１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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(単位：千円) |
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前連結会計年度 (平成26年９月30日) |
当連結会計年度 (平成27年９月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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リース債権 |
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商品 |
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貯蔵品 |
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前渡金 |
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|
|
前払費用 |
|
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|
繰延税金資産 |
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|
未収入金 |
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|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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|
|
固定資産 |
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|
|
有形固定資産 |
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|
|
建物 |
|
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
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|
リース資産 |
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
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リース資産（純額） |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
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無形固定資産 |
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のれん |
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|
リース資産 |
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|
商標権 |
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ソフトウエア |
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|
|
その他 |
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|
無形固定資産合計 |
|
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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関係会社株式 |
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関係会社社債 |
|
|
|
その他の関係会社有価証券 |
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役員及び従業員に対する長期貸付金 |
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破産更生債権等 |
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長期前払費用 |
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敷金及び保証金 |
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|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
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前連結会計年度 (平成26年９月30日) |
当連結会計年度 (平成27年９月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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|
買掛金 |
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リース債務 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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前受金 |
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預り金 |
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前受収益 |
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賞与引当金 |
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役員賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
長期預り敷金保証金 |
|
|
|
役員報酬BIP信託引当金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
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純資産の部 |
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株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
|
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
少数株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
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|
|
(単位：千円) |
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前連結会計年度 (自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日) |
当連結会計年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
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売上高 |
|
|
|
売上原価 |
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|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
匿名組合投資利益 |
|
|
|
投資事業組合運用益 |
|
|
|
未払配当金除斥益 |
|
|
|
受取賃貸料 |
|
|
|
受取手数料 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
持分法による投資損失 |
|
|
|
匿名組合投資損失 |
|
|
|
投資事業組合運用損 |
|
|
|
賃貸費用 |
|
|
|
株式交付費 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
持分変動利益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
少数株主損益調整前当期純利益 |
|
|
|
少数株主損失（△） |
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日) |
当連結会計年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
|
少数株主損益調整前当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
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△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
少数株主に係る包括利益 |
△ |
△ |
前連結会計年度（自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日）
|
|
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|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
少数株主持分 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度（自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日）
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
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|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
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|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
少数株主持分 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日) |
当連結会計年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損益（△は益） |
△ |
△ |
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
△ |
|
匿名組合投資損益（△は益） |
|
△ |
|
投資事業組合運用損益（△は益） |
△ |
|
|
投資有価証券売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
持分変動損益（△は益） |
|
△ |
|
株式交付費 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
リース債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
前渡金の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
未収入金の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
|
|
|
未払金の増減額（△は減少） |
|
|
|
預り金の増減額（△は減少） |
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却及び償還による収入 |
|
|
|
関係会社株式の取得による支出 |
|
△ |
|
その他の関係会社有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資事業組合からの分配による収入 |
|
|
|
敷金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 |
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
株式の発行による収入 |
|
|
|
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
少数株主からの払込みによる収入 |
|
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
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|
１．連結の範囲に関する事項
(1）連結子会社の数
連結子会社の名称
GMOイプシロン㈱
GMOペイメントサービス㈱
GMO PAYMENT GATEWAY PTE. LTD.
GMO PAYMENT GATEWAY HONG KONG LIMITED
GMO PAYMENT GATEWAY MALAYSIA SDN. BHD.
GMO PAYMENT GATEWAY (THAILAND) CO., LTD.
