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

外貨建ての営業債権債務について、通貨別に把握された為替変動リスクに対して、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。また、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。

デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額を定めた社内規程に従って行っております。また、デリバティブ取引の利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、信用度の高い金融機関とのみ取引を行っております。

投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況を把握し、市場や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理

各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。

 

前連結会計年度(平成26年11月30日)

(単位:千円)

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

(1)現金及び預金

3,205,881

3,205,881

(2)受取手形及び売掛金

2,412,068

2,412,068

貸倒引当金(※1)

△616

△616

 

2,411,451

2,411,451

(3)投資有価証券

540,519

539,836

△682

資産計

6,157,852

6,157,169

△682

(1)支払手形及び買掛金

2,055,757

2,055,757

(2)短期借入金

404,600

404,600

(3)社債(※2)

94,000

94,760

760

(4)長期借入金(※3)

2,069,661

2,067,299

△2,362

(5)リース債務(※4)

257,336

240,635

△16,700

負債計

4,881,355

4,863,052

△18,302

デリバティブ取引(※5)

49,884

49,884

(※1)受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております

(※2)一年内償還予定の社債を含めた残高を記載しております

(※3)一年内返済予定の長期借入金を含めた残高を記載しております

(※4)リース債務(流動負債)を含めた残高を記載しております

(※5)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております

 

当連結会計年度(平成27年11月30日)

(単位:千円)

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

(1)現金及び預金

3,353,631

3,353,631

(2)受取手形及び売掛金

2,656,092

2,656,092

貸倒引当金(※1)

△134

△134

 

2,655,958

2,655,958

(3)投資有価証券

380,288

379,432

△856

資産計

6,389,878

6,389,022

△856

(1)支払手形及び買掛金

1,212,517

1,212,517

(2)短期借入金

300,000

300,000

(3)社債(※2)

58,000

58,411

411

(4)長期借入金(※3)

2,299,771

2,309,986

10,214

(5)リース債務(※4)

1,349,855

1,351,407

1,551

負債計

5,220,144

5,232,322

12,177

デリバティブ取引(※5)

△6,652

△6,652

(※1)受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております

(※2)一年内償還予定の社債を含めた残高を記載しております

(※3)一年内返済予定の長期借入金を含めた残高を記載しております

(※4)リース債務(流動負債)を含めた残高を記載しております

(※5)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております

 

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資 産

(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金

 これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3)投資有価証券

 これらの時価について、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。

負 債

(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金

 これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3)社債

 これらの時価は、市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(4)長期借入金、(5)リース債務

 これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

デリバティブ取引

 注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。

 

2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

 

区分

前連結会計年度

(平成26年11月30日)

当連結会計年度

(平成27年11月30日)

投資有価証券 非上場株式等

0

0

関係会社出資金 非上場株式等

1,220,302

1,167,298

その他 非上場株式等

17,789

20

1,238,092

1,167,318

 これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。

 

3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(平成26年11月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

3,205,881

受取手形及び売掛金

2,412,068

合計

5,617,949

 

当連結会計年度(平成27年11月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

3,353,631

受取手形及び売掛金

2,656,092

合計

6,009,724

 

4.社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(平成26年11月30日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

404,600

社債

36,000

26,000

16,000

16,000

長期借入金

693,521

555,515

396,786

328,374

95,463

リース債務

71,774

77,606

80,425

25,995

1,534

合計

1,205,895

659,121

493,211

370,369

96,997

 

当連結会計年度(平成27年11月30日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

300,000

社債

26,000

16,000

16,000

長期借入金

705,476

628,843

557,357

318,835

89,258

リース債務

315,312

322,987

297,730

302,133

111,691

合計

1,346,789

967,830

871,088

620,969

200,949

 

(有価証券関係)

1.売買目的有価証券

該当事項はありません。

 

2.満期保有目的の債券

該当事項はありません。

 

3.その他有価証券

前連結会計年度(平成26年11月30日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

421,621

282,092

139,529

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

小計

421,621

282,092

139,529

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

16,700

20,732

△4,032

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

102,197

102,197

③ その他

(3)その他

小計

118,897

122,930

△4,032

合計

540,519

405,022

135,496

 

当連結会計年度(平成27年11月30日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

179,323

90,960

88,362

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

小計

179,323

90,960

88,362

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

99,050

103,034

△3,984

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

101,915

101,915

③ その他

(3)その他

小計

200,965

204,949

△3,984

合計

380,288

295,910

84,378

 