(2）非連結子会社の名称等
ソーシャルコマーステクノロジー㈱
（連結の範囲から除いた理由）
非連結子会社は、小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除いております。
２．持分法の適用に関する事項
(1）持分法適用の関連会社数
持分法を適用した関連会社の名称
GMOフィナンシャルゲート㈱
GMO Global Payment Fund 投資事業組合
（注）GMOフィナンシャルゲート㈱は平成27年４月10日付けで㈱シー・オー・シーより社名変更してお
ります。
(2）持分法を適用しない非連結子会社
ソーシャルコマーステクノロジー㈱
（持分法を適用しない理由）
持分法を適用していない非連結子会社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
４．会計処理基準に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
満期保有目的の債券
償却原価法（定額法）
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
但し、匿名組合出資金及び有限責任組合出資金については、当該匿名組合及び有限責任組合の純資産の当社持分相当額を計上しております。
② たな卸資産
商品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算出）
貯蔵品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算出）
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
主な耐用年数
建物 ６～15年
工具、器具及び備品 ３～15年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
自社利用ソフトウエア
社内における利用可能期間（３～５年）に基づく定額法
但し、特定顧客との契約に基づくサービス提供目的のソフトウエアについては、見込販売収益に基づく償却額と残存有効期間（５年以内）に基づく均等償却額を比較し、いずれか大きい額を計上しております。
上記以外のもの
定額法
③ リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法
④ 長期前払費用
定額法
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与の支給に充てるため、将来の支給見込額のうち当連結会計年度に対応する見積額を計上しております。
③ 役員賞与引当金
役員の賞与の支給に充てるため、将来の支給見込額に基づき見積額を計上しております。
④ 役員報酬BIP信託引当金
役員への株式交付に充てるため、将来の株式交付見込数に基づき見積額を計上しております。
(4) 重要な収益及び費用の計上基準
ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準
売上高を計上せずに利息相当額を各期へ配分する方法によっております。
(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
(6）のれんの償却方法及び償却期間
のれんは、５年から20年の期間で均等償却しております。
(7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
平成27年8月からマルチペイメントサービスの内容を拡張するために、新たな決済サービスを稼動いたしました。業務内容にあわせて、加盟店売上の一部の計上時期を、従来の決済代金の振込時点から、決済サービスの提供時期である決済処理時点に変更いたしました。
この変更により、従来の方法によった場合に比べ、加盟店売上が概ね1ヶ月早期に計上されることになり、加盟店売上が149,656千円、営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益がそれぞれ131,991千円増加しております。
※１．非連結子会社及び関連会社に対するものは、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成26年９月30日） |
当連結会計年度 （平成27年９月30日） |
|
関係会社株式 |
2,507千円 |
139,047千円 |
|
関係会社社債 |
11,000 |
－ |
|
その他の関係会社有価証券 |
264,442 |
343,047 |
２．偶発債務
以下の関係会社等について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。
|
前連結会計年度 （平成26年９月30日） |
当連結会計年度 （平成27年９月30日） |
||
|
㈱シー・オー・シー（借入債務） |
85,160千円 |
GMOフィナンシャルゲート㈱（借入債務） |
63,872千円 |
（注）GMOフィナンシャルゲート㈱は平成27年４月10日付けで㈱シー・オー・シーより社名変更しております。
３．当座借越契約
当社は効率的な資金調達を行うために取引銀行８行と当座借越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成26年９月30日） |
当連結会計年度 （平成27年９月30日） |
|
当座借越極度額 |
7,800,000千円 |
7,800,000千円 |
|
借入実行残高 |
－ |
－ |
|
差引額 |
7,800,000 |
7,800,000 |
※１．販売費及び一般管理費のうち、主要な費目及び金額は以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日） |
当連結会計年度 （自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日） |
|
給与手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
役員報酬BIP信託引当金繰入額 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
※２．固定資産除却損の内容は以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日） |
当連結会計年度 （自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日） |
|
建物 |
－千円 |
523千円 |
|
工具、器具及び備品 |
8,969 |
47 |
|
ソフトウエア |
5,360 |
1,577 |
|
計 |
14,330 |
2,148 |
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日） |
当連結会計年度 （自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
99,555千円 |
81,928千円 |
|
組替調整額 |
△11,221 |
△4,900 |
|
税効果調整前 |
88,334 |
77,027 |
|
税効果額 |
△31,482 |
△6,888 |
|
その他有価証券評価差額金 |
56,852 |
70,139 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
11,162 |
△35,489 |
|
組替調整額 |
－ |
－ |
|
税効果調整前 |
11,162 |
△35,489 |
|
税効果額 |
－ |
－ |
|
為替換算調整勘定 |
11,162 |
△35,489 |
|
その他の包括利益合計 |
68,015 |
34,650 |
前連結会計年度（自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日）
当社は、平成26年８月18日開催の取締役会決議に基づき、平成26年10月１日を効力発生日として、普通株式１株につき２株の割合で株式分割を実施しております。
なお、株式分割は平成26年10月１日を効力発生日としておりますので、発行済株式の総数ならびに自己株式数及び平成26年９月期の期末配当金につきましては、株式分割前の株数を基準に記載しております。
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１ |
17,238,200 |
31,000 |
－ |
17,269,200 |
|
合計 |
17,238,200 |
31,000 |
－ |
17,269,200 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）２ |
1,139 |
－ |
－ |
1,139 |
|
合計 |
1,139 |
－ |
－ |
1,139 |
（注）１. 普通株式の発行済株式総数の増加31,000株は、新株予約権（ストックオプション）の権利行使によるもので
あります。
２. この他に自己株式として認識している役員報酬BIP信託が所有する当社株式が165,700株あります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高（千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 |
ストック・オプションとして の新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
2,656 |
|
連結子会社 |
ストック・オプションとして の新株予約権（注） |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
1,117 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
3,774 |
|
（注）GMOイプシロン㈱平成22年新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。ソーシャルアプリ決済サービス㈱平成22年新株予約権につきましては、平成26年９月５日付で権利放棄の申し出がなされたことにより消滅しております。
３．配当に関する事項
(１) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成25年12月22日 |
普通株式 |
422,307 |
24.50 |
平成25年9月30日 |
平成25年12月24日 |
(２) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成26年12月21日 |
普通株式 |
518,041 |
利益剰余金 |
30.00 |
平成26年９月30日 |
平成26年12月22日 |
（注）「配当金の総額」には、この配当金の基準日である平成26年９月30日現在で役員報酬BIP信託が所有する当社
株式165,700株に対する配当金が含まれております。
当連結会計年度（自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１ |
17,269,200 |
19,871,700 |
－ |
37,140,900 |
|
合計 |
17,269,200 |
19,871,700 |
－ |
37,140,900 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）２ |
1,139 |
1,361 |
－ |
2,500 |
|
合計 |
1,139 |
1,361 |
－ |
2,500 |
（注）１. 発行済株式の増加は、平成26年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合をもって実施した株式分割によ
る増加が17,269,200株、平成27年６月25日を払込期日とする第三者割当増資の株式発行による増加が
2,587,300株、新株予約権の行使による増加が15,200株であります。
２. 普通株式の自己株式の増加は、平成26年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合をもって実施した株式
分割による増加が1,139株、単元未満株式の買取による増加が222株であります。
なお、この他に自己株式として認識している役員報酬BIP信託が所有する当社株式が331,400株あります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高（千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 |
ストック・オプションとして の新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
1,008 |
|
連結子会社 |
ストック・オプションとして の新株予約権（注） |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
1,117 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
2,126 |
|
（注）GMOイプシロン㈱平成22年新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。
３．配当に関する事項
(１) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成26年12月21日 |
普通株式 |
518,041 |
30.00 |
平成26年9月30日 |
平成26年12月22日 |
（注）当社は、平成26年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行いました。前連結会計年度の期
末配当金については、株式分割前の株数を基準に記載しております。
(２) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年12月20日 |
普通株式 |
668,491 |
利益剰余金 |
18.00 |
平成27年９月30日 |
平成27年12月21日 |
（注）「配当金の総額」には、この配当金の基準日である平成27年９月30日現在で役員報酬BIP信託が所有する当社
株式331,400株に対する配当金が含まれております。
※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日） |
当連結会計年度 （自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日） |
|
現金及び預金勘定 |
20,386,175千円 |
30,152,630千円 |
|
役員報酬BIP信託別段預金 |
△36,866 |
△39,025 |
|
現金及び現金同等物 |
20,349,309 |
30,113,605 |
※２ 株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日）
株式の売却によりソーシャルアプリ決済サービス㈱が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による支出は以下のとおりであります。
|
流動資産 |
73,636 |
千円 |
|
固定資産 |
1,069 |
|
|
流動負債 |
△46,049 |
|
|
株式売却益 |
3,843 |
|
|
株式の売却価額 |
32,500 |