4.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 平成25年12月1日 至 平成26年11月30日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額(千円)

(1)株式

5,805

344

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

合計

5,805

344

 

当連結会計年度(自 平成26年12月1日 至 平成27年11月30日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額(千円)

(1)株式

291,169

179,831

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

合計

291,169

179,831

 

5.売却した満期保有目的の債券

該当事項はありません。

 

6.保有目的を変更した有価証券

該当事項はありません。

 

7.減損処理を行った有価証券

該当事項はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1)通貨関連

該当事項はありません。

 

(2)金利関連

該当事項はありません。

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1)通貨関連

前連結会計年度(平成26年11月30日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主な

ヘッジ対象

契約額等

(千円)

契約額等の

うち1年超

(千円)

時価

(千円)

原則的処理方法

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

アメリカドル

売掛金

9,812

△192

ユーロ

 

12,205

△1,012

買建

 

 

 

 

アメリカドル

買掛金

212,551

15,271

ユーロ

 

596,752

34,886

その他の通貨

 

13,212

933

合計

844,535

49,886

(注)時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

 

当連結会計年度(平成27年11月30日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主な

ヘッジ対象

契約額等

(千円)

契約額等の

うち1年超

(千円)

時価

(千円)

原則的処理方法

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

アメリカドル

売掛金

22,024

△490

その他の通貨

 

19,973

△314

買建

 

 

 

 

アメリカドル

買掛金

89,939

594

ユーロ

 

340,198

△5,953

その他の通貨

 

12,857

△488

合計

484,993

△6,652

(注)時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

 

(2)金利関連

前連結会計年度(平成26年11月30日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主な

ヘッジ対象

契約額等

(千円)

契約額等の

うち1年超

(千円)

時価

(千円)

金利スワップの

特例処理

金利スワップ取引

 

 

 

 

変動受取・固定支払

長期借入金

1,100,000

840,000

(注)

(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

 

当連結会計年度(平成27年11月30日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主な

ヘッジ対象

契約額等

(千円)

契約額等の

うち1年超

(千円)

時価

(千円)

金利スワップの

特例処理

金利スワップ取引

 

 

 

 

変動受取・固定支払

長期借入金

1,020,000

720,000

(注)

(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

 

(ストック・オプション等関係)

該当事項はありません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(平成26年11月30日)

 

当連結会計年度

(平成27年11月30日)

繰延税金資産(流動)

 

 

 

未払費用

47,444千円

 

48,784千円

未払金

8,604

 

7,988

貸倒引当金

8,441

 

4,541

商品

94,329

 

16,861

その他

4,215

 

5,102

繰延税金資産小計

163,035

 

83,277

評価性引当額

△163,035

 

△83,277

繰延税金負債との相殺

 

繰延税金資産合計

 

繰延税金負債(流動)

 

 

 

未収配当金

1,025

 

1,028

未収事業税

75

 

909

繰延ヘッジ損益

18,209

 

その他

6

 

繰延税金負債小計

19,316

 

1,938

繰延税金資産との相殺

 

繰延税金負債合計

19,316

 

1,938

繰延税金負債の純額

19,316

 

1,938

繰延税金資産(固定)

 

 

 

減価償却超過額

62,067

 

950,502

土地

761

 

689

固定資産未実現利益

550

 

207

投資有価証券評価損

64,362

 

13,287

貸倒引当金

68

 

子会社株式評価損

2,494

 

2,258

出資金評価損

16,342

 

20,525

繰越欠損金

1,038,280

 

1,162,670

敷金(資産除去債務による償却)

10,732

 

9,714

その他

9,336

 

8,492

繰延税金資産小計

1,204,997

 

2,168,348

評価性引当額

△1,204,411

 

△2,168,054

繰延税金負債との相殺

△550

 

△207

繰延税金資産合計

35

 

85

繰延税金負債(固定)

 

 

 

連結納税制度における資産の時価評価額

1,659

 

1,528

持分法適用会社留保利益

66,608

 

45,227

その他有価証券評価差額金

48,291

 

27,220

繰延税金負債小計

116,559

 

73,976

繰延税金資産との相殺

△550

 

△207

繰延税金負債合計

116,008

 

73,768

繰延税金負債の純額

116,008

 

73,768

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(平成26年11月30日)

 

当連結会計年度

(平成27年11月30日)

法定実効税率

38.0%

 

-%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

3.7

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.5

 

住民税均等割

3.7

 