|
|
現金及び現金同等物 |
△59,399 |
|
|
差引：売却による支出 |
△26,899 |
|
当連結会計年度（自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日）
該当事項はありません。
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転ファイナンス・リース取引
（貸主側）
① リース投資資産の内訳
流動資産 （単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （平成26年９月30日） |
当連結会計年度 （平成27年９月30日） |
|
リース料債権部分 |
－ |
3,219,472 |
|
見積残存価額部分 |
－ |
－ |
|
受取利息相当額 |
－ |
△925,525 |
|
リース債権 |
－ |
2,293,947 |
② リース債権の連結決算日後の回収予定額
|
流動資産 |
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （平成26年９月30日） |
|||||
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
|
リース債権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
流動資産 （単位：千円）
|
|
当連結会計年度 （平成27年９月30日） |
|||||
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
|
リース債権 |
359,889 |
417,822 |
485,080 |
563,166 |
467,988 |
－ |
所有権移転外ファイナンス・リース取引
（借主側）
① リース資産の内容
（ア）有形固定資産
工具、器具及び備品であります。
（イ）無形固定資産
ソフトウエアであります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計処理基準に関する事項 （2）重要な減価償
却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （平成26年９月30日） |
当連結会計年度 （平成27年９月30日） |
|
１年内 |
148,235 |
111,649 |
|
１年超 |
76,425 |
52,797 |
|
合計 |
224,660 |
164,446 |
１．金融商品の状況に関する事項
(１)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融商品で運用し、資金調達は原則として、営業活動によるキャッシュ・フローのほか、これまで蓄積してきた内部留保で賄い、必要に応じ銀行等金融機関からの借入とする方針であります。
(２)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金、リース債権、前渡金及び未収入金は、取引先の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、管理部門が与信管理規程等に従い取引先ごとの期日管理及び残高確認を行うと共に、主な取引先の信用状況を毎月把握する体制としております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式及び匿名組合出資金並びに有限責任組合出資金であり、市場価格の変動リスク及び営業者の行う事業の業績に伴うリスク等に晒されておりますが、定期的に財務状況等を把握しております。
預り金は、主に代表加盟店契約による加盟店に対する預り金であり、翌月10日までには大半が支払われることになります。
(３)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
営業債権については、管理部門が与信管理規程に従い取引先ごとの期日管理及び残高確認を行うと共に、主な取引先の信用状況を毎月把握する体制としております。
②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等の把握を行っております。
③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、各部署等からの報告に基づき資金の流動性を把握し、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(４)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（平成26年９月30日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1)現金及び預金 |
20,386,175 |
20,386,175 |
－ |
|
(2)投資有価証券 |
58,008 |
58,008 |
－ |
|
資産計 |
20,444,183 |
20,444,183 |
－ |
|
(1)預り金 |
15,589,857 |
15,589,857 |
－ |
|
負債計 |
15,589,857 |
15,589,857 |
－ |
当連結会計年度（平成27年９月30日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(１)現金及び預金 |
30,152,630 |
30,152,630 |
－ |
|
(２)売掛金 |
2,117,007 |
|
|
|
貸倒引当金(※１） |
△28,544 |
|
|
|
|
2,088,462 |
2,088,462 |
－ |
|
(３)リース債権 |
2,293,947 |
2,293,947 |
－ |
|
(４)前渡金 |
2,303,428 |
2,303,428 |
－ |
|
(５)未収入金 |
1,156,824 |
|
|
|
貸倒引当金(※２） |
△155,030 |
|
|
|
|
1,001,793 |
1,001,793 |
－ |
|
(６)投資有価証券 |
70,254 |
70,254 |
－ |
|
資産計 |
37,910,517 |
37,910,517 |
－ |
|
(１)預り金 |
21,184,305 |
21,184,305 |
－ |
|
負債計 |
21,184,305 |
21,184,305 |
－ |
（※１）売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
（※２）未収入金に係る貸倒引当金を控除しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(１)現金及び預金、（２）売掛金、（４）前渡金、（５）未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(３)リース債権
時価については、将来キャッシュ・フローをリスクフリーレートに信用リスク等を加味した利率で割り引いた現在価値によっております。
(６)投資有価証券
時価について、株式等は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
負 債
(１)預り金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
|
区分 |
前連結会計年度 （平成26年９月30日） |
当連結会計年度 （平成27年９月30日） |
|
社債 非上場株式 関係会社株式 関係会社社債 匿名組合出資金 有限責任組合出資金 |
222,272 143,367 2,507 11,000 30,775 460,759 |
－ 923,680 139,047 － － 786,257 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「（６）投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成26年９月30日）
|
|
１年以内 (千円） |
１年超 ５年以内 (千円） |
５年超 10年以内 (千円） |
10年超 (千円） |
|
現金及び預金 |
20,386,175 |
－ |
－ |
－ |
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
|
|
|
|
|
(1) 社債 |
200,000 |
－ |
－ |
－ |
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
|
|
|
|
|
(1) 新株予約権付転換社債 |
12,272 |
10,000 |
－ |
－ |
|
関係会社社債 |
|
|
|
|
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
|
|
|
|
|
(1) 社債 |
－ |
11,000 |
－ |
－ |
|
合計 |
20,598,447 |
21,000 |
－ |
－ |
当連結会計年度（平成27年９月30日）
|
|
１年以内 (千円） |
１年超 ５年以内 (千円） |
５年超 10年以内 (千円） |
10年超 (千円） |
|
現金及び預金 |
30,152,630 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
2,117,007 |
－ |
－ |
－ |
|
リース債権(※１） |
680,314 |
2,539,157 |
－ |
－ |
|
前渡金 |
2,303,428 |
－ |
－ |
－ |
|
未収入金 |
1,156,824 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
36,410,206 |
2,539,157 |
－ |
－ |
（※１）リース債権については、リース料債権部分の償還予定額を記載しております。
１．満期保有目的の債券
前連結会計年度（平成26年９月30日）
社債（連結貸借対照表価額 200,000千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難
と認められることから、記載しておりません。
当連結会計年度（平成27年９月30日）
該当事項はありません。
２. その他有価証券
前連結会計年度（平成26年９月30日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表 計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
58,008 |
10,036 |
47,971 |
|
小計 |
58,008 |
10,036 |
47,971 |
|
|
合計 |
58,008 |
10,036 |
47,971 |
|
（注）非上場株式（連結貸借対照表価額 143,367千円）、関係会社株式（連結貸借対照表価額 2,507千円）、関係会
社社債（連結貸借対照表価額 11,000千円）、匿名組合出資金（連結貸借対照表価額 30,775千円）、有限責
任組合出資金（連結貸借対照表価額 460,759千円）及び新株予約権付転換社債（連結貸借対照表価額 22,272
千円）については市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表「その他有価
証券」には含めておりません。
当連結会計年度（平成27年９月30日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表 計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
70,254 |
14,949 |
55,304 |
|
小計 |
70,254 |
14,949 |
55,304 |
|
|
合計 |
70,254 |
14,949 |
55,304 |
|
（注）非上場株式（連結貸借対照表価額 923,680千円）、関係会社株式（連結貸借対照表価額 139,047千円）、有限
責任組合出資金（連結貸借対照表価額 786,257千円）については市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表「その他有価証券」には含めておりません。
３．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日）
|
種類 |
売却額（千円） |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
（１）株式 |
76,501 |
32,357 |
－ |
|
合計 |
76,501 |
32,357 |
－ |
当連結会計年度（自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日）
|
種類 |
売却額（千円） |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
（１）株式 |
29,237 |
9,070 |
－ |
|
（２）債券 |
|
|
|
|
社債 |
33,968 |
21,696 |
－ |
|
合計 |
63,206 |
30,766 |
－ |
４. 減損処理を行った有価証券
前連結会計年度（自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日）
該当事項はありません。
当社グループはデリバティブ取引を全く利用しておりませんので、該当事項はありません。
１．採用している退職給付制度の概要
当社グループは、確定拠出年金制度を採用しております。
２．退職給付費用に関する事項
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
|
（自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日） |
（自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日） |
|
確定拠出年金に係る要拠出額 |
40,257 |
47,284 |
１．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
（１）ストック・オプションの内容
①提出会社
|
|
平成20年12月16日開催の |
平成20年12月16日開催の 定時株主総会決議に基づく 第10回新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
取締役 ６名 使用人 49名 |
使用人 11名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの付与数（注） |
普通株式 190,400株 |
普通株式 9,600株 |
|
付与日 |
平成21年６月26日 |
平成21年11月27日 |
|
権利確定条件 |
特に付されておりません。 |
特に付されておりません。 |
|
対象勤務期間 |
特に定めはありません。 |
特に定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
自 平成23年12月17日 |
自 平成23年12月17日 |
（注）株式数に換算して記載しております。なお、平成24年７月１日付の株式分割（１：200）及び平成26年10月１日付の株式分割（１：２）に伴い調整しております。
②関係会社
|
|
GMOイプシロン㈱ 平成22年 ストック・オプション （注）１ |