在外連結子会社適用税率差異

△26.2

 

繰延税金資産に係る評価性引当

△2.8

 

未実現利益に係る税効果会計不適用

△4.5

 

持分法投資利益等

18.1

 

在外持分法適用会社の留保利益

△2.8

 

関係会社株式売却損益の連結修正

 

その他

△1.6

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

25.1

 

(注) 当連結会計年度において税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

 平成27年3月31日に「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)および「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度より、法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の35.6%から、平成27年12月1日に開始する連結会計年度において解消が見込まれる一時差異等については33.1%に、平成28年12月1日に開始する連結会計年度において解消が見込まれる一時差異等については32.3%にそれぞれ変更されます。

 この税率変更により、繰延税金負債の金額が3,725千円、法人税等調整額が873千円それぞれ減少し、その他有価証券評価差額金が2,851千円増加しております。

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(資産除去債務関係)

当社及び当社グループは、事務所等の不動産賃貸借契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務として認識しておりますが、当該債務の総額に重要性が乏しいため記載を省略しております。

なお、当連結会計年度末における資産除去債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。

 

(賃貸等不動産関係)

当社連結子会社である愛而泰可新材料(蘇州)有限公司は、中国蘇州市に所有する工場の土地・建物の一部を賃貸しており、一部は当社連結子会社が使用しているため、賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産としております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に係る賃貸損益は、240,234千円(賃貸収益は主として売上高に、賃貸費用は主として売上原価に計上)であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に係る賃貸損益は、263,811千円(賃貸収益は主として売上高に、賃貸費用は主として売上原価に計上)であります。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(自 平成25年12月1日

至 平成26年11月30日)

当連結会計年度

(自 平成26年12月1日

至 平成27年11月30日)

連結貸借対照表計上額

 

 

 

期首残高

1,364,440

1,430,753

 

期中増減額

66,313

10,381

 

期末残高

1,430,753

1,441,135

期末時価

1,601,695

1,689,812

(注)1.賃貸等不動産については重要性が乏しいため、賃貸等不動産と賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産の時価等を合計して表示しております。

2.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

3.当連結会計年度増減額のうち、主な増加額は為替変動によるもの(99,257千円)であり、主な減少額は減価償却費(88,875千円)であります。また前連結会計年度増減額のうち、主な増加額は為替変動によるもの(149,422千円)であり、主な減少額は減価償却費(83,109千円)であります。

4.時価の算定方法

連結決算日における時価は、中国政府が公表している不動産価格を元に算定した価格によっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、主に産業機械・機器等の仕入・販売及びこれに関連するサービスの提供と、これらから派生するプラスチック成型品の製造・販売及びこれに関連するサービスの提供を行っております。

従って、当社グループは、製品及びサービスの類似性から区分される「商社事業」「プリフォーム事業」の2つを報告セグメントとしております。

「商社事業」は主として、産業機械・機器等の仕入・販売及びこれに関連するサービスの提供を行っております。

「プリフォーム事業」は主として、ペットボトル用のプリフォーム、プラスチックキャップの製造・販売及びこれに関連するサービスの提供を行っております。

なお、当社グループは前連結会計年度において、「その他の事業」の輸送用リサイクルプラスチックパレットの製造・販売を終了しました。これに伴い、当連結会計年度より、報告セグメントを「商社事業」「プリフォーム事業」および「その他の事業」の3区分から、「商社事業」および「プリフォーム事業」の2区分に変更しております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益の数値であります。

セグメント間の内部売上高又は振替高は、主に市場価格や製造原価に基づいております。

 

(有形固定資産の減価償却方法の変更)

「会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更」に記載のとおり、当連結会計年度より、当社および国内連結子会社は有形固定資産(但し、平成10年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)およびリース資産を除く)の減価償却方法を従来の定率法から定額法に変更しております。

この変更に伴い、当連結会計年度の「商社事業」のセグメント利益が12,138千円増加、「プリフォーム事業」のセグメント損失が19,592千円減少し、セグメント利益又は損失(△)の調整額(全社費用)が2,542千円減少しております。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 平成25年12月1日 至 平成26年11月30日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1、2、3、4

連結

損益計算書

計上額

(注)5

 

商社事業

プリフォーム事業

その他の

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

9,726,778

5,723,850

785,241

16,235,871

16,235,871

セグメント間の内部売上高

又は振替高

12,585

10,215

22,800

22,800

9,739,364

5,734,065

785,241

16,258,671

22,800

16,235,871

セグメント利益又は損失(△)