|
|
付与対象者の区分 及び人数 |
当社取締役 ５名 当社従業員 ７名 同社取締役 １名 同社従業員 10名 |
|
|
株式の種類別のストック・オプションの付与数 |
普通株式 196株 |
|
|
付与日 |
平成22年10月29日 |
|
|
権利確定条件 |
本新株予約権の割当てを受けた者は、権利行使時においても、当社グループならびに同社取締役、監査役、従業員等の地位にあることを要する。ただし、任期満了による退任その他同社の取締役会において適当と認められた場合はこの限りではない。 |
|
|
対象勤務期間 |
自 平成22年10月29日 |
|
|
権利行使期間 |
自 平成27年11月１日 |
|
（注）当社取締役のうち４名は同社取締役または監査役を兼務しており、同社取締役及び同社従業員は当社からの
出向となっております。
（２）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①ストック・オプションの数
ａ.提出会社
|
|
平成20年12月16日開催の |
平成20年12月16日開催の 定時株主総会決議に基づく 第10回新株予約権 |
|
権利確定前 （株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
－ |
|
付与 |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
|
権利確定 |
－ |
－ |
|
未確定残 |
－ |
－ |
|
権利確定後 （株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
22,800 |
2,000 |
|
権利確定 |
－ |
－ |
|
権利行使 |
15,200 |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
|
未行使残 |
7,600 |
2,000 |
（注）平成24年７月１日付の株式分割（１：200）及び平成26年10月１日付の株式分割（１：２）による調整後の株式数を記載しております。
ｂ.関係会社
|
|
GMOイプシロン㈱ 平成22年 ストック・オプション |
|
|
権利確定前 （株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
196 |
|
|
付与 |
－ |
|
|
失効 |
－ |
|
|
権利確定 |
－ |
|
|
未確定残 |
196 |
|
|
権利確定後 （株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
|
|
権利確定 |
－ |
|
|
権利行使 |
－ |
|
|
失効 |
－ |
|
|
未行使残 |
－ |
|
②単価情報
ａ.提出会社
|
|
平成20年12月16日開催の |
平成20年12月16日開催の 定時株主総会決議に基づく 第10回新株予約権 |
|
権利行使価格 （円） |
278 |
319 |
|
行使時の平均株価（円） |
3,161 |
－ |
|
公正な評価単価 |
108 |
93 |
（注）１. 権利行使価格については、平成24年７月１日付の株式分割（１：200）及び平成26年10月１日付の株式分割
（１：２）による調整後の１株当たり価格を記載しております。
２. 公正な評価単価については、平成24年７月１日付の株式分割（１：200）及び平成26年10月１日付の株式分割
（１：２）による調整後の１株当たり価格を記載しております。
ｂ.関係会社
|
|
GMOイプシロン㈱ 平成22年 ストック・オプション |
|
|
権利行使価格 （円） |
175,000 |
|
|
行使時の平均株価（円） |
－ |
|
|
公正な評価単価 |
－ |
|
２．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成26年９月30日） |
|
当連結会計年度 （平成27年９月30日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
52,347千円 |
|
66,660千円 |
|
賞与引当金 |
70,856 |
|
109,370 |
|
貸倒引当金 |
9,093 |
|
13,546 |
|
減価償却費 |
14,182 |
|
18,650 |
|
投資有価証券評価損 |
21,482 |
|
19,444 |
|
役員報酬BIP信託引当金 |
24,948 |
|
38,712 |
|
その他 |
44,468 |
|
62,069 |
|
繰延税金資産小計 |
237,376 |
|
328,451 |
|
評価性引当額 |
－ |
|
－ |
|
繰延税金資産合計 |
237,376 |
|
328,451 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△35,895 |
|
△42,783 |
|
繰延税金負債合計 |
△35,895 |
|
△42,783 |
|
繰延税金資産の純額 |
201,481 |
|
285,668 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成26年９月30日） |
|
当連結会計年度 （平成27年９月30日） |
|
法定実効税率 |
38.0％ |
|
35.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.8 |
|
0.4 |
|
住民税均等割 |
0.2 |
|
0.3 |
|
役員賞与引当金 |
0.5 |
|
0.9 |
|
子会社税率差異 |
0.6 |
|
0.6 |
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
0.5 |
|
0.7 |
|
その他 |
△0.3 |
|
0.9 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
40.3 |
|
39.4 |
（表示方法の変更）
前連結会計年度において、「その他」に含めていた「子会社税率差異」及び「税率変更による期末繰延税金
資産の減額修正」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。
この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替を行っております。
この結果、前連結会計年度において、「その他」に表示していた0.8％は、「子会社税率差異」0.6％、「税
率変更による期末繰延税金資産の減額修正」0.5％、「その他」△0.3％として組み替えております。
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正する法律
」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以後に開始する連結会
計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税
金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の35.6％から平成27年10月１日に開始する連結会計年度に
解消が見込まれる一時差異については33.1％に、平成28年10月１日に開始する連結会計年度以降に解消が
見込まれる一時差異については32.3％となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は21,510千円減少し、
法人税等調整額が同額増加しております。
該当事項はありません。
１. 当該資産除去債務の概要
本社の賃貸借契約に伴う原状回復に係る債務を資産除去債務として認識しております。