391,117

8,308

79,104

461,913

173,112

288,801

セグメント資産

3,157,432

11,459,742

14,617,174

2,341,049

16,958,223

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

43,082

1,005,244

20,006

1,068,333

5,034

1,063,299

有形固定資産及び無形固定

資産の増加額

68,846

744,653

813,500

74,082

887,582

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△173,112千円には、セグメント間取引消去3,054千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△210,805千円及び固定資産の調整額34,638千円が含まれております。全社費用は、主にセグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント資産の調整額2,341,049千円は、セグメント間取引消去等△1,384,219千円、各報告セグメントに配分していない全社資産(現金及び預金、投資有価証券等)及び管理部門に係る資産3,725,268千円であります。

3.減価償却費の調整額は、主に全社資産に係る減価償却費であります。

4.有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、主に全社資産の増加額であります。

5.セグメント利益又は損失(△)は、連結財務諸表の営業利益と調整を行なっております。

 

当連結会計年度(自 平成26年12月1日 至 平成27年11月30日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1、2、3、4

連結

損益計算書

計上額

(注)5

 

商社事業

プリフォーム

事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

10,329,513

5,480,960

15,810,474

15,810,474

セグメント間の内部売上高

又は振替高

48,072

8,728

56,800

56,800

10,377,585

5,489,689

15,867,274

56,800

15,810,474

セグメント利益又は損失(△)

445,083

101,839

343,243

175,137

168,106

セグメント資産

3,358,239

11,334,115

14,692,354

2,193,855

16,886,210

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

33,261

1,042,344

1,075,606

10,466

1,065,140

有形固定資産及び無形固定

資産の増加額

48,861

1,673,602

1,722,463

9,009

1,731,473

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△175,137千円には、セグメント間取引消去△10,723千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△199,557千円及び固定資産の調整額35,143千円が含まれております。全社費用は、主にセグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント資産の調整額2,193,855千円は、セグメント間取引消去等△1,246,125千円、各報告セグメントに配分していない全社資産(現金及び預金、投資有価証券等)及び管理部門に係る資産3,439,980千円であります。

3.減価償却費の調整額△10,466千円は、セグメント間取引消去△32,979千円、全社資産に係る減価償却費22,513千円であります。

4.有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、主に全社資産の増加額であります。

5.セグメント利益又は損失(△)は、連結財務諸表の営業利益と調整を行なっております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 平成25年12月1日 至 平成26年11月30日)

1.製品及びサービスごとの情報

 報告セグメントと同一区分のため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:千円)

 

日本

アジア

米州

欧州

その他

8,417,821

5,999,510

15,851

1,755,137

47,550

16,235,871

 

(2)有形固定資産

(単位:千円)

 

日本

アジア

965,096

4,885,681

5,850,777

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

DNP PHOTO IMAGING EUROPE SAS

1,663,598

商社事業

 

当連結会計年度(自 平成26年12月1日 至 平成27年11月30日)

1.製品及びサービスごとの情報

 報告セグメントと同一区分のため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:千円)

 

日本

アジア

米州

欧州

その他

7,955,881

6,545,648

10,035

1,235,160

63,749

15,810,474

 

(2)有形固定資産

(単位:千円)

 

日本

アジア

1,153,056

4,238,698

5,391,755

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高であって、連結損益計算書の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 平成25年12月1日 至 平成26年11月30日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

商社事業

プリフォーム事業

その他の事業

全社・消去

減損損失

79,449

79,449

 

当連結会計年度(自 平成26年12月1日 至 平成27年11月30日)

 

 

 

(単位:千円)

 

商社事業

プリフォーム事業

全社・消去

減損損失

997,814

997,814

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 平成25年12月1日 至 平成26年11月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 平成26年12月1日 至 平成27年11月30日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 平成25年12月1日 至 平成26年11月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 平成26年12月1日 至 平成27年11月30日)

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

前連結会計年度(自 平成25年12月1日 至 平成26年11月30日)

1.関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(ア)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

重要性がないため記載を省略しております。

 

(イ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

重要性がないため記載を省略しております。

 

(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

(ア)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

重要性がないため記載を省略しております。

 

(イ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

重要性がないため記載を省略しております。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1)親会社情報

該当事項はありません。

 

(2)重要な関連会社の要約財務情報

当連結会計年度において、重要な関連会社は愛而泰可新材料(深圳)有限公司であり、その要約財務諸表は以下のとおりであります。

 

愛而泰可新材料(深圳)有限公司

流動資産合計

2,340,038千円

固定資産合計

1,098,234千円

 

流動負債合計

718,388千円

固定負債合計

-千円

 

純資産合計

2,719,885千円

 

売上高

5,323,961千円

税引前当期純利益金額

△213,249千円

当期純利益金額

△230,833千円

 

当連結会計年度(自 平成26年12月1日 至 平成27年11月30日)

1.関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(ア)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

重要性がないため記載を省略しております。

 

(イ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

重要性がないため記載を省略しております。

 

(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

(ア)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

重要性がないため記載を省略しております。

 

(イ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

重要性がないため記載を省略しております。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1)親会社情報

該当事項はありません。

 

(2)重要な関連会社の要約財務情報

当連結会計年度において、重要な関連会社は愛而泰可新材料(深圳)有限公司であり、その要約財務諸表は以下のとおりであります。

 

愛而泰可新材料(深圳)有限公司

流動資産合計

3,179,434千円

固定資産合計

113,132千円

 

流動負債合計

698,571千円

固定負債合計

-千円

 

純資産合計

2,593,995千円

 

売上高

3,821,454千円

税引前当期純利益金額

7,235千円

当期純利益金額

5,426千円

 

(1株当たり情報)

前連結会計年度

(自 平成25年12月1日

至 平成26年11月30日)

当連結会計年度

(自 平成26年12月1日

至 平成27年11月30日)

 

1株当たり純資産額

604.14円

 

 

1株当たり純資産額

574.47円

 

 

1株当たり当期純利益金額

7.81円

 

 

1株当たり当期純損失金額(△)

△58.23円

 

(注)1.当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、1株当たり当期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。なお、前連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成26年11月30日)

当連結会計年度

(平成27年11月30日)

純資産の部の合計額

10,506,163千円

10,015,088千円

純資産の部の合計額から控除する金額

147,124千円

165,039千円

(うち少数株主持分)

(147,124千円)

(165,039千円)

普通株式に係る期末の純資産額

10,359,039千円

9,850,049千円

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数

17,146,669株

17,146,429株

3.1株当たり当期純利益金額又は1株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 平成25年12月1日

至 平成26年11月30日)

当連結会計年度

(自 平成26年12月1日

至 平成27年11月30日)

当期純利益金額又は当期純損失金額(△)

133,979千円

△998,480千円

普通株主に帰属しない金額

-千円

-千円

普通株式に係る当期純利益金額又は当期純損失金額(△)

133,979千円

△998,480千円

期中平均株式数

17,146,736株

17,146,512株

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

利率

(%)

担保

償還期限

アルテック新材料株式会社

第1回

無担保社債

平成23年

2月25日

30,000

(20,000)

10,000

(10,000)

0.77

無担保

平成28年

2月25日

アルテック新材料株式会社

第2回

無担保社債

平成25年

9月26日

64,000

(16,000)

48,000

(16,000)

0.63

無担保

平成30年

9月28日

合計

94,000

(36,000)

58,000

(26,000)

(注)1.(  )内書は、1年以内の償還予定額であります。

2.連結決算日後5年間の償還予定額は以下のとおりであります。

1年以内

(千円)

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

26,000

16,000

16,000

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

404,600

300,000

1.2

1年以内に返済予定の長期借入金

693,521

705,476

2.7

1年以内に返済予定のリース債務

71,774

315,312

4.6

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)

1,376,139

1,594,295

2.9

平成29年4月14日~

平成33年6月29日

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く)

185,562

1,034,542

4.3

平成29年10月31日~

平成32年8月20日

その他有利子負債

合計

2,731,598

3,949,627

(注)1.「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.変動利率のものについては、当連結会計年度末の利率を利用しております。

3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年内における返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

628,843

557,357

318,835

89,258

リース債務

322,987

297,730

302,133

111,691

 

【資産除去債務明細表】

該当事項はありません。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

2,803,907

7,645,755

11,453,799

15,810,474

税金等調整前四半期(当期)純損失金額(△)

(千円)

△238,436

△38,018

△114,227

△891,015

四半期(当期)純損失金額(△)(千円)

△250,132

△90,854

△200,269

△998,480

1株当たり四半期(当期)純損失金額(△)(円)

△14.59

△5.30

△11.68

△58.23

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益金額

又は1株当たり四半期純損失金額(△)(円)

△14.59

9.29

△6.38

△46.55