当該資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終
的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に
計上する方法によっております。
２. 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を入居より8年と見積り、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を算定しております。
３. 当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日） |
当連結会計年度 （自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日） |
|
期首残高 |
26,880千円 |
19,549千円 |
|
賃貸借契約締結に伴う増加額 |
－ |
6,782 |
|
見積りの変更による増加額 |
－ |
1,452 |
|
その他増減額（△は減少） |
△7,330 |
△8,896 |
|
期末残高 |
19,549 |
18,888 |
４. 資産除去債務の見積りの変更の内容及び影響額
当連結会計年度において、平成27年４月に当社が本社の増床を行ったことにより、使用見込期間を延長し、将来にわたり変更しております。これによる増加額1,452千円を変更前の資産除去債務残高に加減算しております。
該当事項はありません。
【セグメント情報】
前連結会計年度（自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日）及び当連結会計年度（自 平成26年10月１日
至 平成27年９月30日）
当社グループはクレジットカード等の決済代行事業のみを行う単一事業会社であるため、記載を省略しており
ます。
【関連情報】
前連結会計年度（自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
（単位：千円）
|
|
イニシャル売上 |
ランニング売上 |
加盟店売上 |
合計 |
|
外部顧客への売上高 |
566,799 |
3,991,284 |
2,647,458 |
7,205,542 |
２．地域ごとの情報
(1）売上高
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はあ
りません。
当連結会計年度（自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
（単位：千円）
|
|
イニシャル売上 |
ランニング売上 |
加盟店売上 |
合計 |
|
外部顧客への売上高 |
526,652 |
4,839,648 |
3,664,591 |
9,030,892 |
２．地域ごとの情報
(1）売上高
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はあ
りません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日）及び当連結会計年度（自 平成26年10月１日
至 平成27年９月30日）
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日）
当社グループはクレジットカード等の決済代行事業のみを行う単一事業会社であるため、記載を省略してお
ります。なお、当連結会計年度ののれんの償却額は10,728千円、未償却残高は30,694千円となっております。
当連結会計年度（自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日）
当社グループはクレジットカード等の決済代行事業のみを行う単一事業会社であるため、記載を省略してお
ります。なお、当連結会計年度ののれんの償却額は5,987千円、未償却残高は24,707千円となっております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日）及び当連結会計年度（自 平成26年10月１日
至 平成27年９月30日）
１．関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
（１）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合 （％） |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
親会社 |
GMOインターネット㈱ |
東京都 渋谷区 |
5,000,000 |
インターネット総合事業 |
(被所有) 直接 51.6 |
増資の引受 役員の兼任等 |
増資の引受 |
4,132,458 |
－ |
－ |
（注）当社が行った第三者割当増資をGMOインターネット㈱が１株につき3,092円で引き受けたものであります。
（２）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度（自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合 （％） |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
関連会社 |
㈱シー・オ ー・シー |
東京都 渋谷区 |
119,050 |
各種決済代行サービス |
(所有) 直接 48.8 |
社債の引受 債務の保証 事務所の賃貸借 役員の兼任等 |
社債の転換行使 |
－ |
関係会社社債 |
11,000 |
|
社債利息の受取 |
275 |
未収入金 |
186 |
|||||||
|
債務の保証 |
85,160 |
－ |
－ |
|||||||
|
賃貸料の受取 |
6,450 |
前受収益 |
581 |
|||||||
|
GMO Global Payment Fund 投資事業組合 |
東京都 渋谷区 |
752,500 |
投資事業 |
－ |
投資事業組合への出資 |
投資事業組 合への出資 |
250,000 |
その他の関係会社有価証券 |
233,667 |
|
|
投資事業組合運用損 |
16,332 |
－ |
－ |
（注）１．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高の一部には消費税等が含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
（１）社債に対する利率については、市場金利を勘案して合理的に決定しております。
債務保証は、金融機関からの借入金に対して行ったものであります。なお、保証料は受け取っておりません。
賃貸料は、近隣の相場を勘案し、一般取引条件と同様に決定しております。
（２）投資事業組合は当社及びGMO VenturePartners㈱を業務執行組合員とする投資事業組合であり、組合
契約に基づき出資しております。
当連結会計年度（自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合 （％） |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
関連会社 |
GMOフィナンシャルゲート㈱ |
東京都 渋谷区 |
100,000 |
各種決済代行サービス |
(所有) 直接 49.6 |
社債の引受 増資の引受 債務の保証 事務所の賃貸借 役員の兼任等 |
社債の転換行使 |
11,000 |
－ |
－ |
|
社債利息の受取 |
155 |
－ |
－ |
|||||||
|
増資の引受 |
63,000 |
－ |
－ |
|||||||
|
債務の保証 |
63,872 |
－ |
－ |
|||||||
|
賃貸料の受取 |
6,319 |
前受収益 |
871 |
|||||||
|
GMO Global Payment Fund 投資事業組合 |
東京都 渋谷区 |
1,128,750 |
投資事業 |
－ |
投資事業組合への出資 |
投資事業組 合への出資 |
125,000 |
その他の関係会社有価証券 |
343,047 |
|
|
投資事業組合運用損 |
15,619 |
－ |
－ |
（注）１．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高の一部には消費税等が含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
（１）GMOフィナンシャルゲート㈱は平成27年４月10日付けで㈱シー・オー・シーより社名変更しておりま
す。
社債に対する利率については、市場金利を勘案して合理的に決定しております。
増資の引受は、当社がGMOフィナンシャルゲート㈱の行った第三者割当増資を１株につき18,000円で引き受けたものであります。
債務保証は、金融機関からの借入金に対して行ったものであります。なお、保証料は受け取っておりません。
賃貸料は、近隣の相場を勘案し、一般取引条件と同様に決定しております。
（２）投資事業組合は当社及びGMO VenturePartners㈱を業務執行組合員とする投資事業組合であり、組合
契約に基づき出資しております。
（３）連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
前連結会計年度（自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日）
該当事項はありません。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
（１）親会社情報
GMOインターネット㈱（東京証券取引所に上場）
（２）重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。
|
前連結会計年度 （自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日） |
当連結会計年度 （自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日） |
||||||||||||||||
|
|
|
（注）１. 当社は、平成26年10月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行いましたが、前連結会計年度の期首に
当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１
株当たり当期純利益金額を算定しております。
２. 「普通株式の期中平均株式数」の算出にあたっては、役員報酬BIP信託の所有する当社株式が配当請求権を有
していることから、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額を適正に開示
するため、自己株式数には含めておりません。
３. １株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおり
であります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日） |
当連結会計年度 （自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日） |
|
１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
当期純利益金額（千円） |
1,515,788 |
1,853,449 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る当期純利益金額（千円） |
1,515,788 |
1,853,449 |
|
期中平均株式数（株） |
34,514,576.79 |
35,236,836.43 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
当期純利益調整額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式増加数（株） |
40,128 |
19,279 |
|
（うち新株予約権） |
(40,128) |
(19,279) |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
GMOイプシロン㈱ 新株予約権196個。 |
GMOイプシロン㈱ 新株予約権196個。 |
４．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成26年９月30日） |
当連結会計年度 （平成27年９月30日） |
|
純資産の部の合計額（千円） |
6,815,379 |
16,186,351 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額 （千円） |
6,730 |
2,126 |
|
（うち新株予約権） |
（3,774） |
（2,126） |
|
（うち少数株主持分） |
（2,956） |
（－） |
|
普通株式に係る期末の純資産額（千円） |
6,808,649 |
16,184,224 |
|
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（株） |
34,536,122 |
37,138,400 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
41,747 |
45,267 |
1.0 |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） |
97,084 |
67,060 |
1.2 |
平成28年～平成32年 |
|
その他有利子負債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
138,832 |
112,328 |
－ |
－ |
（注）１．平均利率については、期末リース債務残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
リース債務 |
37,142 |
22,380 |
5,046 |
2,491 |
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高（千円） |
1,958,642 |
4,162,976 |
6,427,681 |
9,030,892 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益金額（千円） |
762,962 |
1,560,809 |
2,374,339 |
3,055,268 |
|
四半期（当期）純利益金額（千円） |
476,041 |
937,361 |
1,454,467 |
1,853,449 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益金額（円） |
13.78 |
27.14 |
42.04 |
52.60 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益金額（円） |
13.78 |
13.36 |
14.90 |
10.56 |
（注）当連結会計年度における１株当たり四半期（当期）純利益金額を適正に開示するため、役員報酬BIP信託の所有す
る当社株式については、配当請求権を有していることから１株当たり四半期（当期）純利益金額の算出にあたっ
ては自己株式数には含めておりません。